Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ

от 14 мая 2020 года N 21н

О Порядке казначейского обслуживания

(с изменениями на 5 декабря 2024 года)

В соответствии со статьей 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2019, N 52, ст.7797)

приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок казначейского обслуживания.

2. Установить, что до 31 декабря 2027 года:

(Абзац в редакции, введенной в действие с 4 июня 2022 года приказом Казначейства России от 29 апреля 2022 года N 13н; в редакции, введенной в действие с 31 декабря 2024 года приказом Казначейства России от 5 декабря 2024 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

при казначейском обслуживании прямые участники системы казначейских платежей представляют в территориальные органы Федерального казначейства следующие виды распоряжений о совершении казначейских платежей:

Заявку на кассовый расход по форме согласно приложению N 15 к Порядку казначейского обслуживания (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - код формы по КФД) 0531801);     

Заявку на кассовый расход (сокращенную) по форме согласно приложению N 16 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531851);

Сводную заявку на кассовый расход по форме согласно приложению N 17 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531860);

Заявку на возврат по форме согласно приложению N 18 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531803);

Заявку на получение наличных денег по форме согласно приложению N 19 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531802);

Заявку на получение денежных средств, перечисляемых на карту, по форме согласно приложению N 20 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531243);

Заявку для обеспечения наличными денежными средствами в электронном виде согласно приложению N 21 к Порядку казначейского обслуживания;

Распоряжение юридического лица (Распоряжение финансового органа) в виде платежного поручения, составленного в соответствии с Требованиями Банка России;
________________
       Положение о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденное Центральным банком Российской Федерации от 29 июня 2021 г. N 762-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 августа 2021 г., регистрационный номер 64765), с изменениями, внесенными указанием Центрального банка Российской Федерации от 25.03.2022 N 6104-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2022 г., регистрационный номер 68320) и Положение Банка России от 6 октября 2020 г. N 735-П "О ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 5 ноября 2020 г., регистрационный номер 60761).
     (Сноска в редакции, введенной в действие с 10 августа 2021 года приказом Казначейства России от 28 июня 2021 года N 23н; в редакции, введенной в действие с 4 июня 2022 года приказом Казначейства России от 29 апреля 2022 года N 13н. - См. предыдущую редакцию)
     
          

Расшифровка к распоряжению финансового органа по форме согласно приложению N 22 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531806);

(Абзац в редакции, введенной в действие с 10 августа 2021 года приказом Казначейства России от 28 июня 2021 года N 23н. - См. предыдущую редакцию)     

Распоряжение о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц согласно приложению N 23 к Порядку казначейского обслуживания;

Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению N 24 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531809);

Уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению N 25 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531852);

Уведомление о поступлениях в иностранной валюте согласно приложению N 26 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531452).     

3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2021 года.

Руководитель
Р.Е.Артюхин

Зарегистрировано

в Министерстве юстиции

Российской Федерации

13 июля 2020 года,

регистрационный N 58914

          УТВЕРЖДЕН
приказом Федерального казначейства
от 14 мая 2020 года N 21н

     

Порядок казначейского обслуживания

(с изменениями на 5 декабря 2024 года)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок казначейского обслуживания (далее - Порядок) разработан на основании положений статей 242.15-242.19 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок казначейского обслуживания бюджетов, поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, средствами бюджетных и автономных учреждений, операций со средствами получателей средств из бюджета.

(Пункт в редакции, введенной в действие c 1 января 2022 года приказом Казначейства России от 13 октября 2021 года N 29н. - См. предыдущую редакцию)

2. Казначейское обслуживание осуществляется территориальными органами Федерального казначейства.

3. При казначейском обслуживании территориальные органы Федерального казначейства по поручению прямых участников системы казначейских платежей проводят в системе казначейских платежей операции участников системы казначейских платежей с их отражением на соответствующих казначейских счетах для осуществления и отражения операций:

финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований);

органов управления государственными внебюджетными фондами;

получателей бюджетных средств;

администраторов доходов бюджета;

администраторов источников финансирования дефицита бюджета, осуществляющих операции с источниками внутреннего финансирования дефицита бюджета, и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, осуществляющих операции с источниками внешнего финансирования дефицита бюджета (далее - администратор источников финансирования дефицита бюджета);

бюджетных и автономных учреждений;

получателей средств из бюджета;

(Абзац в редакции, введенной в действие c 1 января 2022 года приказом Казначейства России от 13 октября 2021 года N 29н. - См. предыдущую редакцию)

получателей бюджетных средств, осуществляющих в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации операции с бюджетными средствами (в том числе в иностранной валюте) на счетах, открытых им в подразделениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях (далее - банки), а также казенных учреждений, находящихся за пределами Российской Федерации и получающих бюджетные средства от главных распорядителей бюджетных средств в иностранной валюте (далее - иной получатель бюджетных средств).

На обособленное подразделение получателя бюджетных средств, администратора доходов бюджета, администратора источников финансирования дефицита бюджета, бюджетного (автономного) учреждения, указанное в их учредительных документах, действующее на основании утвержденного получателем бюджетных средств (администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета, бюджетным (автономным) учреждением) положения, наделенное имуществом, находящимся в оперативном управлении получателя бюджетных средств (администратора доходов бюджета, администратора источников финансирования дефицита бюджета, бюджетного (автономного) учреждения), и обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - обособленное подразделение), распространяются, положения настоящего Порядка, регламентирующие вопросы в отношении соответственно получателя бюджетных средств, администратора доходов бюджета, администратора источников финансирования дефицита бюджета, бюджетного (автономного) учреждения.

4. При казначейском обслуживании информационный обмен между прямыми участниками системы казначейских платежей и территориальным органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением усиленной квалифицированной электронной подписи лица, уполномоченного действовать от имени прямого участника системы казначейских платежей.

Представляемые территориальным органом Федерального казначейства в электронном виде информация и документы, указанные в пунктах 47-49 и 67 настоящего Порядка, подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью территориального органа Федерального казначейства (Федерального казначейства), квалифицированный сертификат ключа проверки которой содержит указание только на территориальный орган Федерального казначейства (Федеральное казначейство) в качестве владельца данного сертификата. Указание информации об ответственных исполнителях (ответственных сотрудниках) территориального органа Федерального казначейства в соответствующих реквизитах форм данных документов осуществляется только в случае, предусмотренном пунктом 7 настоящего Порядка.

(Абзац дополнительно включен с 4 июня 2022 года приказом Казначейства России от 29 апреля 2022 года N 13н; в редакции, введенной в действие с 31 декабря 2024 года приказом Казначейства России от 5 декабря 2024 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

При наличии технической возможности представление информации и документов, указанных в абзаце втором настоящего пункта, может осуществляться посредством предоставления доступа к соответствующим информационным ресурсам информационных систем Федерального казначейства.

(Абзац дополнительно включен с 4 июня 2022 года приказом Казначейства России от 29 апреля 2022 года N 13н)

Формирование Распоряжений о совершении казначейского платежа для оплаты в российских рублях по контрактам, подлежащим включению в реестр контрактов, заключенных заказчиками, в соответствии со статьей 103 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее соответственно - Федеральный закон о контрактной системе, реестр контрактов), осуществляется получателями средств федерального бюджета, федеральными бюджетными (автономными) учреждениями, получателями средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда, бюджетными (автономными) учреждениями субъекта Российской Федерации (муниципальными бюджетными (автономными) учреждениями), лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, с использованием единой информационной системы в сфере закупок (далее - единая информационная система) в соответствии с Положением о единой информационной системе в сфере закупок, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 27 января 2020 г. № 60*.

(Абзац дополнительно включен с 1 января 2023 года приказом Казначейства России от 29 июля 2022 года N 19н; в редакции, введенной в действие с 31 декабря 2024 года приказом Казначейства России от 5 декабря 2024 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

________________

*  Вероятно, ошибка оригинала. Следует читать "от 27 января 2022 г. № 60". - Примечание изготовителя базы данных.

____________________________________________________________________

Положения, предусмотренные абзацем четвертым пункта 4 настоящего Порядка (в редакции приказа Казначейства России от 29 июля 2022 года N 19н), применяются с 1 января 2024 года при проведении операций со средствами прямых участников системы казначейских платежей, предусмотренных пунктом 4 статьи 242.8 Бюджетного кодекса Российской Федерации - пункт 2 приказа Казначейства России от 29 июля 2022 года N 19н.

____________________________________________________________________

5. При казначейском обслуживании учет операций участников системы казначейских платежей осуществляется на лицевых счетах, открытых прямым участникам системы казначейских платежей в территориальных органах Федерального казначейства.

6. При казначейском обслуживании прямые участники системы казначейских платежей представляют в территориальные органы Федерального казначейства распоряжения о совершении казначейских платежей, составленные в соответствии с правилами организации и функционирования системы казначейских платежей, установленными Федеральным казначейством по согласованию с Центральным Банком Российской Федерации на основании пункта 5 статьи 242.7 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее соответственно - Распоряжение о совершении казначейских платежей, Правила функционирования системы казначейских платежей), реквизиты (формы) которых установлены в приложениях N 1-4, 6.1 (15-25) к Порядку.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 10 августа 2021 года приказом Казначейства России от 28 июня 2021 года N 23н; в редакции, введенной в действие с 31 декабря 2024 года приказом Казначейства России от 5 декабря 2024 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

________________

Правила организации и функционирования системы казначейских платежей, утвержденные приказом Федерального казначейства от 13 мая 2020 г. N 20н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный номер 58915).

Сноска исключена с 31 декабря 2024 года - приказ Казначейства России от 5 декабря 2024 года N 20н. - См. предыдущую редакцию.

Прямые участники системы казначейских платежей представляют Распоряжения о совершении казначейского платежа, формы которых предусмотрены в приложениях, указанных в скобках, до 31 декабря 2027 года, если Порядком не предусмотрено иное.

(Абзац дополнительно включен с 31 декабря 2024 года приказом Казначейства России от 5 декабря 2024 года N 20н)

При казначейском обслуживании поступлений в бюджетную систему Российской Федерации с использованием подсистемы управления доходами государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет", функционирующей в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2015 г. № 658 "О государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" (далее - Подсистема управления доходами), прямые участники системы казначейских платежей представляют в территориальные органы Федерального казначейства Распоряжения о совершении казначейского платежа, реквизиты которых установлены в приложениях № 2, 4, 6.1 и 23 к Порядку.

(Абзац дополнительно включен с 31 декабря 2024 года приказом Казначейства России от 5 декабря 2024 года N 20н)