ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 1 декабря 2015 года N 3869-У
О внесении изменений в Положение Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов"
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 27 ноября 2015 года N 35) внести в Положение Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996 ("Вестник Банка России" от 29 сентября 2015 года N 81), следующие изменения.
1.1. В пункте 1.1 слова "пунктом 2.3" заменить словами "пунктами 2.3 и 2.6".
1.2. Абзац второй пункта 1.13 изложить в следующей редакции:
"в отношении сегментов кредитных требований и (или) структурных подразделений банка, которые являются несущественными с точки зрения их размера и уровня риска, или в случае малого количества заемщиков, не позволяющего создать модель количественной оценки кредитного риска, удовлетворяющую требованиям раздела IV настоящего Положения;".
1.3. Пункт 1.14 дополнить предложением следующего содержания: "Использование ППВР в отношении подкласса финансирования объектов недвижимости из нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами возможно при условии одновременного использования ППВР в отношении подкласса финансирования приносящей доход недвижимости.".
1.4. Пункт 1.16 изложить в следующей редакции:
"1.16. Переход на стандартизированный подход к расчету величины кредитного риска по классам (сегментам) кредитных требований, в отношении которых банком получено разрешение на применение ПВР, а также переход с ППВР на БПВР возможен только после получения разрешения Банка России.".
1.5. Пункт 1.20 после слов "избежания недооценки" дополнить словом "компонентов", слова "соответствующей надбавки, приводящей" заменить словами "соответствующих надбавок к самостоятельно рассчитанным компонентам кредитного риска, приводящих в соответствии с требованиями настоящего Положения".
1.6. В абзаце втором пункта 2.6 цифры "40" заменить цифрами "50".
1.7. В абзаце втором пункта 2.8:
после слов "(кредитные карты, овердрафты, кредитные линии, другое)" дополнить словами ", при этом у банка имеется возможность изменить условия предоставления средств или отказать в их предоставлении";
после слов "эквивалентную 4 миллионам рублей;" дополнить словами "данный подкласс характеризуется незначительными изменениями уровня потерь по сравнению с другими подклассами кредитных требований к розничным заемщикам;".
1.8. В пункте 2.9:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"2.9. Доли участия в капитале предоставляют банку право прямо или косвенно участвовать в прибыли, активах и капитале юридического лица и отвечают одновременно следующим условиям:";
абзац девятый дополнить словами ", а также иные финансовые инструменты, владелец которых может потребовать исполнения обязательства путем передачи ему акций (долей) юридического лица и содержание которых предполагает возможность участия в капитале, активах, прибыли юридического лица (получение части прибыли, части имущества, остающегося после ликвидации юридического лица)".
1.9. Абзац второй пункта 2.14 дополнить предложением следующего содержания: "Если заемщик является кредитоспособным и его бизнес хорошо диверсифицирован (имеются доходы и от других видов деятельности), то данное кредитное требование не относится к подклассу специализированного кредитования.".
1.10. В абзаце пятом пункта 3.3 цифру "1" заменить цифрами "1,06".
1.11. После пункта 3.4 дополнить пунктом 3.4_1 следующего содержания:
"3.4_1. Для операций финансовой аренды (лизинга), учитываемых на балансе банка, величина кредитного риска рассчитывается следующим образом:
приведенная стоимость лизинговых платежей умножается на коэффициент риска, рассчитанный на основе формулы, соответствующей классу кредитного требования, к которому относится лизингополучатель, с использованием соответствующих лизингополучателю компонентов кредитного риска;
остаточная стоимость предмета лизинга умножается на коэффициент риска, равный 100 процентам.
Операции финансовой аренды (лизинга), учитываемые на балансе лизингополучателя, учитываются как кредитные требования, по которым предоставлено соответствующее фондированное обеспечение в соответствии с главой 16 настоящего Положения для БПВР и главой 18 настоящего Положения для ППВР.".
1.12. В пункте 4.5:
абзацы седьмой-одиннадцатый изложить в следующей редакции:
"при использовании ППВР коэффициент риска рассчитывается с использованием внутренней модели оценки LGD
для кредитного требования, находящегося в состоянии дефолта, по формуле:
,
где:
LGD
- уровень потерь по кредитному требованию, которое находится в состоянии дефолта, рассчитанный по внутренней модели банка в соответствии с пунктом 13.17 настоящего Положения;
EL* - оценка ожидаемых потерь по кредитному требованию, которое находится в состоянии дефолта, рассчитанная в соответствии с пунктом 13.17 настоящего Положения (наилучшая оценка ожидаемых потерь).";
абзац двенадцатый признать утратившим силу.
1.13. Пункт 4.6 дополнить абзацем следующего содержания:
"При соотнесении внутренних рейтингов, присвоенных кредитным требованиям специализированного кредитования, с уровнями кредитоспособности, указанными в приложении 2 к настоящему Положению, критерии отнесения к разряду рейтинговой шкалы соотносятся с большинством критериев соответствующего уровня кредитоспособности.".
1.14. В пункте 4.8:
после первого предложения дополнить предложениями следующего содержания: "В случае наличия права регресса к продавцу дебиторской задолженности банк может использовать данный подход оценки компонентов кредитного риска, если погашение задолженности зависит от платежей, полученных по приобретенной дебиторской задолженности. Величина ожидаемых потерь оценивается без учета права регресса к продавцу дебиторской задолженности и имеющегося нефондированного обеспечения.";
дополнить предложением следующего содержания: "Данный подход не может быть использован для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, банком, получившим разрешение на применение БПВР для кредитных требований к корпоративным заемщикам.".
1.15. Пункт 5.3 изложить в следующей редакции:
"5.3. Величина коэффициента риска для кредитных требований к розничным заемщикам, по которым произошел дефолт (PD = 100%), рассчитывается с использованием внутренней модели оценки LGD
для кредитного требования, находящегося в состоянии дефолта, по формуле:
.".
1.16. В абзаце третьем пункта 8.2 слова "значение уровня потерь при дефолте, равное 100 процентам" заменить словами "значения уровня потерь при дефолте в соответствии с требованиями главы 10 настоящего Положения".
1.17. Второе и третье предложения абзаца первого пункта 9.1 исключить.
1.18. Пункт 9.2 изложить в следующей редакции:
"9.2. При расчете величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, величина сформированных резервов на возможные потери, резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, частичные списания балансовой стоимости по этому кредитному требованию не уменьшают величину кредитного требования, подверженную риску дефолта. Для балансовых активов величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, не может быть меньше суммы:
величины расхода, уменьшающего величину собственных средств (капитала) банка при полном списании кредитного требования;
величины сформированных резервов на возможные потери, резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, частичные списания балансовой стоимости по этому кредитному требованию.
Для внебалансовых условных обязательств кредитного характера при определении величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, средства, которые могут быть предоставлены заемщику на дату возможного дефолта или после его наступления, учитываются в соответствии с пунктами 9.6-9.9 настоящего Положения.".
1.19. Пункт 11.3 изложить в следующей редакции:
"11.3. Для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к розничным заемщикам, оценка вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте (или величины ожидаемых потерь) оценивается без учета права регресса к продавцу дебиторской задолженности и имеющегося нефондированного обеспечения.
Для оценки риска разводнения приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к розничным заемщикам, вероятность дефолта принимается равной оценочной величине ожидаемых потерь по риску разводнения кредитного требования и также оценивается без учета права регресса и имеющегося нефондированного обеспечения.".
1.20. Абзац четвертый пункта 12.6 изложить в следующей редакции:
"разряд рейтинговой шкалы финансовых инструментов должен охватывать узкий диапазон уровня потерь при дефолте, чтобы избежать группировки финансовых инструментов с сильно различающимися значениями уровня потерь при дефолте.".
1.21. В пункте 12.12:
в абзаце первом слова "информации, на основе которой присваивается рейтинг" заменить словами "данных, на основе которых рассчитывается рейтинг, в том числе случаи исключения факторов модели";
дополнить абзацем следующего содержания:
"во внутренней отчетности банка отражены все рейтинги, в отношении которых были осуществлены экспертные корректировки, банк осуществляет контроль за результатом каждой экспертной корректировки на индивидуальной основе.".
1.22. Пункты 12.13 и 12.14 изложить в следующей редакции:
"12.13. Присвоение внутренних рейтингов кредитным требованиям к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям должно удовлетворять следующим требованиям:
несмотря на то что оценка вероятности дефолта заемщика осуществляется на период в один год, внутренние рейтинги заемщиков присваиваются с учетом долгосрочной основы (более одного года) и отражают возможность заемщика исполнить свои обязательства с учетом возможного будущего ухудшения экономических условий или наступления непредвиденных событий;
пересмотр внутренних рейтингов осуществляется (или утверждается) не реже одного раза в год работниками банка, не зависимыми от бизнес-подразделений банка, вознаграждения которых, предусмотренные системой оплаты труда, не зависят от предоставления кредита; внутренние рейтинги заемщиков с повышенным кредитным риском, а также проблемная задолженность подлежат в соответствии с внутренними документами более частому пересмотру;
внутренние рейтинги заемщиков (финансовых инструментов) подлежат пересмотру при получении банком существенной информации;
в банке соблюдается порядок получения и обновления информации о состоянии заемщика, оказывающей влияние на вероятность дефолта, а также о характеристиках финансового инструмента, влияющих на уровень потерь при дефолте и величину кредитного требования, подверженную риску дефолта.
12.14. Внутренние рейтинги кредитных требований к розничным заемщикам (их распределение по портфелям однородных кредитных требований) присваиваются на долгосрочной основе (более одного года) и отражают возможность заемщика исполнить свои обязательства с учетом возможного будущего ухудшения экономических условий или наступления непредвиденных событий. Внутренние рейтинги должны пересматриваться не реже одного раза в год. Для оценки правильности распределения кредитных требований по портфелям однородных кредитных требований, соответствующих уровню кредитного риска, банк не реже одного раза в год контролирует правильность отнесения отдельных кредитных требований к портфелям однородных кредитных требований, соответствующих уровню кредитного риска. Данная проверка может осуществляться на основе репрезентативной выборки в рамках каждого портфеля однородных кредитных требований.".
1.23. В пункте 12.19:
абзац второй изложить в следующей редакции:
"полную историю присвоенных рейтингов заемщикам и лицам, предоставившим нефондированное обеспечение;";
дополнить абзацем следующего содержания:
"данные о значениях вероятности дефолта и фактической частоте реализованных дефолтов заемщиков для каждого разряда рейтинговой шкалы.".
1.24. Пункт 13.1 дополнить абзацами следующего содержания:
"данные, используемые для оценки компонентов кредитного риска, являются репрезентативными (то есть соответствуют текущему портфелю кредитных требований банка, а условия кредитования и экономическая ситуация, соответствующие этим данным, сопоставимы с текущими условиями кредитования и экономической ситуацией);
полученные количественные оценки компонентов кредитного риска соответствуют реализованным значениям за долгосрочный период, охватывающий полный цикл деловой активности (как минимум период между пиками экономического спада).".
1.25. Пункт 13.5 дополнить абзацами следующего содержания:
"Во внутренних документах банка содержится подробное описание порядка подсчета количества просроченных дней по кредитному требованию, в особенности в отношении пересмотра даты начала отсчета количества просроченных дней по кредитному требованию в случае оздоровления заемщика (далее - пересмотр количества просроченных дней), а также продления и реструктуризации существующих кредитных требований. В отношении пересмотра количества просроченных дней по кредитному требованию во внутренних документах банка должны быть указаны:
должностные лица банка, утверждающие пересмотр количества просроченных дней;
порядок предоставления отчетности в отношении случаев пересмотра количества просроченных дней по кредитному требованию;
