Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПРИКАЗ
от 30 декабря 2016 года N 518
(с изменениями на 25 декабря 2017 года)
____________________________________________________________________
Утратил силу с 1 января 2021 года на основании
приказа Казначейства России от 31 декабря 2020 года N 420
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
приказом Казначейства России от 25 декабря 2017 года N 365.
____________________________________________________________________
В целях реализации приказа Министерства финансов Российской Федерации от 14 декабря 2016 г. N 234н "О Порядке перечисления остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета" (далее - Приказ)
приказываю:
2. Управлению финансовых технологий (В.В.Ткаченко) в установленном порядке обеспечить доработку прикладного программного обеспечения для реализации положений Порядка.
4. Настоящий приказ вступает в силу со дня вступления в силу Приказа, при этом положения Порядка в части перечисления остатков средств со счетов, открытых управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации в подразделениях Центрального банка Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета применяются с 16 января 2017 года.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства С.Е.Прокофьева.
Руководитель
Р.Е.Артюхин
УТВЕРЖДЕН
приказом
Федерального казначейства
от 30 декабря 2016 года N 518
Порядок обмена информацией между Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства и территориальными органами Федерального казначейства при перечислении остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, остатков средств федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открыты в территориальных органах Федерального казначейства, а также остатков средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства на единый счет федерального бюджета, а также их возврата на указанные счета
(с изменениями на 25 декабря 2017 года)
I. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в целях реализации приказа Министерства финансов Российской Федерации от 14 декабря 2016 г. N 234н "О Порядке перечисления остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета" и устанавливает порядок обмена информацией между Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК) и территориальными органами Федерального казначейства (далее - ТОФК) при перечислении остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, остатков средств федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открыты в ТОФК (далее - юридические лица), а также остатков средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, с соответствующих счетов ТОФК на единый счет федерального бюджета, а также их возврата на указанные счета.
1.2. Положения настоящего Порядка также распространяются на обособленные подразделения федеральных казенных учреждений, обособленные подразделения юридических лиц, наделенные полномочиями по ведению бюджетного учета, и структурные подразделения территориальных органов Федеральной службы судебных приставов.
1.3. Положения настоящего Порядка не распространяются на остатки средств, поступающих в бюджеты Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации, со счетов управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - УФК), открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации" (далее - счет N 40401), на балансовом счете N 40402 "Фонд социального страхования Российской Федерации" (далее - счет N 40402), расположенных в субъектах Российской Федерации, на территории которых применяется время десятой и одиннадцатой часовых зон.
1.4. В целях настоящего Порядка:
Расчетные документы - платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию и зачислению средств в подразделении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации, оформленные в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 19 июня 2012 г. N 383-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 г., регистрационный номер 24667; Вестник Банка России, 2012, N 34), с учетом требований, установленных совместным Положением об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации от 18 февраля 2014 г. N 414-П/8н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 апреля 2014 г., регистрационный номер 32114; Вестник Банка России, 2014, N 43)
.
_______________
С учетом изменений, внесенных Указаниями Банка России от 15 июля 2013 г. N 3025-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 августа 2013 г., регистрационный номер 29387), от 29 апреля 2014 г. N 3248-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 19 мая 2014 г., регистрационный номер 32323), от 19 мая 2015 г. N 3641-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 июня 2015 г., регистрационный номер 37649), от 6 ноября 2015 г. N 3844-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 января 2016 г., регистрационный номер 40831).
С учетом изменений, внесенных Указанием Банка России и Минфина России от 22 января 2015 г. N 3540-У/10н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 февраля 2015 г., регистрационный номер 36071).
II. Обеспечение перечисления остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, остатков средств юридических лиц, а также остатков средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, с соответствующих счетов ТОФК, на единый счет федерального бюджета
2.1. Перечисление остатков средств:
- поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, со счетов, открытых ТОФК в подразделениях Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302), остатков средств юридических лиц со счетов, открытых ТОФК в подразделениях Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40501);
- бюджетов Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации и Федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее - бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации), со счетов, открытых ТОФК в подразделениях Центрального банка Российской Федерации на счетах N 40401, N 40402 и со счета Межрегионального операционного УФК, открытого в подразделении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40403 "Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - счет N 40403), на счет открытый Межрегиональному операционному УФК, в подразделении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - отдельный счет МОУ ФК N 40105), осуществляется ежедневно на основании составляемых программным способом расчетных документов подразделения Центрального банка Российской Федерации в соответствии с договорами банковского счета, заключенными между ТОФК и подразделениями Центрального банка Российской Федерации.
(Абзац в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 25 декабря 2017 года N 365. - См. предыдущую редакцию)
2.2. Пункт исключен - приказ Казначейства России от 25 декабря 2017 года N 365. - См. предыдущую редакцию.
2.3. Перечисление остатков средств со счетов ТОФК N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403 на отдельный счет МОУ ФК N 40105 в соответствии с настоящим Порядком не осуществляется в последние два рабочих дня текущего финансового года.
(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 25 декабря 2017 года N 365. - См. предыдущую редакцию)
2.4. Возврат остатков средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на соответствующие счета ТОФК N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее второго рабочего дня до завершения текущего финансового года на основании данных учета, осуществляемого ТОФК.
(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 25 декабря 2017 года N 365. - См. предыдущую редакцию)
III. Обеспечение ТОФК средствами для осуществления кассовых выплат за счет средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, юридических лиц, а также из бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
3.1. Средства с отдельного счета МОУ ФК N 40105 перечисляются на счета ТОФК N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403 на основании Консолидированных заявок (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - код формы по КФД) 0531685) (далее - Консолидированная заявка), сформированных отдельно по каждому счету.
3.2. На основании представленных федеральными казенными учреждениями, юридическими лицами в ТОФК и прошедших в установленном порядке контроль Заявок на кассовый расход (код формы по КФД 0531801), Заявок на кассовый расход (сокращенных) (код формы по КФД 0531851), Сводных заявок на кассовый расход (для уплаты налогов) (код формы по КФД 0531860), Заявок на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243), Заявок на возврат (код формы по КФД 0531803) (далее - платежные документы) и расчетных документов ТОФК до 16 часов 00 минут местного времени текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15 часов 00 минут местного времени) составляет и направляет в Межрегиональное операционное УФК Консолидированную заявку в электронном виде с применением электронной подписи (далее - ЭП).
В субъектах Российской Федерации, на территории которых применяется время восьмой, девятой, десятой и одиннадцатой часовых зон, ТОФК составляют и направляют в Межрегиональное операционное УФК в электронном виде с применением ЭП Консолидированные заявки до 10 часов 00 минут по московскому времени.
3.3. На основании представленных органами управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации (территориальными органами государственных внебюджетных фондов Российской Федерации), получателями средств (администраторами источников финансирования дефицита) бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (далее при совместном упоминании - государственные внебюджетные фонды Российской Федерации) в ТОФК и прошедших в установленном порядке контроль платежных документов и расчетных документов, ТОФК до 17 часов 00 минут местного времени текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 16 часов 00 минут местного времени) составляет и направляет в Межрегиональное операционное УФК Консолидированную заявку в электронном виде с применением ЭП.
3.4. При отсутствии возможности направления в электронном виде Консолидированная заявка направляется в Межрегиональное операционное УФК в виде сканированных копий документов на единый электронный ящик по закрытой корпоративной вычислительной сети посредством "Outlook" (далее - "Outlook"), а в случае неработоспособности "Outlook" с использованием факсимильной связи, без последующего подтверждения в электронном виде.
При этом Межрегиональное операционное УФК на основании полученной по "Outlook", а в случае неработоспособности "Outlook" с использованием факсимильной связи, Консолидированной заявки формирует и представляет на подписание в электронном виде с применением ЭП Консолидированную заявку руководителю Межрегионального операционного УФК или уполномоченному им лицу, к полномочиям которого относится подписание Консолидированных заявок.
3.5. Пункт исключен - приказ Казначейства России от 25 декабря 2017 года N 365. - См. предыдущую редакцию.
3.6. Консолидированная заявка на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счета ТОФК N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403 составляется на основании платежных и (или) расчетных документов, представляемых в ТОФК федеральными казенными учреждениями, юридическими лицами, государственными внебюджетными фондами Российской Федерации.
Платежные и (или) расчетные документы включаются в Консолидированную заявку в соответствии со сроком их исполнения.
3.7. Ответственность за соответствие суммы, указываемой в Консолидированной заявке, направляемой ТОФК в Межрегиональное операционное УФК, предполагаемым кассовым выплатам возлагается на руководителя ТОФК или уполномоченное им лицо.
3.8. По решению руководителя ТОФК или уполномоченного им лица в течение текущего рабочего дня в Межрегиональное операционное УФК может быть направлена дополнительная Консолидированная заявка с указанием обосновывающей информации в поле "Назначение платежа (примечание)".
Перечисление средств по дополнительной Консолидированной заявке, поступившей в Межрегиональное операционное УФК, осуществляется после ее согласования лицом, уполномоченным руководителем Межрегионального операционного УФК.
3.9. Консолидированные заявки, подготовленные ТОФК, хранятся в электронных базах данных ТОФК.
3.10. Межрегиональное операционное УФК проверяет Консолидированные заявки на правильность формирования реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению ТОФК, а также их соответствие друг другу и имеющейся в Межрегиональном операционном УФК информации.
Показатели Консолидированной заявки должны соответствовать требованиям, установленным пунктом 5.1 настоящего Порядка.
Консолидированная заявка не соответствующая установленным требованиям, регистрируется Межрегиональным операционным УФК в установленном порядке в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) (далее - Журнал регистрации неисполненных документов), а ТОФК, представившему данную Консолидированную заявку, направляется в электронном виде Протокол (код формы по КФД 0531805) (далее - Протокол), в котором указывается причина отказа в исполнении Консолидированной заявки.
При отсутствии возможности направления Протокола в электронном виде Протокол направляется в ТОФК с использованием "Outlook", а в случае неработоспособности "Outlook" с использованием факсимильной связи, с последующим обязательным подтверждением в электронном виде.
В случае если Консолидированная заявка соответствует установленным требованиям, Межрегиональное операционное УФК осуществляет подготовку и направление в соответствии с Договором об обмене электронными сообщениями при переводе денежных средств в рамках платежной системы Банка России от 18 декабря 2013 г. N 671-ЭС-2013, заключенным между Центральным банком Российской Федерации и Межрегиональным операционным УФК, в подразделение Центрального банка Российской Федерации расчетных документов на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105:
- на счета соответствующего ТОФК N 40302, N 40501 - в сроки, обеспечивающие осуществление кассовых выплат со счетов N 40302 и N 40501 не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления федеральными казенными учреждениями и юридическими лицами соответственно в ТОФК оформленных в установленном порядке платежных и расчетных документов;
- на счета соответствующего ТОФК N 40401, N 40402, N 40403 - в день представления Консолидированной заявки на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счет ТОФК N 40401, N 40402, N 40403.
3.11. Консолидированная заявка может быть отозвана ТОФК до момента начала формирования Межрегиональным операционным УФК расчетного документа.
Для отзыва Консолидированной заявки ТОФК представляет в Межрегиональное операционное УФК в электронном виде Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки) (код формы по КФД 0531807) (далее - Запрос на аннулирование).
При отсутствии возможности направления в электронном виде Запрос на аннулирование направляется в Межрегиональное операционное УФК с использованием "Outlook", а в случае неработоспособности "Outlook" с использованием факсимильной связи, без последующего подтверждения в электронном виде.
3.12. Межрегиональное операционное УФК на основании полученного с использованием "Outlook", а в случае неработоспособности "Outlook" с использованием факсимильной связи, Запроса на аннулирование формирует и представляет на подписание в электронном виде с применением ЭП Запрос на аннулирование руководителю Межрегионального операционного УФК или уполномоченному им лицу, к полномочиям которого относится подписание Запроса на аннулирование.
Межрегиональное операционное УФК проверяет правильность формирования Запроса на аннулирование на наличие в нем реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению, а также их соответствие друг другу.
3.13. Запрос на аннулирование не соответствующий требованиям, установленным пунктом 3.12 настоящего Порядка, Межрегиональное операционное УФК регистрирует в установленном порядке в Журнале регистрации неисполненных документов и формирует в электронном виде Протокол, в котором указывается причина отказа в исполнении Запроса на аннулирование. При этом Консолидированная заявка подлежит исполнению в соответствии с пунктами 3.9-3.10 настоящего Порядка.
