Государственный таможенный комитет
Российской Федерации
ЦЕНТРАЛЬНОЕ ТАМОЖЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ
ПРИКАЗ
от 21 июня 2003 года N 340
____________________________________________________________________
Утратил силу в связи с отмененой с 1 января 2004 года Технологической схемы
на основании приказа ЦТУ России от 26 декабря 2003 года N 775
____________________________________________________________________
В целях своевременного принятия мер по фактам недоставления товаров и транспортных средств, взимания таможенных платежей и штрафов с перевозчиков, недоставивших товары, а также установления единообразного порядка при расследовании дел об АП, возбужденных по фактам недоставления товаров
приказываю:
1. Утвердить прилагаемую Типовую технологическую схему взаимодействия отдела контроля за доставкой и транзитом товаров, отдела административных расследований и других подразделений таможен Центрального таможенного управления при расследовании дел об административных правонарушениях, возбужденных по фактам недоставления товаров и транспортных средств, находящихся под таможенным контролем, контроля исполнения постановлений и взыскания причитающихся таможенных платежей и пеней (далее - Типовая технологическая схема).
2. Начальникам таможен (кроме Центральной тыловой):
2.1. Обеспечить доведение Технологической схемы до личного состава функциональных отделов таможни, участвующих в ее реализации, и обеспечить ее неукоснительное исполнение.
2.2. С целью исключения случаев направления материалов в ГУОТК ГТК России, содержащих неполные или недостоверные сведения, обеспечить их визирование заместителем начальника таможни по оперативной работе, заместителем начальника таможни по правоохранительной работе, заместителем начальника таможни по экономике и начальником правового отдела таможни.
3. Службе организации таможенного контроля Управления (Р.С.Мухутдинов):
3.1. Осуществлять контроль за неукоснительным исполнением Типовой технологической схемы таможнями Управления.
3.2. Провести выборочные (с учетом количества недоставленных товаров) проверки таможен Москвы и Московской области по исполнению подразделениями таможен Типовой технологической схемы.
3.3. Представить мне на утверждение заключения по результатам проверок до 01.11.2003.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Начальник Управления
генерал-лейтенант таможенной службы
А.Е.Жерихов
Приложение
к приказу Центрального
таможенного управления
от 21 июня 2003 года N 340
ТИПОВАЯ ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СХЕМА
взаимодействия отдела контроля за доставкой и транзитом товаров,
отдела административных расследований и других подразделений
таможен Центрального таможенного управления при расследовании
дел об административных правонарушениях, возбужденных по
фактам недоставления товаров и транспортных средств, находящихся
под таможенным контролем, контроля исполнения постановлений и
изыскания причитающихся таможенных платежей и пеней
____________________________________________________________________
Отменена с 1 января 2004 года на основании
приказа ЦТУ России от 26 декабря 2003 года N 775
____________________________________________________________________
Общие положения
Данная Типовая технологическая схема взаимодействия отдела контроля за доставкой и транзитом товаров, отдела административных расследований и других подразделений таможен Центрального таможенного управления при расследовании дел об административных правонарушениях (далее - АП), возбужденных по фактам недоставления товаров и транспортных средств, находящихся под таможенным контролем, контроля исполнения постановлений и взыскания причитающихся таможенных платежей и пеней (далее - Технологическая схема) определяет порядок взаимодействия отдела контроля за доставкой и транзитом товаров (далее - ОКДТТ), отдела административных расследований (далее - ОАР), отдела товарной номенклатуры и происхождения товаров (далее - ОТНиПТ), отдела контроля таможенной стоимости (далее - ОКТС) и отдела федеральных таможенных доходов и учета денежных средств (далее - ОФТДиУДС) при выявлении факта недоставки, заведении дела об АП, исполнении постановления по делу и взыскании таможенных платежей и пеней с перевозчиков за недоставленные товары и разработана в соответствии с действующим таможенным законодательством, приказом ГТК России от 18.05.94 N 206 "Об утверждении положения о порядке применения Конвенции МДП, 1975 год", приказом ГТК России от 20.05.96 N 304 "О доставке товаров под таможенным контролем", приказом ГТК России от 14.10.2002 N 1096 "О введении в действие процедуры протоколов, определений, постановлений по административным делам в области таможенного дела", приказом ГТК России от 30.12.2002 N 1429 "Об утверждении Технологии контроля за доставкой и транзитом товаров с применением автоматизированной системы контроля за доставкой и транзитом товаров", указанием ГТК России от 15.05.97 N 01-14/601 "Об оформлении материалов дел о нарушении таможенных правил при недоставлении товаров по книжкам МДП", распоряжением ГТК России от 01.08.2001 N 772-р "О взаимодействии таможенных органов и железных дорог при розыске недоставленных товаров", распоряжением ГТК России от 22.01.2003 N 27-р "О расчете налогов и сборов, подлежащих уплате в отношении недоставленных товаров", распоряжением ГТК России от 11.07.2001 N 715-р, "О принятии мер по фактам недоставления товаров", письмом ГТК России от 01.03.2002 N 01-06/8223 "О порядке взаимодействия таможенных органов при заведении и производстве дел о нарушении таможенных правил в отношении лиц, совершивших правонарушения при доставке и транзите товаров", письмом ГТК России от 31.05.2000 N 01-06/14407 "О применении таможенными органами положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации с учетом изменений, внесенных Федеральным законом "О внесении изменений и дополнений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации", Налоговым кодексом Российской Федерации (далее - НК РФ), кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), Таможенный кодекс Российской Федерации (далее - ТК РФ).
Технологическая схема разработана с учетом сложившейся практики взаимодействия подразделений таможен Москвы и Московской области при расследовании дел об административных правонарушениях (далее - АП), возбужденных по фактам недоставления товаров.
1. Действия отдела контроля за доставкой и транзитом товаров таможни (ОКДТТ)
Для выявления нарушений перевозчиками требований таможенного законодательства в части доставки товаров и транспортных средств в место доставки, установленное таможенными органами отправления, и принятия соответствующих мер, ОКДТТ таможен:
1.1. Осуществляет ежедневный анализ базы направленных и доставленных товаров и транспортных средств, с целью выявления случаев отсутствия сведений о доставке товаров в течение 2 дней после установленного таможенным органом отправления срока доставки.
1.2. По выявленным в соответствии с п.1.1 случаям в течение не более 24 часов осуществляет оперативную проверку факта доставления (недоставления) товаров и транспортных средств путем запроса на таможенный пост, являющийся местом доставки, сведения о котором имеются в электронном уведомлении. При следовании товаров и транспортных средств с внешней границы Таможенного союза проводит дополнительную проверку на предмет возможного изменения места доставки в пунктах принятия уведомлений, расположенных на российско-белорусской границе. При необходимости осуществляет проверку по базе ГТД и по региональной базе поступивших товаров через ОКДТТ Управления.
В случае перевозки товаров под таможенным контролем по железной дороге проверка доставки товаров производится в установленные сроки и в соответствии с порядком, утвержденным совместным протоколом ГТК России и МПС России от 13.10.97 N 01-23/19565 "Об ответственности железных дорог перед таможенными органами и взаимодействии при розыске недоставленных товаров"*.
________________
* Вероятно ошибка оригинала. Следует читать: "совместным протоколом ГТК России и МПС России от 13.10.97 N 01-13/19565 ЦМ-18/103 "Об ответственности железных дорог перед таможенными органами и взаимодействии при розыске недоставленных товаров". - Примечание "КОДЕКС"
1.3. При установлении факта недоставления товаров и транспортных средств незамедлительно информирует об этом ОКДТТ таможенного органа отправления для целей:
- возбуждения дела об АП в случаях, установленных нормативно-правовыми актами ГТК России;
- высылки копий документов контроля доставки, транспортных и товаросопроводительных документов.
1.4. При поступлении копий документов, направленных для возбуждения дела об АП, регистрирует их установленным порядком в "Журнале регистрации материалов, поступивших для возбуждения дел об АП" (далее - "Журнал регистрации") по приведенной форме (прилагается) и информирует ОКДТТ таможни отправления о получении копий документов. При получении информации о поступлении документов ОКДТТ таможни отправления вносит соответствующие данные в АРМ "Доставка".
1.5. На основании сведений, указанных в транспортных и товаросопроводительных документах, в течение 24 часов проводит повторную проверку факта доставления (недоставления) товаров (по аналогии с п.1.2 Типовой технологической схемы).
1.6. При подтверждении факта недоставления товаров в течение рабочего дня выносит определение о возбуждении дела об АП, которое регистрирует в Учетно-регистрационном отделении (далее - УРО) и направляет служебной запиской определение и материалы дела об АП заместителю начальника таможни по правоохранительной работе для принятия решения о возбуждении дела об АП, копию определения и материалов дела об АП - заместителю начальника таможни по экономике для принятия мер по расчету таможенных платежей и для определения кода и страны происхождения товаров в соответствии с ТН ВЭД России. Информация о вынесении определения вносится в "Журнал регистрации".
1.7. После регистрации в УРО копию определения не позднее 3 рабочих дней направляет в транспортную организацию как лицу, в отношении которого ведется производство по делу об АП, в Ассоциацию международных автомобильных перевозок (далее - АСМАП) для последующей передачи в Международный союз автомобильного транспорта (далее - МСАТ), в ГУОТК ГТК России для подготовки и направления уведомления в АСМАП в порядке, предусмотренном Конвенцией МДП, 1975 год.
Определение направляется с сопроводительным письмом, содержащим следующие сведения:
- номер книжки МДП;
- наименование перевозчика в строгом соответствии с графой 4 отрывного листа книжки МДП и, при наличии, идентификационный номер держателя;
- наименование таможенного органа отправления и назначения Российской Федерации;
- дату принятия книжки МДП к оформлению в таможне отправления; установленный срок доставки;
- требование о представлении свидетельства о подтверждении доставки товаров, корешков книжки МДП с таможенными штампами таможенного органа назначения, а также иных документов, имеющих отношение к доставке товара;
- фамилию, имя, отчество должностного лица таможенного органа и адрес, куда следует представить необходимые документы для принятия решения по делу АП (телефон, факс);
- копию отрывного листа номер 1 книжки МДП, с отметками российского таможенного органа, подтверждающего ввоз товаров на территорию Российской Федерации.
1.8. Информирует ОКДТТ таможни отправления (назначения) о составлении определения или протокола о возбуждении дела об АП для снятия доставки с контроля.
1.9. Фиксирует отправку документов в гр.10 "Журнала регистрации" с указанием даты и исходящего номера, присвоенного отделом документационного обеспечения таможни.
1.10. Информацию о суммах наложенных и взысканных штрафов и таможенных платежей, о законченных производством делах об АП, полученную из ОАР, ОФТДиУДС, ОТНиПТ и ОКТС и отдела исполнения постановлений по делам об АП (далее - ОИПДАП), включает в отчет по форме 5-ЦТУ и вносит в "Журнал регистрации".
1.11. В случае невозможности взыскания таможенных платежей и пеней с перевозчика в бесспорном порядке в течение 4 рабочих дней проверяет, согласовывает и направляет материалы, полученные из ОАР и ОФТДиУДС в ГУОТК ГТК России.
1.12. При получении информации из ОФТДиУДС об оплате причитающихся таможенных платежей и пеней по делу об АП отзывает материалы, направленные в ГУОТК ГТК России.
2. Действия учетно-регистрационного отделения (УРО)
2.1. В течение рабочего дня регистрирует установленным порядком определение о возбуждении дела об АП.
2.2. После регистрации направляет должностному лицу, уполномоченному рассматривать дело об АП, определение о возбуждении дела об AП с учетом ст.ст.28.1, 28.2 и п.1 ст.28.8 КоАП РФ в течение суток.
3. Действия отдела административных расследований (ОАР)
ОАР при получении по письменному решению начальника таможни или лица его замещающего, определения и материалов об АП, переданных из ОКДТТ:
3.1. В течение 3 рабочих дней с момента оформления протокола направляет его непосредственно в транспортную организацию, как лицу, в отношении которого ведется производство по делу об АП, в ГУОТК ГТК России и в АСМАП для последующей передачи в МСАТ.
3.2. Ведет производство по делу об АП в соответствии с действующим законодательством, в ходе расследования запрашивает и получает сведения от других функциональных отделов таможни и иных таможенных органов, а также организаций и ведомств, необходимые для взыскания таможенных платежей в бесспорном порядке, сведения о привлекаемой к ответственности организации.
3.3. Направляет при необходимости поручение или протокол в оперативно-разыскной отдел (далее - ОРО) таможни для производства изъятия документов и контролирует получение документов из ОФТДиУДС, ОТНиПТ, ОКТС по возбужденному делу.
3.4. Контролирует соблюдение сроков производства по делу об АП и выполнения отдельных процессуальных действий.
3.5. Информирует ОРО таможни о фирмах-перевозчиках, недоставивших товары, и о получателях товаров, доставка в адрес которых не осуществлена, по которым заведены дела об АП.
3.6. По окончании производства по делу об АП и вынесении постановления не позднее 3 дней с даты вступления его в законную силу передает копии постановления по реестру в ОКДТТ, ОФТДиУДС и оригинал в ОИПДАП.
В случае если к ответственности привлекается транспортная фирма - резидент РФ, в ОФТДиУДС с копией постановления направляются документы:
а) копия ДКД (контрольного листа книжки МДП);
б) заполненный ОФТДиУДС лист расчета таможенных платежей по каждой ДКД (МДП);
в) банковские реквизиты фирмы - нарушителя;
г) копия ответов, полученных по запросам из ИМНС, МРП, уполномоченного банка.
3.7. Если перевозчик-нарушитель - нерезидент РФ, то в ОКДТТ для направления материалов в ГТК России для бесспорного взыскания таможенных платежей и пеней представляются следующие документы:
а) протокол об АП или определение о возбуждении дела об АП;
б) копия письма в адрес нарушителя о направлении протокола об АП (если в протоколе нет отметки о вручении его представителю);
в) постановление по делу об АП;
