ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОЛОЖЕНИЕ

от 6 октября 2020 года N 735-П

О ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства

(с изменениями на 25 марта 2021 года)

____________________________________________________________________
Утратило силу с 19 июня 2023 года на основании
положения Банка России от 9 января 2023 года N 813-П
____________________________________________________________________

Настоящее Положение на основании пункта 2 статьи 155, пунктов 2 и 4 статьи 156 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2020, N 31, ст.5022), пунктов 5 и 6 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2020, N 31, ст.5018) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 18 сентября 2020 года N ПСД-21) устанавливает порядок ведения Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства.

     Глава 1. Расчетное обслуживание банковских счетов

1.1. Платежные поручения, представляемые в Банк России и кредитные организации (далее при совместном упоминании - банки), плательщиками по которым являются организации, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) (далее - финансовые органы), органах управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации (далее соответственно - органы управления внебюджетными фондами, организации) в условиях открытия территориальным органам Федерального казначейства, финансовым органам, органам управления внебюджетными фондами казначейских счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, заполняются по каждой организации в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года N 24667, 14 августа 2013 года N 29387, 19 мая 2014 года N 32323, 11 июня 2015 года N 37649, 27 января 2016 года N 40831, 31 июля 2017 года N 47578, 24 декабря 2018 года N 53109 (далее - Положение Банка России N 383-П), с учетом следующего.

1.1.1. В реквизите "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) организации.

1.1.2. В реквизите "КПП" плательщика указывается код причины постановки на налоговый учет (далее - КПП) организации. При отсутствии у организации КПП в реквизите "КПП" плательщика указывается значение "0" (ноль).

1.1.3. В случае осуществления перевода денежных средств с банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства, платежные поручения заполняются с учетом следующего.

1.1.3.1. В реквизите "Сч. N" плательщика указывается номер казначейского счета, открытый территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу, органу управления внебюджетным фондом в территориальном органе Федерального казначейства, который состоит из двадцати цифр и начинается с цифры "0".

1.1.3.2. В реквизите "Банк плательщика" указываются наименование банка плательщика, обслуживающего территориальный орган Федерального казначейства, знак "//", сокращенное наименование и место нахождения территориального органа Федерального казначейства.

1.1.3.3. В реквизите "БИК" банка плательщика указывается банковский идентификационный код (далее - БИК) территориального органа Федерального казначейства.

1.1.3.4. В реквизите "Сч. N" банка плательщика указывается номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства.

1.1.3.5. В реквизите "Плательщик" указываются:

в случае если казначейский счет открыт территориальному органу Федерального казначейства - полное или сокращенное наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование организации;

в случае если казначейский счет открыт финансовому органу, органу управления внебюджетным фондом - полное или сокращенное наименование финансового органа, органа управления внебюджетным фондом, в скобках полное или сокращенное наименование организации.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в реквизите "Плательщик" платежного поручения.

1.1.4. В случае осуществления перевода денежных средств с банковского счета, предназначенного для выдачи и внесения наличных денег, не входящего в состав единого казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства (далее - банковский счет, предназначенный для выдачи и внесения наличных денег), платежные поручения заполняются с учетом следующего.

1.1.4.1. В реквизите "Сч. N" плательщика указывается номер банковского счета, предназначенного для выдачи и внесения наличных денег.

1.1.4.2. В реквизите "Плательщик" указываются:

в случае если лицевой счет организации открыт в территориальном органе Федерального казначейства - полное или сокращенное наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование организации;

в случае если лицевой счет организации открыт в финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом - полное или сокращенное наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование организации.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в реквизите "Плательщик" платежного поручения.

1.1.5. В реквизите 104 указывается:

в случае когда получателем по платежному поручению является участник бюджетного процесса - код бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии с которым поступления подлежат отражению в бюджетном учете бюджетополучателя, являющегося получателем средств;

в случае когда получателем по платежному поручению является неучастник бюджетного процесса - двадцатизначный код операции, содержащий в 1-17 разрядах нули, в 18-20 разрядах код, по которому в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации операции, осуществляемые неучастником бюджетного процесса, отражаются на соответствующем лицевом счете, открытом ему в территориальном органе Федерального казначейства или финансовом органе (далее - код операции).

В случае если в соответствии с законодательством Российской Федерации проводимая операция не подлежит учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации (кодам операций) на лицевом счете, открытом организации, являющейся получателем по платежному поручению, в территориальном органе Федерального казначейства, финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом, в реквизите 104 указывается значение "0" (ноль).

1.1.6. В реквизите "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках приводится информация в целях соблюдения порядка казначейского обслуживания, установленного Федеральным казначейством в соответствии со статьей 166_1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2019, N 52, ст.7797) (далее - информация в целях соблюдения порядка казначейского обслуживания), а также информация в целях соблюдения порядка исполнения бюджета по расходам, установленного финансовым органом или органом управления внебюджетным фондом в соответствии с пунктом 1 статьи 219 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2020, N 14, ст.2001) (далее - информация в целях соблюдения порядка исполнения бюджета по расходам).

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в реквизите "Назначение платежа" платежного поручения.

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 25 мая 2021 года указанием Банка России от 25 марта 2021 года N 5755-У. - См. предыдущую редакцию)

1.1.7. В случае осуществления перевода денежных средств в адрес кредитной организации, лицензия на осуществление банковских операций у которой отозвана, в период после отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций и до дня вступления в силу решения арбитражного суда о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) или о ее ликвидации платежные поручения о переводе денежных средств по основаниям, указанным в пункте 1 части тринадцатой статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 2019, N 52, ст.7825), заполняются в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России N 383-П, при этом в реквизите "Получатель" указывается наименование кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, в реквизите "Счет N" получателя значение не указывается.

1.2. Платежные поручения, получателями по которым являются организации, и инкассовые поручения, предъявляемые к счетам должников этих организаций (далее - инкассовые поручения), заполняются в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России N 383-П, с учетом следующего.

1.2.1. В реквизите "ИНН" получателя указывается ИНН организации.

1.2.2. В реквизите "КПП" получателя указывается КПП организации. При отсутствии у организации КПП в реквизите "КПП" получателя указывается значение "0" (ноль).

1.2.3. В случае осуществления перевода денежных средств на банковский счет, входящий в состав единого казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства, платежные поручения, инкассовые поручения, получателями по которым являются организации, заполняются с учетом следующего.

1.2.3.1. В реквизите "Сч. N" получателя средств указывается номер казначейского счета, открытый территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу, органу управления внебюджетным фондом в территориальном органе Федерального казначейства, который состоит из двадцати цифр и начинается с цифры "0".

1.2.3.2. В реквизите "Банк получателя" указываются наименование банка получателя, обслуживающего территориальный орган Федерального казначейства, знак "//", сокращенное наименование и место нахождения территориального органа Федерального казначейства.

1.2.3.3. В реквизите "БИК" банка получателя указывается БИК территориального органа Федерального казначейства.

1.2.3.4. В реквизите "Сч. N" банка получателя указывается номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства.

1.2.3.5. В реквизите "Получатель" указываются:

в случае если казначейский счет открыт территориальному органу Федерального казначейства - полное или сокращенное наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование организации, а также номер лицевого счета организации;

в случае если казначейский счет открыт финансовому органу, органу управления внебюджетным фондом - полное или сокращенное наименование финансового органа, органа управления внебюджетным фондом, в скобках полное или сокращенное наименование организации, а также:

номер лицевого счета организации, если указанный счет открыт в территориальном органе Федерального казначейства;

номер лицевого счета финансового органа или органа управления внебюджетным фондом, если лицевой счет организации открыт в финансовом органе или органе управления внебюджетным фондом.

При перечислении платежей, являющихся в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации доходами, полученными от приносящей доход деятельности, предусмотренными пунктом 10 статьи 241 Бюджетного кодекса Российской Федерации, на финансовое обеспечение осуществления функций бюджетополучателя сверх бюджетных ассигнований, предусмотренных ему в федеральном бюджете (далее - источник дополнительного бюджетного финансирования), в реквизите "Получатель" указываются полное или сокращенное наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках сокращенное наименование администратора доходов бюджета, осуществляющего администрирование указанного платежа в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также номер лицевого счета организации.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в реквизите "Получатель" платежного поручения, инкассового поручения.

1.2.4. В случае осуществления перевода денежных средств на банковский счет, предназначенный для выдачи и внесения наличных денег, платежные поручения заполняются с учетом следующего.

1.2.4.1. В реквизите "Сч. N" получателя средств указывается номер банковского счета, предназначенного для выдачи и внесения наличных денег.

1.2.4.2. В реквизите "Получатель" указываются:

в случае если лицевой счет организации открыт в территориальном органе Федерального казначейства - полное или сокращенное наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование организации;

в случае если лицевой счет организации открыт в финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом - полное или сокращенное наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование организации.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в реквизите "Получатель" платежного поручения.

1.2.5. В реквизите 104 указывается:

в случае когда получателем по платежному поручению является бюджетополучатель - код бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии с которым поступления подлежат отражению в бюджетном учете бюджетополучателя, являющегося получателем средств;

в случае когда получателем по платежному поручению является неучастник бюджетного процесса, лицевой счет которого открыт в территориальном органе Федерального казначейства или финансовом органе - код операции.

В случае если в соответствии с законодательством Российской Федерации проводимая операция не подлежит учету по коду бюджетной классификации Российской Федерации (коду операции) на лицевом счете, открытом организации, являющейся получателем по платежному поручению, в территориальном органе Федерального казначейства, финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом, в реквизите 104 указывается значение "0" (ноль).

1.2.6. В реквизите "Назначение платежа" платежного поручения перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется код бюджетной классификации Российской Федерации (код операции) (за исключением операций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации), затем приводится информация в целях соблюдения порядка исполнения бюджета по расходам. При перечислении платежей, являющихся в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации источником дополнительного бюджетного финансирования, в реквизите "Назначение платежа" платежного поручения указываются номер и дата заключенного организацией договора на оказание услуг (выполнение работ, поставку товаров) или иного документа на получение указанных средств.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в реквизите "Назначение платежа" платежного поручения.

1.3. При казначейском сопровождении средств по договорам (соглашениям), государственным контрактам, а также контрактам, договорам, соглашениям, заключенным в рамках их исполнения, идентификатор договора (соглашения), государственного контракта, контракта указывается в реквизите "Код" платежного поручения (в случае перечисления платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации указывается в реквизите "Назначение платежа" платежного поручения перед текстовым указанием назначения платежа и отделяется знаком "//").

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием идентификатора договора (соглашения), государственного контракта, контракта.

1.4. На платежных поручениях, представляемых в Банк России и кредитные организации, плательщиками по которым являются организации, в случае их оформления на бумажном носителе ставятся подписи должностных лиц территориального органа Федерального казначейства, наделенных правом подписи, и печать территориального органа Федерального казначейства в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати.

1.5. Платежные поручения о переводе денежных средств в уплату налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, платежные поручения о переводе денежных средств для осуществления платежей, являющихся в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации источником дополнительного бюджетного финансирования организации, заполняются отдельно по каждой организации в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России N 383-П, с учетом положений, установленных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года N 30913, 2 декабря 2014 года N 35053, 27 ноября 2015 года N 39883, 13 апреля 2017 года N 46369, и настоящим Положением.

Платежные поручения о переводе денежных средств для осуществления платежей, являющихся в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации источником дополнительного бюджетного финансирования организации, заполняются с учетом следующего:

в реквизите "Получатель" указываются сокращенное наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках сокращенное наименование администратора доходов бюджета, осуществляющего администрирование платежа в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также номер лицевого счета организации;

в реквизите "Назначение платежа" указываются номер и дата заключенного организацией договора на оказание услуг (выполнение работ, поставку товаров) или иного документа на получение указанных средств.

1.6. Банки обеспечивают контроль наличия значений, количества и допустимости символов в значениях реквизитов "ИНН" плательщика, "ИНН" получателя, "КПП" плательщика, "КПП" получателя, 104 платежного поручения в соответствии с Положением Банка России N 383-П.