Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПРИКАЗ
от 28 декабря 2022 года N 37н
О внесении изменений в Порядок казначейского обслуживания, утвержденный приказом Федерального казначейства от 14 мая 2020 г. N 21н
В соответствии с абзацем десятым пункта 1 статьи 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2019, N 52, ст.7797) в целях совершенствования казначейского обслуживания
приказываю:
1. Внести в Порядок казначейского обслуживания, утвержденный приказом Федерального казначейства от 14 мая 2020 г. N 21н "О Порядке казначейского обслуживания" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный N 58914) с изменениями, внесенными приказами Федерального казначейства от 28 июня 2021 г. N 23н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29 июля 2021 г., регистрационный N 64462), от 13 октября 2021 г. N 29н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 19 ноября 2021 г., регистрационный N 65906), от 29 апреля 2022 г. N 13н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 24 мая 2022 г., регистрационный N 68566), от 29 июля 2022 г. N 19н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 сентября 2022 г., регистрационный N 69902) (далее - Порядок), следующие изменения:
1.1. Пункт 9 изложить в следующей редакции:
"9. В случае если Распоряжение о совершении казначейского платежа соответствует положениям, установленным настоящим Порядком, территориальный орган Федерального казначейства принимает его к исполнению.
Отметка территориального органа Федерального казначейства о принятии (регистрации) Реестра администрируемых доходов, Распоряжения о совершении казначейского платежа, формы которых установлены соответственно приложениями N 5, 15, 16, 18, 19, 24-26 к Порядку, заполняется на возвращаемом экземпляре принятого (зарегистрированного) территориальным органом Федерального казначейства документа на бумажном носителе.
Принятые к исполнению Распоряжения о совершении казначейского платежа исполняются при наличии на казначейском счете (совокупности казначейских счетов для федерального бюджета, совокупности казначейских счетов для бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, если иное не установлено Бюджетным кодексом Российской Федерации или федеральным законом), к которому они были представлены, остатка средств, достаточного для их исполнения.".
1.2. Пункт 17 изложить в следующей редакции:
"17. Для казначейского обслуживания поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации главный администратор доходов бюджета после утверждения им правовых актов, наделяющих участников системы казначейских платежей полномочиями администратора доходов бюджета (далее - правовой акт), либо внесения в них изменений представляет в территориальный орган Федерального казначейства Реестр администрируемых доходов по форме согласно приложению N 5 к Порядку (код формы по КФД 0531975) (далее - Реестр администрируемых доходов) в сроки:
- на текущий финансовый год - не позднее пяти рабочих дней со дня утверждения правового акта;
- на очередной финансовый год - в случае утверждения правового акта до 25 ноября текущего года - не позднее 1 декабря текущего финансового года, в случае утверждения правового акта после 25 ноября текущего финансового года - не позднее 5 рабочих дней после утверждения правового акта.
В текущем финансовом году главный администратор доходов бюджета представляет в территориальный орган Федерального казначейства Реестр администрируемых доходов в случае изменения администрируемых им доходов и соответствующих кодов бюджетной классификации Российской Федерации.
Главные администраторы доходов бюджета, у которых есть подведомственные администраторы доходов бюджета, включенные в Сводный реестр, содержащий сведения ограниченного доступа, предоставляют в территориальный орган Федерального казначейства по таким администраторам доходов бюджета отдельный Реестр администрируемых доходов.".
1.3. В пункте 21:
абзацы второй и третий признать утратившими силу;
дополнить новым абзацем следующего содержания:
"При этом налоговый орган для предоставления информации о принадлежности сумм денежных средств, детализированной по каждому налогу, авансовым платежам по налогам, сбору, страховому взносу, пеням, штрафам, процентам, информации о зачете переплаты по налогу, авансовым платежам по налогам, страховому взносу, пеням, штрафам, процентам в пользу единого налогового платежа, а также информации об уточнении платежей направляет в уполномоченный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейского платежа, реквизиты которого установлены в приложении N 6.1 к Порядку.".
1.4. В пункте 27 после слов "между финансовым органом субъекта Российской Федерации (местного бюджета), органом управления государственным внебюджетным фондом" дополнить словами "(территориальным органом государственного внебюджетного фонда Российской Федерации)".
1.5. Сноску к подпункту "в" пункта 30 изложить в следующей редакции:
" Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 24 мая 2022 г. N 82н "О Порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30 июня 2022 г.регистрационный N 69085).".
1.6. Сноску к подпункту "д" пункта 31 изложить в следующей редакции:
" Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 24 мая 2022 г. N 82н "О Порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30 июня 2022 г. регистрационный N 69085).".
1.7. В пункте 35 слова "в случае, если такие операции не предусмотрены Перечнем," исключить.
1.8. Заголовок главы VII изложить в следующей редакции:
"VII. Организация взаимодействия при изменении порядка казначейского обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, передаче территориальному органу Федерального казначейства (прекращении осуществления территориальным органом Федерального казначейства) отдельных функций финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования).".
1.9. В пункте 46 абзац четвертый признать утратившим силу.
1.10. Дополнить новым пунктом 46.1 следующего содержания:
"46.1 В случае передачи территориальному органу Федерального казначейства (прекращении осуществления территориальным органом Федерального казначейства) отдельных функций финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), связанных с проведением операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, со средствами бюджетных (автономных) учреждений субъекта Российской Федерации (местного бюджета), а также со средствами получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального образования), показатели, учтенные на лицевых счетах участников системы казначейских платежей, ранее открытых в территориальном органе Федерального казначейства (финансовом органе), подлежат передаче на соответствующие лицевые счета, открытые участникам системы казначейских платежей в финансовом органе (территориальном органе Федерального казначейства), на основании соответствующих Актов приемки-передачи показателей лицевых счетов (коды форм по КФД 0531769, 0531961).
Одновременно с Актами приемки - передачи показателей лицевых счетов (коды форм по КФД 0531769, 0531961) финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования) направляет для отражения в Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531853) перечень платежных поручений, поступивших на соответствующий казначейский счет и учтенных по кодам невыясненных поступлений на дату передачи функций, с приложением платежных поручений.".
1.11. В пункте 47:
в подпункте "а" слова "Справку о кассовых операциях со средствами бюджета по форме согласно приложению N 9 к Порядку (код формы по КФД 0531855)" заменить словами "Справку о свободном остатке средств бюджета по форме согласно приложению N 10 к Порядку (код формы по КФД 0531859)";
в подпункте "б" слова "Справку о свободном остатке средств бюджета по форме согласно приложению N 10 к Порядку (код формы по КФД 0531859)" заменить словами "Справку о кассовых операциях со средствами бюджета по форме согласно приложению N 9 к Порядку (код формы по КФД 0531855)".
1.12. В пункте 74:
в абзаце первом слова "Распоряжения о совершении казначейских платежей подлежат исполнению" заменить словами "Распоряжения о совершении казначейского платежа в валюте Российской Федерации подлежат исполнению";
в абзаце втором слова "Распоряжения о совершении казначейских платежей" заменить словами "Распоряжения о совершении казначейского платежа".
1.13. В пунктах 75, 76, 77, 78 слова "Распоряжения о совершении казначейских платежей" заменить словами "Распоряжения о совершении казначейского платежа".
1.14. В пункте 79 слова "Распоряжений о совершении казначейских платежей" заменить словами "Распоряжений о совершении казначейского платежа".
1.15. Приложение N 1 изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу.
1.16. Приложение N 14 изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящему приказу.
1.17. Приложения N 6 и N 7 признать утратившими силу.
1.18. Настоящий приказ вступает в силу в установленном порядке, за исключением пункта 1.16, вступающего в силу с 1 июля 2023 года.
________________
Указ Президента Российской Федерации от 23 мая 1996 г. N 763 "О порядке опубликования и вступления в силу актов Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации и нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 22, ст.2663; 2022, N 10, ст.1470).
Руководитель
Р.Е.Артюхин
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
25 января 2023 года,
регистрационный N 72131
Приложение N 1
к приказу Федерального казначейства
от 28 декабря 2022 года N 37н
Приложение N 1
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от 14 мая 2020 года N 21н
Реквизиты распоряжения о совершении казначейского платежа (перечисление)
Номер рекви- | Описание реквизита | Правила указания информации в значении реквизита | Максимальное количество |
1 | 2 | 3 | 4 |
I. Информация о распоряжении | |||
1.5 | Наименование распоряжения | Указывается "распоряжение о совершении казначейского платежа (перечисление)". | 2000 |
1.10 | Номер распоряжения | Указывается порядковый номер распоряжения цифрами, уникальный в пределах даты распоряжения в разрезе прямого участника системы казначейских платежей. | 15 |
1.15 | Дата составления распоряжения | Указывается дата составления распоряжения, не превышающая дату его представления. | 10 |
1.20 | Должность руководителя (уполномоченного им лица) | Указывается наименование должности руководителя или уполномоченного им лица. | 100 |
1.25 | ФИО (отчество при наличии) руководителя (уполномоченного им лица) | Указывается расшифровка подписи руководителя (уполномоченного лица), с указанием фамилии и инициалов. | 50 |
1.30 | Должность главного бухгалтера (иного уполномоченного лица) | Указывается наименование должности главного бухгалтера (иного уполномоченного лица). | 100 |
1.35 | ФИО (отчество при наличии) главного бухгалтера (иного уполномоченного лица) | Указывается расшифровка подписи главного бухгалтера (иного уполномоченного лица) с указанием фамилии и инициалов. | 50 |
1.40 | Дата подписания распоряжения | Указывается дата подписания распоряжения. | 10 |
1.45 | Должность | Указывается должность работника, ответственного за правильность составления распоряжения. | 100 |
1.50 | ФИО (отчество при наличии) ответственного исполнителя | Указывается расшифровка подписи работника, ответственного за правильность составления распоряжения, с указанием фамилии и инициалов. | 50 |
1.55 | Телефон ответственного исполнителя | Указывается номер телефона работника, ответственного за правильность составления распоряжения, с указанием кода города. | 50 |
II. Информация о месте представления распоряжения | |||
2.5 | Место представления распоряжения | Указывается краткое наименование территориального органа Федерального казначейства, в который представляется распоряжение. | 2000 |
2.10 | Код места | Указывается код территориального органа Федерального казначейства, в который представляется распоряжение. | 4 |
III. Информация о платеже | |||
3.5 | Предельная дата | Указывается дата, не позже которой должно быть исполнено распоряжение. | 10 |
3.20 | Общая сумма платежа в валюте | Указывается общая сумма по распоряжению в валюте, в которой должно быть осуществлено перечисление, с точностью до двух знаков после запятой. | 19 |
3.25 | Общая сумма платежа прописью | Указывается общая сумма по распоряжению прописью в валюте, в которой должно быть осуществлено перечисление. Указывается только в распоряжении на бумажном носителе. | 256 |
3.30 | Код валюты платежа по Общероссийскому классификатору валют | Указывается код валюты платежа в соответствии с Общероссийским классификатором валют. | 3 |
3.35 | Код валюты платежа по Общероссийскому классификатору единиц измерения | Указывается код валюты платежа в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения. | 3 |
3.40 | Общая сумма платежа в рублях | Указывается общая сумма по распоряжению в валюте Российской Федерации с точностью до двух знаков после запятой в случае, если бюджетное обязательство принято в иностранной валюте, а оплата осуществляется в валюте Российской Федерации. | 19 |
3.45 | Признак авансового платежа | В распоряжении на бумажном носителе указывается "Да", если платеж является авансовым, в противном случае указывается "Нет". В распоряжении в электронной форме указывается: | 3/1 |
3.50 | Назначение платежа | Указывается назначение платежа | 210 |
3.55 | Примечание | Указывается при необходимости информация, необходимая для исполнения бюджета. | 2000 |
IV. Информация о платежах, включенных в распоряжение | |||
4.5 | Порядковый номер платежа | Указывается порядковый номер платежа. | 4 |
4.10 | Очередность платежа | Указывается очередность платежа цифрами в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. | 1 |
4.15 | Вид платежа | Указывается вид платежа в соответствии с Положением о платежной системе Банка России, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24 сентября 2020 г. N 732-П. | 1 |
4.20 | Наименование вида средств | Указывается наименование вида средств, за счет которых должен быть осуществлен платеж. | 140 |
- средства бюджетного (автономного) учреждения. | |||
4.25 | Тип кода бюджетной | Указывается в распоряжениях в электронной форме: | 2 |
4.30 | Код бюджетной | Для участников бюджетного процесса указывается: | 20 |
Для вида средств "Средства, поступающие во временное распоряжение" не заполняется. | |||
4.35 | Аналитический код, код источника поступлений (код направления расходования), идентификационный код поступлений (выплат) получателя средств | При формировании распоряжения участником бюджетного процесса указывается аналитический код, используемый Федеральным казначейством в целях санкционирования операций с целевыми расходами. | 25 |
При формировании распоряжения бюджетным (автономным) учреждением указывается код целевой субсидии. | |||
4.45 | Код вида выплаты | Указывается код вида выплаты. | 4 |
4.50 | Сумма платежа в валюте | Указывается сумма платежа в валюте, в которой должен быть осуществлен платеж, с точностью до двух знаков после запятой. | 19 |
4.55 | Сумма платежа в рублях | Указывается сумма платежа в валюте Российской Федерации с точностью до двух знаков после запятой. | 19 |
4.60 | Сумма налога на добавленную стоимость | Указывается сумма налога на добавленную стоимость в валюте Российской Федерации с точностью до двух знаков после запятой. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 19 |
4.65 | Направление платежа | Для получателей средств из бюджета указывается направление платежа. | 2 |
4.70 | Месяц финансирования | Указывается месяц финансирования в формате "ММ". | 2 |
4.80 | Расшифровка назначения платежа | Указывается при необходимости назначение платежа в разрезе кода бюджетной классификации плательщика в соответствии с документом-основанием, подтверждающим возникновение денежного обязательства. В случае если на основании распоряжения составляется одно или несколько распоряжений о совершении казначейских платежей или распоряжений о переводе денежных средств, указывается назначение платежа по каждому такому платежу. | 210 |
4.85 | Расшифровка примечания | Указывается при необходимости информация, необходимая для исполнения бюджета, в разрезе кода бюджетной классификации плательщика. | 254 |
4.90 | Тип платежа (код выплат) | Указывается код выплат в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств. | 2 |
4.95 | Код вида дохода | Указывается код вида дохода в соответствии с Федеральным законом от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 41, ст.4849; 2019, N 49, ст.6961) и Положением Центрального банка Российской Федерации от 29 июня 2021 г. N 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2021 г., регистрационный номер 64765) (далее - Положение о правилах осуществления перевода денежных средств). | 1 |
