ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 6 июля 2021 года N 5849-У

О внесении изменений в Положение Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов"

На основании статьи 72_1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2013, N 27, ст.3438) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 25 июня 2021 года N ПСД-13):

1. Внести в Положение Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996, 22 декабря 2015 года N 40193, 10 июня 2019 года N 54896, 31 марта 2020 года N 57915, 29 апреля 2020 года N 58242, следующие изменения.

1.1. В пункте 1.2:

абзац пятый изложить в следующей редакции:

"основных средств; материальных запасов; расчетов по налогам и сборам; налога на добавленную стоимость, уплаченного; расчетов по социальному страхованию и обеспечению; отложенных налоговых активов; недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности; имущества, полученного в финансовую аренду; долгосрочных активов, предназначенных для продажи; средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено;";

дополнить новым абзацем следующего содержания:

"активов, которые не включаются в расчет нормативов достаточности капитала в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (пунктом 3.3 Инструкции Банка России N 199-И в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 Инструкции Банка России N 199-И).".

1.2. В пункте 1.5:

абзац двадцать первый изложить в следующей редакции:

"выбора ставки дисконтирования для расчета приведенной стоимости денежных потоков (пункты 13.4 и 13.14 настоящего Положения);";

дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Банк обосновывает указанные в настоящем пункте критерии в ходе проведения Банком России оценки качества банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, проводимой в соответствии с Указанием Банка России N 3752-У, на соответствие требованиям, установленным настоящим Положением, для получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала.".

1.3. В абзаце восьмом пункта 1.6 слова "построения и функционирования" заменить словами "построения, функционирования и внутренней валидации".

1.4. Абзац четвертый пункта 1.6_2 после слов "принятия кредитного риска" дополнить словами "(далее - специализированный комитет)".

1.5. Абзац второй пункта 1.10 изложить в следующей редакции:

"для каждого из сегментов кредитных требований (совокупность кредитных требований, охватываемых рейтинговой системой, к которым применяются уникальные (единственные) комбинации моделей оценки каждого компонента кредитного риска);".

1.6. В пункте 1.13:

в абзаце втором слова "и (или) структурных подразделений банка" исключить;

абзац третий изложить в следующей редакции:

"в отношении кредитных требований, указанных в пунктах 2.4 и 2.5 настоящего Положения.".

1.7. Первое предложение абзаца четвертого пункта 1.14 исключить.

1.8. Пункт 1.20 после слов "ПВР банк" дополнить словами "самостоятельно в соответствии с пунктами 12.9, 13.1, 13.8, 13.10_1 настоящего Положения и пунктом 4 приложения 3 к настоящему Положению или".

1.9. Третье предложение абзаца второго пункта 2.8 изложить в следующей редакции: "Банк может в рамках данного подкласса определить кредитные требования, которые характеризуются непрерывно на протяжении 12 месяцев на дату расчета величины кредитного риска полным погашением задолженности до момента окончания периода, в котором банк не производит начисление процентов на сумму задолженности, и (или) по которым использование средств банка, предоставляемых на возобновляемой основе, не осуществлялось (далее - транзакторы);".

1.10. В пункте 3.3:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"";

абзац пятый признать утратившим силу.

1.11. Абзац второй пункта 3.4 изложить в следующей редакции:

"КРП = РД + РР".

1.12. Пункт 4.3 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Банк может продолжать рассчитывать показатель корреляции по кредитным требованиям к малым и средним предприятиям, исключенным из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства в соответствии со статьей 4_1 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст.4006; 2020, N 44, ст.6891), в соответствии с настоящим пунктом в течение года с даты их исключения из указанного реестра.".

1.13. В абзаце пятом пункта 4.5 слова "пунктом 9.1" заменить словами "главой 9".

1.14. Таблицу абзаца первого пункта 4.6 изложить в следующей редакции:

"

".

1.15. Таблицу абзаца первого пункта 8.3 изложить в следующей редакции:

"

".

1.16. В пункте 9.2:

в абзаце третьем слова "задолженности, частичные списания" заменить словами "задолженности и частичных списаний";

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

"При наличии у заемщика условных обязательств кредитного характера величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, при использовании БПВР определяется как сумма балансовой стоимости кредитного требования и средств, которые могут быть предоставлены заемщику на дату возможного дефолта или после его наступления, которые учитываются в соответствии с пунктами 9.6 и 9.8 настоящего Положения.".

1.17. Пункт 9.9 изложить в следующей редакции:

"9.9. Банк, использующий ППВР, определяет величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, как сумму оценки балансовой стоимости кредитного требования и неиспользованной части условного обязательства кредитного характера, умноженной на конверсионный коэффициент.

Банк, использующий ППВР, самостоятельно определяет значения конверсионных коэффициентов в соответствии с разделом IV настоящего Положения только для кредитных требований, в рамках которых средства предоставляются банком на возобновляемой основе в пределах установленного лимита задолженности (в том числе кредитные карты, овердрафты, кредитные линии), за исключением тех условных обязательств кредитного характера, для которых приложением 11 к Инструкции Банка России N 199-И установлен коэффициент в размере 1,0.

Полученная величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, не может быть меньше величины, рассчитанной как сумма балансовой стоимости кредитного требования на дату оценки и неиспользованной части условного обязательства кредитного характера, умноженной на 50 процентов и на конверсионный коэффициент, равный коэффициенту, установленному для данного вида условного обязательства приложением 11 к Инструкции Банка России N 199-И.

Для условных обязательств кредитного характера, не указанных в абзаце втором настоящего пункта, используются значения конверсионных коэффициентов, равные коэффициентам, установленным приложением 11 к Инструкции Банка России N 199-И.".

1.18. Главу 9 дополнить пунктом 9.11 следующего содержания:

"9.11. Величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, для кредитных требований, находящихся в состоянии дефолта, определяется на дату расчета величины кредитного риска как величина балансовой стоимости кредитного требования с учетом поступивших возмещений по возврату долга, а также средств, предоставленных банком по данному кредитному требованию после даты наступления дефолта.".

1.19. В абзаце втором пункта 10.4 и пункте 10.12 цифры "45" заменить цифрами "40".

1.20. Пункт 10.18 после слов "согласно условиям договора" дополнить словами "(для кредитных требований, в рамках которых средства предоставляются банком на возобновляемой основе в пределах установленного лимита задолженности, срок до погашения определяется исходя из даты погашения последнего транша в рамках срока действия кредитного договора)".

1.21. Пункт 12.10 изложить в следующей редакции:

"12.10. Процесс присвоения рейтингов кредитным требованиям к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям должен проводиться с учетом следующего:

каждый заемщик отнесен к разряду рейтинговой шкалы заемщиков с момента рассмотрения заявки на получение кредита и до полного погашения обязательств перед банком;

для банков, использующих ППВР, каждое кредитное требование отнесено к разряду рейтинговой шкалы финансовых инструментов с момента рассмотрения заявки на получение кредита и до полного погашения обязательств перед банком;

банки, использующие коэффициенты риска для специализированного кредитования, приведенные в таблице абзаца первого пункта 4.6 настоящего Положения, относят кредитные требования к разрядам рейтинговой шкалы в соответствии с пунктом 12.8 настоящего Положения;

каждому заемщику, который входит в состав группы связанных лиц, присвоен отдельный рейтинг;

при наличии нескольких кредитных требований к одному заемщику каждое из них имеет одинаковую оценку вероятности дефолта вне зависимости от характера сделки, кроме случаев, когда обязательство выражено в иностранной валюте;

в банке разработана методика учета влияния группы на кредитоспособность заемщика, входящего в группу связанных лиц.

Для целей присвоения рейтинга банк разрабатывает определение группы связанных лиц, в которую включает лиц, соответствующих критериям частей третьей и четвертой статьи 64 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" ("Собрание законодательства Российской Федерации", 2002, N 28, ст.2790; 2017, N 18, ст.2669) и абзаца второго пункта 6.6 Инструкции Банка России N 199-И. Банк может включить в эту группу иных лиц в соответствии с определенными во внутренних документах дополнительными критериями связанности лиц.

Учет влияния участников группы для целей улучшения оценки кредитоспособности заемщика, его рейтинга и значений компонентов кредитного риска допускается только в случае наличия взаимных договорных обязательств участников группы о финансовой поддержке заемщика и наличия консолидированных финансовых возможностей со стороны участников группы по исполнению обязательств перед банком. Критерии и порядок оценки влияния группы, а также наличия консолидированных финансовых возможностей по исполнению принятых обязательств банк определяет во внутренних документах.

Не допускается учет влияния группы для целей улучшения оценки кредитоспособности заемщика, его рейтинга и значений компонентов кредитного риска, если положительное влияние группы связанных лиц определяется финансовой поддержкой банка или связанного с банком лица, признаваемого таковым в соответствии с критериями статьи 64_1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" ("Собрание законодательства Российской Федерации", 2002, N 28, ст.2790; 2017, N 18, ст.2669), за исключением случаев, когда связанное с банком лицо является государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" и единым институтом развития в жилищной сфере, которому предоставляется государственная поддержка в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (далее - единый институт развития).".