Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

     
ПРИКАЗ

     
от 14 сентября 2009 года N 210

     

Об утверждении Порядка управления операциями со средствами на едином счете федерального бюджета

(с изменениями на 22 мая 2017 года)
____________________________________________________________________
Утратил силу с 1 января 2021 года на основании
приказа Казначейства России от 31 декабря 2020 года N 420
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

С 1 сентября 2010 года в настоящий приказ вносились изменения на основании приказа Казначейства России от 23 июля 2010 года N 193.

Приказ Казначейства России от 23 июля 2010 года N 193 отменен на основании приказа Казначейства России от 24 августа 2010 года N 212.

- Примечание изготовителя базы данных.

____________________________________________________________________

В соответствии со статьей 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст.8; 2007, N 18, ст.2117)

приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок управления операциями со средствами на едином счете федерального бюджета (далее - Порядок).

2. Ввести в действие Порядок с 1 октября 2009 года.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства Прокофьева С.Е.

Руководитель
Р.Е.Артюхин

     
УТВЕРЖДЕН
приказом
Федерального казначейства
от 14 сентября 2009 года N 210

     
Порядок управления операциями со средствами на едином счете федерального бюджета

(с изменениями на 22 мая 2017 года)

          
I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан на основании статьи 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст.8, 2007, N 18, ст.2117) и устанавливает порядок управления Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК) операциями со средствами на едином счете федерального бюджета.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года приказом Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 395. - См. предыдущую редакцию)

1.2. В целях настоящего Порядка:

Расчетные документы - платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию и зачислению средств в подразделении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации, оформленные в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Банком России от 19 июня 2012 года N 383-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года, регистрационный номер 24667; Вестник Банка России, 2012, N 34)* с учетом требований, установленных совместным Положением об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации от 18 февраля 2014 года N 414-П/8н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 апреля 2014 года, регистрационный номер 32114; Вестник Банка России, 2014, N 43), а также приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года, регистрационный номер 30913; Российская газета, 2014, N 15).

(Абзац в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 15 августа 2012 года N 324; в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 29 декабря 2014 года N 323. - См. предыдущую редакцию)

_______________

*  С учетом изменений, внесенных Указаниями Банка России от 15 июля 2013 года N 3025-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 августа 2013 года, регистрационный номер 29387; Вестник Банка России, 2013, N 47), от 29 апреля 2014 года N 3248-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 19 мая 2014 года, регистрационный номер 32323; Вестник Банка России, 2014, N 46).

(Сноска дополнительно включена приказом Казначейства России от 29 декабря 2014 года N 323)

II. Режим единого счета федерального бюджета

2.1. Единый счет федерального бюджета представляет собой совокупность счетов, открытых Федеральному казначейству, Межрегиональному операционному УФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", в Центральном банке Российской Федерации и территориальным органам Федерального казначейства (далее - ТОФК) в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, а в случае их отсутствия на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций - в кредитных организациях (далее - банки).

На счет, открытый в Центральном банке Российской Федерации Межрегиональному операционному УФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - отдельный счет МОУ ФК N 40105), зачисляются доходы федерального бюджета, перечисленные со счетов, открытых ТОФК в банках на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации", неиспользованные остатки средств на счетах ТОФК, открытых на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", возвраты предоставленных Российской Федерацией кредитов и займов, восстановления кассовых расходов, а также другие поступления в федеральный бюджет.

На счет, открытый ТОФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", зачисляются средства федерального бюджета, перечисленные с отдельного счета МОУ ФК N 40105, восстановления кассовых расходов, а также другие поступления в федеральный бюджет.

ТОФК осуществляют кассовые выплаты с открытых им счетов на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета".

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года приказом Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 395. - См. предыдущую редакцию)

2.2. Перевод средств, подлежащих зачислению в федеральный бюджет в соответствии с законодательством Российской Федерации, со счетов, открытых ТОФК на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации", на отдельный счет МОУ ФК N 40105 осуществляется ТОФК ежедневно, не позднее 16 часов местного времени.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 мая 2011 года приказом Казначейства России от 29 апреля 2011 года N 156; в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 29 декабря 2014 года N 323; в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года приказом Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 395. - См. предыдущую редакцию)

Абзац исключен с 1 мая 2011 года - приказ Казначейства России от 29 апреля 2011 года N 156. - См. предыдущую редакцию.

2.3. Перевод остатков неиспользованных в течение дня средств федерального бюджета со счета, открытого ТОФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", на отдельный счет МОУ ФК N 40105 осуществляется ежедневно на основании расчетных документов подразделений Центрального банка Российской Федерации в соответствии с договорами банковского счета, заключенными между ТОФК и подразделением Центрального банка Российской Федерации.

(Пункт в редакции,  введенной в действие приказом Казначейства России от 29 декабря 2014 года N 323; в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года приказом Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 395. - См. предыдущую редакцию)

2.4.  Средства с отдельного счета МОУ ФК N 40105 перечисляются на счета ТОФК, открытые им на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", на основании Консолидированных заявок согласно приложению к настоящему Порядку (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - код формы по КФД) 0531685) (далее - Консолидированная заявка).

ТОФК выполняют функции по осуществлению кассового обслуживания исполнения федерального бюджета исключительно за счет средств, поступивших на счета, открытые ТОФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", в соответствии с Консолидированными заявками. Выполнение ТОФК функции по осуществлению кассового обслуживания исполнения федерального бюджета за счет иных поступлений на счета ТОФК, открытые им на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", не допускается.

В случае недостаточности на счете, открытом ТОФК на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации", средств, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, для осуществления перераспределения средств, поступивших на счет Межрегионального операционного УФК в иностранной валюте, исполнения поручения администратора доходов бюджета по осуществлению возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов, сборов и иных платежей (далее - сумм платежей), подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, необходимая сумма перечисляется с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счет, открытый ТОФК на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации", на основании отдельной Консолидированной заявки.

(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 31 декабря 2015 года N 415. - См. предыдущую редакцию)       

____________________________________________________________________

С 1 января 2016 года приказом Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 395 в пункте 2.4 настоящего Порядка слово "уровнями" заменяется словом "бюджетами", которое в данной редакции приказа отсутствует.

Приказом Казначейства России от 31 декабря 2015 года N 415 (вступившим в силу с 31 декабря 2015 года) пункт 2.4 настоящего Порядка изложен в новой редакции.

- Примечание изготовителя базы данных.

____________________________________________________________________       

III. Обеспечение ТОФК средствами федерального бюджета при кассовом обслуживании исполнения федерального бюджета

(Наименование в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 29 декабря 2014 года N 323; в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года приказом Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 395. - См. предыдущую редакцию)

3.1. ТОФК до 16 часов местного времени текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15 часов местного времени) на основании представленных получателями средств федерального бюджета и (или) администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета и прошедших в установленном порядке контроль Заявок на кассовый расход (код формы по КФД 0531801), Заявок на кассовый расход (сокращенных) (код формы по КФД 0531851), Сводных заявок на кассовый расход (для уплаты налогов) (код формы по КФД 0531860) (далее - Заявки на кассовый расход), Заявок на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243) (далее - Заявок на получение наличных денег), Заявок на возврат (код формы по КФД 0531803) составляет и направляет в Межрегиональное операционное УФК Консолидированную заявку в электронном виде с применением электронной подписи (далее - ЭП). В субъектах Российской Федерации, на территории которых применяется время восьмой, девятой, десятой и одиннадцатой часовых зон, ТОФК составляют и направляют в Межрегиональное операционное УФК в электронном виде с применением ЭП Консолидированные заявки до 10 часов по московскому времени. При отсутствии возможности направления в электронном виде Консолидированная заявка направляется в Межрегиональное операционное УФК в виде сканированной копии на единый электронный ящик по закрытой корпоративной вычислительной сети посредством "Microsoft Office Outlook" (далее - "Outlook"), а в случае неработоспособности "Outlook" с использованием факсимильной связи, без последующего подтверждения в электронном виде. При этом Межрегиональное операционное УФК на основании полученной по "Outlook", а в случае неработоспособности "Outlook" с использованием факсимильной связи Консолидированной заявки формирует и представляет на подписание в электронном виде с применением ЭП Консолидированную заявку руководителю Межрегионального операционного УФК или уполномоченному им лицу, к полномочиям которого относится подписание Консолидированных заявок.

(Пункт в редакции,  введенной в действие приказом Казначейства России от 29 декабря 2014 года N 323; в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года приказом Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 395; в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 22 мая 2017 года N 111. - См. предыдущую редакцию)     

3.2. Консолидированная заявка на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105, на счет, открытый ТОФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", составляется на основании Заявок на кассовый расход, Заявок на получение наличных денег и (или) Заявок на возврат (код формы по КФД 0531803), представленных в ТОФК получателями средств федерального бюджета и администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета.

Консолидированная заявка на перечисление средств со счета Межрегионального операционного УФК, открытого на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", на счет, открытый ТОФК на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации", составляется на основании поступивших от администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета Заявок на возврат (код формы по КФД 0531803), Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа (код формы по КФД 0531809), представленных администраторами поступлений в бюджет, Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, решениях о зачете излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, пеней, штрафов, а также подлежащих возмещению сумм налогов и сборов, Уведомлений о зачете излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, пеней, штрафов, а также подлежащих возмещению сумм налогов, осуществляемом налоговыми органами, находящимися на территориях различных субъектов Российской Федерации (код формы по КФД 0531451), представленных в ТОФК налоговыми органами, а также Уведомлений о поступлениях в иностранной валюте (код формы по КФД 0531452).

Заявки на кассовый расход, Заявки на получение наличных денег и Заявки на возврат (код формы по КФД 0531803) включаются в Консолидированную заявку в соответствии со сроком их исполнения.

Ответственность за соответствие суммы, указываемой в Консолидированной заявке, направляемой ТОФК в Межрегиональное операционное УФК, предполагаемым кассовым выплатам возлагается на руководителя ТОФК или уполномоченное им лицо.

(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 31 декабря 2015 года N 415. - См. предыдущую редакцию)

____________________________________________________________________

С 1 января 2016 года приказом Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 395 в пункте 3.2 настоящего Порядка слово "уровнями" заменяется словом "бюджетами", слова "со счета Федерального казначейства, открытого на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" заменяются словами "на отдельный счет МОУ ФК N 40105 которые в данной редакции приказа отсутствуют.

Приказом Казначейства России от 31 декабря 2015 года N 415 (вступившим в силу с 31 декабря 2015 года) пункт 3.2 настоящего Порядка изложен в новой редакции.

- Примечание изготовителя базы данных.

____________________________________________________________________       

3.3. По решению руководителя ТОФК или уполномоченного им лица в течение текущего рабочего дня в Межрегиональное операционное УФК может быть направлена дополнительная Консолидированная заявка на осуществление кассовых выплат из федерального бюджета с указанием обосновывающей информации в поле "Примечание". Перечисление средств федерального бюджета по дополнительной Консолидированной заявке, поступившей в Межрегиональное операционное УФК, осуществляется после ее согласования лицом, уполномоченным руководителем Межрегионального операционного УФК.

(Пункт в редакции,  введенной в действие приказом Казначейства России от 29 декабря 2014 года N 323; в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года приказом Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 395. - См. предыдущую редакцию)

3.4. Консолидированные заявки составляются в рублях с точностью до целых.

3.5. Консолидированные заявки, подготовленные ТОФК, хранятся в электронных базах данных ТОФК. Консолидированные заявки, сформированные в Межрегиональном операционном УФК, хранятся в электронной базе данных Межрегионального операционного УФК.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года приказом Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 395. - См. предыдущую редакцию)

Формирование Консолидированных заявок на бумажных носителях осуществляется по мере необходимости.

3.6. Межрегиональное операционное УФК, по мере поступления в течение текущего рабочего дня Консолидированных заявок от ТОФК, проверяет правильность их формирования на наличие в представленных Консолидированных заявках реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению ТОФК, а также их соответствие друг другу и иной имеющейся в Межрегиональном операционном УФК информации.

Показатели Консолидированной заявки должны соответствовать следующим требованиям:

дата составления Консолидированной заявки не должна превышать дату текущего рабочего дня;

наименование ТОФК, а также код ТОФК, присвоенный Федеральным казначейством (далее - код по КОФК), должны соответствовать наименованию и коду по КОФК ТОФК, направившего в Межрегиональное операционное УФК данную Консолидированную заявку;