ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 26 февраля 2008 года N 136-ПП

Об утверждении Порядка ведения финансовым органом города Москвы лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение государственных бюджетных и казенных учреждений города Москвы, и внесении изменений в отдельные правовые акты Правительства Москвы *

(с изменениями на 24 февраля 2021 года)

_________________

* Название в редакции, введенной в действие с 3 июня 2011 года постановлением Правительства Москвы от 24 мая 2011 года N 219-ПП; в редакции, введенной в действие постановлением Правительства Москвы от 24 февраля 2021 года N 215-ПП. - См. предыдущую редакцию.

В целях обеспечения учета средств, поступающих во временное распоряжение органов исполнительной власти города Москвы, государственных бюджетных и казенных учреждений города Москвы, на казначейских счетах Департамента финансов города Москвы Правительство Москвы

(Преамбула в редакции, введенной в действие постановлением Правительства Москвы от 24 февраля 2021 года N 215-ПП. - См. предыдущую редакцию)

постановляет:

1. Установить, что:

1.1. Государственные бюджетные и казенные учреждения города Москвы осуществляют все операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, за исключением операций с наличными денежными средствами, принимаемыми государственными бюджетными и казенными учреждениями города Москвы от физических лиц на временное хранение, на отдельных лицевых счетах, открытых в Департаменте финансов города Москвы (далее - финансовый орган).

1.2. Учет средств, поступающих во временное распоряжение органам исполнительной власти города Москвы, осуществляется в порядке, установленном настоящим постановлением для государственных казенных учреждений города Москвы.

(Пункт 1 в редакции, введенной в действие постановлением Правительства Москвы от 24 февраля 2021 года N 215-ПП. - См. предыдущую редакцию)

2. Утвердить Порядок ведения финансовым органом города Москвы лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение государственных бюджетных и казенных учреждений города Москвы (приложение).

(Пункт в редакции, введенной в действие с 3 июня 2011 года постановлением Правительства Москвы от 24 мая 2011 года N 219-ПП; в редакции, введенной в действие постановлением Правительства Москвы от 24 февраля 2021 года N 215-ПП. - См. предыдущую редакцию)

3. Пункт утратил силу - постановление Правительства Москвы от 24 февраля 2021 года N 215-ПП. - См. предыдущую редакцию.

4. Пункт утратил силу - постановление Правительства Москвы от 24 февраля 2021 года N 215-ПП. - См. предыдущую редакцию.

5. Установить, что государственные бюджетные и казенные учреждения города Москвы, получающие средства во временное распоряжение, обязаны соблюдать условия получения и использования указанных средств в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами города Москвы.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 3 июня 2011 года постановлением Правительства Москвы от 24 мая 2011 года N 219-ПП; в редакции, введенной в действие постановлением Правительства Москвы от 24 февраля 2021 года N 215-ПП. - См. предыдущую редакцию)

6. Пункт утратил силу - постановление Правительства Москвы от 24 февраля 2021 года N 215-ПП. - См. предыдущую редакцию.

7. Признать утратившими силу:

7.1. Раздел 3 приложения к распоряжению Премьера Правительства Москвы от 18 августа 1999 года N 789-РП "Об утверждении Порядка открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из бюджета города Москвы, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из бюджета города Москвы".

7.2. Пункт 2.1 постановления Правительства Москвы от 21 августа 2007 года N 726-ПП "Об Инструкции о порядке открытия и ведения финансовыми органами города Москвы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, осуществляемых получателями средств бюджета города Москвы на основании смет доходов и расходов".

7.3. Распоряжение Правительства Москвы от 25 апреля 2006 года N 687-РП "О порядке открытия и ведения счетов по учету денежных средств, вносимых в качестве обеспечения заявок на участие в конкурсах (аукционах)".

7.4. Пункт 47 постановления Правительства Москвы от 13 июня 2006 года N 386-ПП "О ходе развития системы размещения государственного заказа города Москвы".

7.5. Пункт 2.10 постановления Правительства Москвы от 4 декабря 2007 года N 1033-ПП "О внесении изменений и дополнений в постановления Правительства Москвы от 13 декабря 2005 года N 1030-ПП, от 13 июня 2006 года N 386-ПП, от 31 июля 2007 года N 642-ПП".

8. В целях соблюдения требований Бюджетного кодекса Российской Федерации и принципа единства кассы признать утратившими силу с момента выхода настоящего постановления:

8.1. Пункты 6.3, 6.3.1-6.3.8 приложения к постановлению Правительства Москвы от 7 декабря 2004 года N 855-ПП "Об утверждении Порядка ведения финансовыми органами города Москвы лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета города Москвы".

8.2. Пункт 2 постановления Правительства Москвы от 9 июля 2002 года N 518-ПП "О совершенствовании системы размещения и исполнения городских заказов".

9. Установить, что:

9.1. Пункт утратил силу - постановление Правительства Москвы от 19 декабря 2017 года N 1025-ПП. - См. предыдущую редакцию.

9.2. Пункт 7.2 настоящего постановления вступает в силу с 1 марта 2008 года.

9.3. Пункт 7.3 настоящего постановления вступает в силу с 1 июля 2008 года.

10. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на министра Правительства Москвы, руководителя Департамента финансов города Москвы Зяббарову Е.Ю.

(Пункт в редакции, введенной в действие постановлением Правительства Москвы от 24 февраля 2021 года N 215-ПП. - См. предыдущую редакцию)

Мэр Москвы
Ю.М.Лужков

Приложение
к постановлению
Правительства Москвы
от 26 февраля 2008 года N 136-ПП
(В редакции, введенной в действие
 постановлением Правительства Москвы
 от 24 февраля 2021 года N 215-ПП. -
 См. предыдущую редакцию)

Порядок ведения финансовым органом города Москвы лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение государственных бюджетных и казенных учреждений города Москвы

1. Общие положения

1.1. Порядок ведения финансовым органом города Москвы лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение государственных бюджетных и казенных учреждений города Москвы (далее - Порядок), определяет правила ведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение государственных бюджетных и казенных учреждений города Москвы (далее - клиенты), на лицевых счетах, открытых в Департаменте финансов города Москвы (далее - финансовый орган).     

1.2. Финансовый орган осуществляет проведение безналичных операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов, на казначейских счетах, открытых финансовому органу в территориальном органе Федерального казначейства.

1.3. Финансовый орган для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открывает клиенту отдельный лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

1.4. На лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами города Москвы подлежат зачислению:

1.4.1. Средства юридических и физических лиц до вынесения соответствующего решения судебными органами об их дальнейшем использовании в случаях, установленных законодательством Российской Федерации.

1.4.2. Средства, вносимые в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе или аукционе участником закупки товаров, работ, услуг в городе Москве.

1.4.3. Средства, вносимые в качестве обеспечения исполнения государственного контракта (договора).

1.4.4. Иные денежные средства, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами города Москвы.

1.5. С лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, на основании платежного поручения клиента, в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами города Москвы перечисляются средства:

1.5.1. Участникам закупки товаров, работ и услуг в городе Москве по итогам размещения и исполнения государственного контракта (договора) в случаях и порядке, установленных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для государственных и муниципальных нужд. В случае изменения реквизитов плательщика возврат денежных средств осуществляется на основании его письменного уведомления в срок не позднее пяти рабочих дней с даты получения указанного уведомления.

1.5.2. В доход бюджета города Москвы в случаях, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами города Москвы, или по решению суда.

1.5.3. Физическим или юридическим лицам в случае наличия соответствующего решения суда.

1.5.4. Иные перечисления, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами города Москвы.

2. Порядок открытия и закрытия лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение

2.1. Открытие клиентам лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется финансовым органом в установленном им порядке по месту открытия клиентам лицевых счетов по учету операций со средствами бюджета города Москвы или по учету средств государственных бюджетных и казенных учреждений города Москвы.

2.2. При реорганизации, ликвидации, а также изменении ведомственного подчинения клиента остаток денежных средств на лицевом счете клиента перечисляется финансовым органом на основании платежного поручения клиента в день закрытия его лицевого счета на счет принимающей стороны по реквизитам, указанным в заявлении клиента. После закрытия лицевого счета оформляется акт сверки в установленном порядке.

3. Порядок проведения операций на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение

3.1. Средства, поступившие во временное распоряжение клиента, зачисленные на казначейский счет финансового органа на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению финансовым органом на лицевом счете для учета операций со средствами, находящимися во временном распоряжении соответствующего клиента, в разрезе поступивших сумм без расшифровок по плательщикам и кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

3.2. Финансовый орган отражает операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов, на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, нарастающим итогом с начала текущего финансового года.

3.3. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение на лицевой счет клиента, образовавшийся на конец текущего финансового года, учитывается как переходящий остаток на 1 января очередного финансового года.

3.4. Клиенты ведут аналитический учет денежных сумм, зачисленных на лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, в разрезе плательщиков, осуществляют в установленном порядке возврат средств плательщикам или их перечисление в доход бюджета города Москвы и в случае несвоевременного перечисления или невозврата в полном объеме указанных средств несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3.5. Оформление платежных документов для проведения операций со средствами, находящимися во временном распоряжении клиентов, осуществляется в соответствии с нормативными актами Центрального банка Российской Федерации и Федерального казначейства с учетом следующих особенностей:

3.5.1. В разделе "Назначение платежа" платежного поручения код бюджетной классификации Российской Федерации не указывается.

3.5.2. Оформление платежных поручений на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение, в доход бюджета города Москвы осуществляется с учетом требований, предъявляемых к оформлению платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

3.5.3. В графе "Счет получателя" (при зачислении средств) и в графе "Счет плательщика" (при списании средств) указывается казначейский счет финансового органа, открытый в территориальном органе Федерального казначейства.

3.6. Платежные поручения на перечисления средств с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, принимаются финансовым органом от клиента в течение операционного дня в пределах остатка средств на начало рабочего дня, отраженного на указанном лицевом счете, и исполняются в соответствии с договором открытия и ведения лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, заключенным финансовым органом с клиентом.

Взаимодействие финансового органа с клиентами при осуществлении операций на лицевых счетах осуществляется с использованием юридически значимого электронного документооборота с применением усиленной квалифицированной электронной подписи на основании соглашения об информационном взаимодействии между Департаментом финансов города Москвы и внешним корреспондентом.

При отсутствии у клиента или финансового органа технической возможности информационного обмена в электронном виде обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях (далее -  бумажный носитель) с одновременным представлением документов на электронном носителе.

3.7. Финансовый орган отказывает в приеме платежного поручения в случае:

3.7.1. Недостаточности средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

3.7.2. Несоответствия подписей на платежном поручении, представленном клиентом на бумажном носителе, образцам подписей в карточке образцов подписей.

3.7.3. Оформления платежного поручения в нарушение требований, указанных в пункте 3.5 настоящего Порядка.

3.8. На всех экземплярах платежного поручения, представленных на бумажных носителях, финансовый орган проставляет дату представления клиентом платежного поручения в финансовый орган. Платежное поручение действует в течение 10 дней с даты, указанной в нем клиентом.

3.9. Финансовый орган в установленном порядке представляет в территориальный орган Федерального казначейства проверенные на предмет соответствия установленным требованиям платежные поручения для осуществления на их основании платежей с казначейского счета финансового органа.     

3.10. На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, подлежат отражению в разрезе кодов детализации аналитического учета:

3.10.1. Остаток средств на начало финансового года (отчетного периода).

3.10.2. Объем поступивших средств.