Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ

от 31 декабря 2020 года N 420

Об утверждении порядка организации работы территориальных органов Федерального казначейства в части проведения операций со средствами на едином счете федерального бюджета, операций по привлечению на единый счет федерального бюджета остатков средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, остатков средств федеральных бюджетных и автономных учреждений, остатков средств юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, а также остатков средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, и операций по возврату привлеченных на единый счет федерального бюджета остатков средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены

____________________________________________________________________
Утратил силу с 1 января 2022 года на основании
приказа Казначейства России от 30 декабря 2021 года N 381
____________________________________________________________________

В целях реализации статей 166.1 и 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2019, N 52, ст.7797), а также постановления Правительства Российской Федерации от 30 марта 2020 г. N 368 "Об утверждении Правил привлечения Федеральным казначейством остатков средств на единый счет федерального бюджета и возврата привлеченных средств и общих требований к порядку привлечения остатков средств на единый счет бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и возврата привлеченных средств"

приказываю:

1. Утвердить порядок организации работы территориальных органов Федерального казначейства в части проведения операций со средствами на едином счете федерального бюджета и операций по привлечению на единый счет федерального бюджета остатков средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, остатков средств федеральных бюджетных и автономных учреждений, остатков средств юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, а также остатков средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, и операций по возврату привлеченных остатков средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены, согласно приложению к настоящему приказу.

2. Признать утратившими силу приказы Федерального казначейства:

от 14 сентября 2009 г. N 210 "Об утверждении порядка управления операциями со средствами на едином счете федерального бюджета";

от 4 июня 2010 г. N 133 "Об утверждении Порядка взаимодействия Федерального казначейства и его территориальных органов при перечислении в 2010 году остатков средств, полученных федеральными бюджетными учреждениями от приносящей доход деятельности, и средств, поступающих в их временное распоряжение, с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета";

от 7 июня 2010 г. N 139 "О внесении изменений и дополнений в Порядок управления операциями со средствами на едином счете федерального бюджета, утвержденный приказом Федерального казначейства от 14 сентября 2009 г. N 210";

от 29 апреля 2011 г. N 156 "О внесении изменений в отдельные порядки Федерального казначейства";

от 20 сентября 2011 г. N 396 "О внесении изменений в приказ Федерального казначейства от 14 сентября 2009 г. N 210 "Об утверждении порядка управления операциями со средствами на едином счете федерального бюджета (в редакции приказов Федерального казначейства от 7 июня 2010 г. N 139, от 29 апреля 2011 г. N 156)";

от 15 августа 2012 г. N 324 "О внесении изменений в Порядок управления операциями со средствами на едином счете федерального бюджета, утвержденный приказом Федерального казначейства от 14 сентября 2009 г. N 210";

от 29 декабря 2014 г. N 323 "О внесении изменений в Порядок управления операциями со средствами на едином счете федерального бюджета, утвержденный приказом Федерального казначейства от 14 сентября 2009 г. N 210";

от 30 декабря 2015 г. N 395 "О внесении изменений в Порядок управления операциями со средствами на едином счете федерального бюджета, утвержденный приказом Федерального казначейства от 14 сентября 2009 г. N 210";

от 31 декабря 2015 г. N 415 "О внесении изменений в Порядок управления операциями со средствами на едином счете федерального бюджета, утвержденный приказом Федерального казначейства от 14 сентября 2009 г. N 210";

от 30 декабря 2016 г. N 518 "Об утверждении порядка обмена информацией между Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства и территориальными органами Федерального казначейства при перечислении остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, остатков средств федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открыты в территориальных органах Федерального казначейства, а также остатков средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства на единый счет федерального бюджета, а также их возврата на указанные счета";

от 22 мая 2017 г. N 111 "О внесении изменений в Порядок управления операциями со средствами на едином счете федерального бюджета, утвержденный приказом Федерального казначейства от 14 сентября 2009 г. N 210";

от 25 декабря 2017 г. N 365 "О внесении изменений в Порядок обмена информацией между Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства и территориальными органами Федерального казначейства при перечислении остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, остатков средств федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открыты в территориальных органах Федерального казначейства, а также остатков средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства на единый счет федерального бюджета, а также их возврата на указанные счета, утвержденный приказом Федерального казначейства от 30 декабря 2016 года N 518";

от 24 декабря 2018 г. N 423 "О формировании и обеспечении функционирования пула ликвидности Федерального казначейства и о внесении изменений в Порядок управления операциями со средствами на едином счете федерального бюджета, утвержденный приказом Федерального казначейства от 14 сентября 2009 г. N 210";

от 19 марта 2020 г. N 67 "О внесении изменений в отдельные приказы Федерального казначейства в части функционирования пула ликвидности".

3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2021 года.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства С.Е.Прокофьева.

Руководитель
Р.Е.Артюхин

УТВЕРЖДЕН
приказом Федерального казначейства
от 31 декабря 2020 года N 420

Порядок организации работы территориальных органов Федерального казначейства в части проведения операций со средствами на едином счете федерального бюджета, операций по привлечению на единый счет федерального бюджета остатков средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, остатков средств федеральных бюджетных и автономных учреждений, остатков средств юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, а также остатков средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, и операций по возврату привлеченных на единый счет федерального бюджета остатков средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены

I. Общие положения

1.1. Настоящий порядок организации работы территориальных органов Федерального казначейства в части проведения операций со средствами на едином счете федерального бюджета, операций по привлечению на единый счет федерального бюджета остатков средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, остатков средств федеральных бюджетных и автономных учреждений, средств юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, а также остатков средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, и операций по возврату привлеченных на единый счет федерального бюджета остатков средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены (далее - Порядок), разработан в целях реализации статей 166.1 и 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2019, N 52, ст.7797), а также в целях реализации постановления Правительства Российской Федерации от 30 марта 2020 г. N 368 "Об утверждении правил привлечения Федеральным казначейством остатков средств на единый счет федерального бюджета и возврата привлеченных средств и общих требований к порядку привлечения остатков средств на единый счет бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и возврата привлеченных средств" (Собрание законодательства РФ, 2020, N 14 (часть II), ст.2122) и устанавливает порядок проведения Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК) операций со средствами федерального бюджета на едином счете федерального бюджета, а также порядок взаимодействия Межрегионального операционного УФК и Управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - УФК, при совместном упоминании - ТОФК) при привлечении остатков средств на единый счет федерального бюджета с единых счетов бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, с казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, с казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами федеральных бюджетных и автономных учреждений, с казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями (далее - юридические лица), а также их возврата с единого счета федерального бюджета на соответствующие казначейские счета.

1.2. Положения настоящего Порядка не распространяются на остатки средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии (накопительной пенсии), дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, управление которыми осуществляется в соответствии с законодательством об инвестировании средств пенсионных накоплений в Российской Федерации.

II. Режим единого счета федерального бюджета

2.1. В Межрегиональном операционном УФК открывается отдельный казначейский счет, входящий в состав единого счета федерального бюджета, предназначенный для централизации средств федерального бюджета (далее - Отдельный счет федерального бюджета).

На Отдельный счет федерального бюджета зачисляются неиспользованные остатки средств с других казначейских счетов, входящих в состав единого счета федерального бюджета (далее - счет 3211), открытых в ТОФК, доходы федерального бюджета, перечисленные с казначейских счетов для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений (далее - счет 3100), открытых в ТОФК, возвраты предоставленных Российской Федерацией кредитов и займов, восстановления кассовых расходов и другие поступления в федеральный бюджет, а также обеспечивается ежедневное привлечение остатков средств, сложившихся после исполнения распоряжений о совершении казначейских платежей:

а) с казначейского счета, входящего в состав единого счета бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, открытого в Межрегиональном операционном УФК для осуществления и отражения операций Пенсионного фонда Российской Федерации с денежными средствами по страховой части трудовой пенсии (далее - Отдельный счет 3241);

б) с казначейского счета, входящего в состав единого счета бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, открытого в Межрегиональном операционном УФК (далее - Отдельный счет 3251);

в) с единого счета бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее - счет 3261), открытого в Межрегиональном операционном УФК;

г) с казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета (далее - счет 3212), открытых в ТОФК;

д) с казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами федеральных бюджетных и автономных учреждений (далее - счет 3214), открытых в ТОФК;

е) с казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета (далее - счет 3215), открытых в ТОФК.

2.2. Перечисление неиспользованных в течение текущего рабочего дня остатков средств с казначейских счетов, входящих в состав единого счета бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации (далее - счет 3251), открытых в УФК, на Отдельный счет 3251 осуществляется ежедневно посредством составления и исполнения поручений о перечислении на счет (сформированных на основании обращений о ежедневном перечислении денежных средств) автоматически сформированных и подписанных электронной подписью УФК, сертификат ключа проверки которой не содержит сведений о физическом лице, действующем от его имени, после наступления времени, установленного для каждого УФК в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку.

________________

Приложение N 3 к Правилам организации и функционирования системы казначейских платежей, утвержденным приказом Федерального казначейства от 13 мая 2020 г. N 20н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный номер 58915) (далее - Правила).

Пункт 4.9 Правил.

2.3. Перечисление неиспользованных в течение текущего рабочего дня остатков средств со счетов 3211, 3212, 3214, 3215, открытых в ТОФК, со счета 3261, открытого в Межрегиональном операционном УФК, а также с Отдельных счетов 3241 и 3251 на Отдельный счет федерального бюджета осуществляется ежедневно на основании поручений о перечислении на счет, автоматически сформированных и подписанных электронной подписью ТОФК, сертификат ключа проверки которой не содержит сведений о физическом лице, действующем от его имени, после наступления времени, установленного для каждого ТОФК в соответствии с приложением N 3 к настоящему Порядку.

________________

Приложение N 3 к Правилам.

2.4. Перечисление средств, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, в соответствии с законодательством Российской Федерации на Отдельный счет федерального бюджета со счетов 3100, открытых в ТОФК, осуществляется ежедневно не позднее 16 часов 00 минут местного времени.

III. Обеспечение ТОФК средствами федерального бюджета, в том числе для проведения операций за счет привлеченных средств

3.1. Средства с Отдельного счета федерального бюджета перечисляются на счета 3211, 3212, 3214 и 3215, открытые в ТОФК, а также на Отдельные счета 3241, 3251 и на счет 3261, открытый в Межрегиональном операционном УФК, на основании распоряжений о совершении казначейских платежей, в соответствии с Консолидированными заявками, представленными ТОФК и сформированными отдельно по каждому казначейскому счету по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - код формы по КФД) 0531685) (далее - Консолидированная заявка).

Распоряжения о совершении казначейских платежей со счетов 3211, открытых в ТОФК, исполняются исключительно за счет средств, поступивших на данные счета с Отдельного счета федерального бюджета в соответствии с Консолидированными заявками. Выполнение ТОФК функции по осуществлению казначейского обслуживания исполнения федерального бюджета за счет иных поступлений на счета 3211, открытых в ТОФК, не допускается.

3.2. Консолидированная заявка составляется и направляется в электронном виде с применением электронной подписи (далее - ЭП).

Ответственность за соответствие суммы, указываемой в Консолидированной заявке, сумме представленных и подлежащих исполнению распоряжений о совершении казначейских платежей, реквизиты (формы) которых установлены в приложениях N 1-4 (15-26) к Порядку казначейского обслуживания, утвержденного приказом Федерального казначейства от 14 мая 2020 г. N 21н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный номер 58914), возлагается на руководителя ТОФК (уполномоченное им лицо), подписавшего соответствующую Консолидированную заявку.