Действующий

О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов (с изменениями на 7 июня 2023 года) (редакция, действующая с 1 января 2024 года)

Глава 1. Условия для включения в нормативы достаточности капитала величины кредитного риска, рассчитанной на основе ПВР

(Пункт в редакции, введенной в действие с 8 января 2016 года указанием Банка России от 1 декабря 2015 года N 3869-У; в редакции, введенной в действие с 15 июля 2019 года указанием Банка России от 10 марта 2019 года N 5091-У; в редакции, введенной в действие с 17 апреля 2020 года указанием Банка России от 27 февраля 2020 года N 5404-У; в редакции, введенной в действие с 10 мая 2020 года указанием Банка России от 15 апреля 2020 года N 5442-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2021 года указанием Банка России от 12 января 2021 года N 5705-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года указанием Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У. - См. предыдущую редакцию)

________________

Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года N 38679.

1.2. Настоящее Положение определяет порядок расчета величины кредитного риска для балансовых активов, производных финансовых инструментов и условных обязательств кредитного характера за исключением (далее - кредитные требования):

активов, уменьшающих сумму собственных средств (капитала) банка в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122, 19 декабря 2018 года N 53064 (далее - Положение Банка России N 646-П);

(Абзац в редакции, введенной в действие с 15 июля 2019 года указанием Банка России от 10 марта 2019 года N 5091-У. - См. предыдущую редакцию)

долевых и долговых ценных бумаг, по которым рыночный риск рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328;

кредитных требований, предусмотренных абзацами вторым - седьмым подпункта 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И, и остатков на балансовых счетах, перечисленных в абзаце третьем подпункта 2.3.4.1, абзаце третьем подпункта 2.3.4.2, абзаце третьем подпункта 2.3.4.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И, за исключением остатков на балансовом счете 52601;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 15 июля 2019 года указанием Банка России от 10 марта 2019 года N 5091-У; в редакции, введенной в действие с 17 апреля 2020 года указанием Банка России от 27 февраля 2020 года N 5404-У. - См. предыдущую редакцию)

основных средств; материальных запасов; расчетов по налогам и сборам; налога на добавленную стоимость, уплаченного; расчетов по социальному страхованию и обеспечению; отложенных налоговых активов; недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности; имущества, полученного в финансовую аренду; долгосрочных активов, предназначенных для продажи; средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 27 августа 2021 года указанием Банка России от 6 июля 2021 года N 5849-У. - См. предыдущую редакцию)

активов, кредитный риск по которым рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 647-П "Об определении банками величины кредитного риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 октября 2018 года N 52392, 31 марта 2020 года N 57915;

(Абзац дополнительно включен с 10 мая 2020 года указанием Банка России от 15 апреля 2020 года N 5442-У)

вложений в доли участия в капитале, кредитный риск по которым рассчитывается в соответствии с главой 3 Инструкции Банка России N 199-И в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 Инструкции Банка России N 199-И.

(Абзац дополнительно включен с 10 мая 2020 года указанием Банка России от 15 апреля 2020 года N 5442-У)

активов, которые не включаются в расчет нормативов достаточности капитала в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (пунктом 3.3 Инструкции Банка России N 199-И в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 Инструкции Банка России N 199-И);

(Абзац дополнительно включен с 27 августа 2021 года указанием Банка России от 6 июля 2021 года N 5849-У)

активов, не связанных с предоставлением банком средств на возвратной основе, перечень которых установлен банком во внутренних документах.

(Абзац дополнительно включен с 24 июня 2023 года указанием Банка России от 7 июня 2023 года N 6443-У)

1.3. Для расчета величины кредитного риска на основе ПВР банк может использовать один из следующих подходов:

базовый ПВР (далее - БПВР), согласно которому банк использует собственные оценки вероятности дефолта, соответствующие главам 10 и 13 настоящего Положения;

продвинутый ПВР (далее - ППВР), в соответствии с которым банк использует собственные оценки вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, полученные в соответствии с главами 10, 11 и 13 настоящего Положения (далее - компоненты кредитного риска), а также самостоятельно рассчитывает срок до погашения кредитного требования в соответствии с главой 10 настоящего Положения.

1.4. Оценка используемых банком методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков для определения величины кредитного риска в целях принятия решения о выдаче (отказе в выдаче) разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала проводится Банком России на основании анализа предоставленных банком документов и обоснований (информации), предусмотренных настоящим Положением и Указанием Банка России N 3752-У.