Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПРИКАЗ
от 30 декабря 2021 года N 381
____________________________________________________________________
Утратил силу с 1 января 2023 года на основании
приказа Казначейства России от 30 декабря 2022 года N 445
____________________________________________________________________
В целях реализации статей 166.1 и 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2019, N 52, ст.7797), а также постановления Правительства Российской Федерации от 30 марта 2020 г. N 368 "Об утверждении Правил привлечения Федеральным казначейством остатков средств на единый счет федерального бюджета и возврата привлеченных средств и общих требований к порядку привлечения остатков средств на единый счет бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и возврата привлеченных средств"
приказываю:
1. Утвердить порядок организации работы территориальных органов Федерального казначейства в части проведения операций со средствами на едином счете федерального бюджета, операций по привлечению остатков средств на единый счет федерального бюджета и возврату привлеченных остатков средств согласно приложению к настоящему приказу.
3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2022 года.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства Н.М.Горину.
Руководитель
Р.Е.Артюхин
УТВЕРЖДЕН
приказом Федерального казначейства
от 30 декабря 2021 года N 381
Порядок организации работы территориальных органов Федерального казначейства в части проведения операций со средствами на едином счете федерального бюджета, операций по привлечению остатков средств на единый счет федерального бюджета и возврату привлеченных средств
I. Общие положения
1.1. Настоящий порядок организации работы территориальных органов Федерального казначейства в части проведения операций со средствами на едином счете федерального бюджета, операций по привлечению остатков средств на единый счет федерального бюджета и возврату привлеченных средств (далее - Порядок) разработан в целях реализации статей 166.1 и 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2019, N 52, ст.7797), а также в целях реализации постановления Правительства Российской Федерации от 30 марта 2020 г. N 368 "Об утверждении правил привлечения Федеральным казначейством остатков средств на единый счет федерального бюджета и возврата привлеченных средств и общих требований к порядку привлечения остатков средств на единый счет бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и возврата привлеченных средств" (Собрание законодательства РФ, 2020, N 14, ст.2122) и устанавливает:
а) порядок проведения Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК) операций со средствами федерального бюджета на едином счете федерального бюджета;
б) порядок взаимодействия Межрегионального операционного УФК и управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - УФК, при совместном упоминании - ТОФК) при привлечении остатков средств на единый счет федерального бюджета:
- с единых счетов бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;
- с казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета;
- с казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами федеральных бюджетных и автономных учреждений;
- с казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета (далее - получатели средств из бюджета);
- с казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета (далее - участники казначейского сопровождения);
в) порядок возврата с единого счета федерального бюджета указанных в абзацах втором - шестом подпункта "б" настоящего пункта средств на казначейские счета, с которых они ранее были перечислены.
1.2. Положения настоящего Порядка не распространяются на остатки средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии (накопительной пенсии), дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, управление которыми осуществляется в соответствии с законодательством об инвестировании средств пенсионных накоплений в Российской Федерации.
II. Режим единого счета федерального бюджета
2.1. В Межрегиональном операционном УФК открывается отдельный казначейский счет, входящий в состав единого счета федерального бюджета и предназначенный для централизации средств федерального бюджета (далее - Отдельный счет федерального бюджета).
На Отдельный счет федерального бюджета зачисляются:
а) неиспользованные остатки средств с других казначейских счетов, входящих в состав единого счета федерального бюджета (далее - счет 3211), открытых в ТОФК;
б) доходы федерального бюджета, перечисленные с казначейских счетов для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений (далее - счет 3100), открытых в ТОФК;
в) возвраты предоставленных Российской Федерацией кредитов и займов, восстановления кассовых расходов и другие поступления в федеральный бюджет;
г) остатки средств, сложившиеся после исполнения распоряжений о совершении казначейских платежей (ежедневно):
________________
Реквизиты (формы) распоряжений о совершении казначейских платежей установлены в приложениях N 1-4 (15-26) к Порядку казначейского обслуживания, утвержденного приказом Федерального казначейства от 14 мая 2020 г. N 21н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный номер 58914).
- с казначейского счета, входящего в состав единого счета бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, открытого в Межрегиональном операционном УФК для осуществления и отражения операций Пенсионного фонда Российской Федерации с денежными средствами по страховой части трудовой пенсии (далее - Отдельный счет 3241);
- с казначейского счета, входящего в состав единого счета бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, открытого в Межрегиональном операционном УФК (далее - Отдельный счет 3251);
- с единого счета бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее - счет 3261), открытого в Межрегиональном операционном УФК;
- с казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета (далее - счет 3212), открытых в ТОФК;
- с казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами федеральных бюджетных и автономных учреждений (далее - счет 3214), открытых в ТОФК;
- с казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения (далее - счет 3215), открытых в ТОФК;
- с казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета (далее - счет 3216), открытых в ТОФК.
2.2. Перечисление не использованных в течение текущего рабочего дня остатков средств с казначейских счетов, входящих в состав единого счета бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации (далее - счет 3251), открытых в УФК, на Отдельный счет 3251 осуществляется ежедневно посредством составления и исполнения поручений о перечислении на счет (сформированных на основании обращений о ежедневном перечислении денежных средств
) автоматически сформированных и подписанных электронной подписью УФК, сертификат ключа проверки которой не содержит сведений о физическом лице, действующем от его имени, после наступления времени, установленного для каждого УФК в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку.
________________
Приложение N 3 к Правилам организации и функционирования системы казначейских платежей, утвержденным приказом Федерального казначейства от 13 мая 2020 г. N 20н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный номер 58915) (далее - Правила).
2.3. Перечисление не использованных в течение текущего рабочего дня остатков средств со счетов 3211, 3212, 3214, 3215 и 3216, открытых в ТОФК, со счета 3261, открытого в Межрегиональном операционном УФК, а также с Отдельных счетов 3241 и 3251 на Отдельный счет федерального бюджета осуществляется ежедневно на основании поручений о перечислении на счет, автоматически сформированных и подписанных электронной подписью ТОФК, сертификат ключа проверки которой не содержит сведений о физическом лице, действующем от его имени, после наступления времени, установленного для каждого ТОФК в соответствии с приложением N 3 к настоящему Порядку.
________________
2.4. Перечисление средств, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, в соответствии с законодательством Российской Федерации на Отдельный счет федерального бюджета со счетов 3100, открытых в ТОФК, осуществляется ежедневно не позднее 16 часов 00 минут местного времени.
III. Обеспечение ТОФК средствами федерального бюджета, в том числе для проведения операций за счет привлеченных средств
3.1. Средства с Отдельного счета федерального бюджета перечисляются на счета 3211, 3212, 3214, 3215 и 3216, открытые в ТОФК, а также на Отдельные счета 3241, 3251 и на счет 3261, открытый в Межрегиональном операционном УФК, на основании распоряжений о совершении казначейских платежей, в соответствии с Консолидированными заявками, представленными ТОФК и сформированными отдельно по каждому казначейскому счету по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - Консолидированная заявка).
________________
Код по ведомственному классификатору форм документов (далее - код формы по КФД) 0531685.
Казначейские платежи осуществляются в пределах доступного остатка денежных средств на соответствующих казначейских счетах, открытых в ТОФК, либо совокупности казначейских счетов для федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, открытых в разных ТОФК.
ТОФК осуществляют казначейские платежи со счетов 3211 исключительно за счет средств, поступивших на данные счета с Отдельного счета федерального бюджета в соответствии с Консолидированными заявками. Исполнение ТОФК функции по осуществлению казначейского обслуживания исполнения федерального бюджета за счет иных поступлений на счета 3211, открытых в ТОФК, не допускается.
3.2. Консолидированная заявка составляется и направляется в электронном виде с применением электронной подписи (далее - ЭП).
Ответственность за соответствие суммы, указываемой в Консолидированной заявке, сумме представленных и подлежащих исполнению распоряжений о совершении казначейских платежей возлагается на руководителя ТОФК (уполномоченное им лицо), подписавшего соответствующую Консолидированную заявку.
При отсутствии возможности составления и (или) направления Консолидированной заявки в электронном виде Консолидированная заявка составляется на бумажном носителе, подписывается руководителем ТОФК (уполномоченным им лицом) и направляется в Межрегиональное операционное УФК в виде сканированной копии на единый адрес электронной почты в защищенной корпоративной вычислительной сети Федерального казначейства (далее - электронная почта ЗКВС), а в случае неработоспособности электронной почты ЗКВС - с использованием электронной почты в домене https://roskazna.ru/ (далее - электронная почта) с обязательным архивированием данных и установлением пароля, без последующего подтверждения в электронном виде.
На основании Консолидированной заявки, полученной по электронной почте ЗКВС (по электронной почте), Межрегиональное операционное УФК составляет Консолидированную заявку в электронном виде, которая подписывается ЭП руководителя Межрегионального операционного УФК (уполномоченного им лица), к полномочиям которого относится подписание Консолидированных заявок.
Консолидированные заявки, сформированные ТОФК, хранятся в электронных базах данных ТОФК. Хранение Консолидированных заявок обеспечивается в течение не менее пяти лет.
3.3. ТОФК на основании представленных получателями средств федерального бюджета, администраторами доходов бюджета, администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета, федеральными бюджетными и автономными учреждениями, получателями средств из бюджета, участниками казначейского сопровождения и принятых к исполнению распоряжений о совершении казначейских платежей формирует и направляет в Межрегиональное операционное УФК до 16 часов 00 минут местного времени текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15 часов 00 минут местного времени) Консолидированную заявку для перечисления средств с Отдельного счета федерального бюджета на счета 3100, 3211, 3212, 3214, 3215 и 3216, открытые в ТОФК.
В субъектах Российской Федерации, на территории которых применяется время восьмой, девятой, десятой и одиннадцатой часовых зон, ТОФК формируют и направляют в Межрегиональное операционное УФК Консолидированные заявки до 10 часов 00 минут по московскому времени текущего рабочего дня.
3.4. Межрегиональное операционное УФК на основании представленных до 16 часов 00 минут местного времени текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15 часов 00 минут местного времени) органом управления Федерального фонда обязательного медицинского страхования и принятых к исполнению распоряжений о совершении казначейских платежей при необходимости формирует в течение текущего рабочего дня Консолидированную заявку на перечисление средств с Отдельного счета федерального бюджета на счет 3261, открытый в Межрегиональном операционном УФК.
3.5. Консолидированная заявка для перечисления средств с Отдельного счета федерального бюджета на счет 3100, открытый в ТОФК, составляется с учетом положений пункта 28 Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 апреля 2020 г. N 66н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 15 июня 2020 г., регистрационный номер 58647) (далее - Порядок N 66н).
