ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 10 марта 2019 года N 5091-У
О внесении изменений в Положение Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов"
1. На основании статьи 72_1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117; 2008, N 42, ст.4696, ст.4699; N 44, ст.4982; N 52, ст.6229, ст.6231; 2009, N 1, ст.25; N 29, ст.3629; N 48, ст.5731; 2010, N 45, ст.5756; 2011, N 7, ст.907; N 27, ст.3873; N 43, ст.5973; N 48, ст.6728; 2012, N 50, ст.6954; N 53, ст.7591, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 14, ст.1649; N 19, ст.2329; N 27, ст.3438, ст.3476, ст.3477; N 30, ст.4084; N 49, ст.6336; N 51, ст.6695, ст.6699; N 52, ст.6975; 2014, N 19, ст.2311, ст.2317; N 27, ст.3634; N 30, ст.4219; N 40, ст.5318; N 45, ст.6154; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.4, ст.37; N 27, ст.3958, ст.4001; N 29, ст.4348, ст.4357; N 41, ст.5639; N 48, ст.6699; 2016, N 1, ст.23, ст.46, ст.50; N 26, ст.3891; N 27, ст.4225, ст.4273, ст.4295; 2017, N 1, ст.46; N 14, ст.1997; N 18, ст.2661, ст.2669; N 27, ст.3950; N 30, ст.4456; N 31, ст.4830; N 50, ст.7562; 2018, N 1, ст.66; N 9, ст.1286; N 11, ст.1584, ст.1588; N 18, ст.2557; N 24, ст.3400; N 27, ст.3950; N 31, ст.4852; N 32, ст.5115; N 49, ст.7524; N 53, ст.8411, ст.8440) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 22 февраля 2019 года N 4) внести в Положение Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996, 22 декабря 2015 года N 40193, следующие изменения.
1.1. В преамбуле слова "Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года N 26104, 29 ноября 2013 года N 30498, 18 июня 2014 года N 32735, 20 октября 2014 года N 34362, 11 декабря 2014 года N 35134, 24 декабря 2014 года N 35372, 29 декабря 2014 года N 35453, 20 февраля 2015 года N 36180, 16 июля 2015 года N 38029 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2012 года N 74, от 30 ноября 2013 года N 69, от 9 июля 2014 года N 63, от 23 октября 2014 года N 99, от 22 декабря 2014 года N 112, от 31 декабря 2014 года N 117-118, от 4 марта 2015 года N 17, от 22 июля 2015 года N 60) (далее - Инструкция Банка России N 139-И)" заменить словами "Инструкцией Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383, 30 ноября 2017 года N 49055, 10 января 2018 года N 49586, 5 апреля 2018 года N 50655, 11 июля 2018 года N 51589, 22 августа 2018 года N 51974, 25 сентября 2018 года N 52250, 28 декабря 2018 года N 53224 (далее - Инструкция Банка России N 180-И)".
1.2. В пункте 1.1 слова "пунктами 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России N 139-И" заменить словами "пунктами 2.1, 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России N 180-И".
1.3. В пункте 1.2:
абзацы второй - четвертый изложить в следующей редакции:
"активов, уменьшающих сумму собственных средств (капитала) банка в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122, 19 декабря 2018 года N 53064 (далее - Положение Банка России N 646-П);
долевых и долговых ценных бумаг, по которым рыночный риск рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328;
кредитных требований, предусмотренных абзацами вторым - седьмым подпункта 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 180-И, и остатков на балансовых счетах, перечисленных в абзаце третьем подпункта 2.3.4.1, абзаце третьем подпункта 2.3.4.2, абзаце третьем подпункта 2.3.4.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 180-И, за исключением остатков на балансовом счете 52601;";
в абзаце пятом слова "N 139-И" заменить словами "N 180-И".
1.4. В пункте 1.3:
в абзаце втором слова "главе 13" заменить словами "главам 10 и 13";
в абзаце третьем слова "главой 13" заменить словами "главами 10, 11 и 13".
1.5. Пункт 1.5 изложить в следующей редакции:
"1.5. Банк самостоятельно определяет во внутренних документах применяемые в рамках ПВР в соответствии с настоящим Положением критерии:
необходимого количества кредитных требований и (или) данных, достаточного для корректной (надежной) количественной оценки компонентов кредитного риска (пункты 12.7 и 13.1 настоящего Положения);
репрезентативности выборки данных, используемых для количественной оценки компонентов кредитного риска (пункт 13.1 настоящего Положения);
существенности уровня контроля над активами и доходом (пункт 2.12 настоящего Положения);
точности оценок компонентов кредитного риска (пункты 10.4, 10.13, 12.7 и 13.1 настоящего Положения);
значительности издержек (пункты 4.8 и 10.12 настоящего Положения);
постоянности финансирования заемщика (пункт 10.19 настоящего Положения);
высокой концентрации (пункты 12.4 и 12.7 настоящего Положения);
существенности характеристик заемщика и финансовых инструментов (пункты 12.7 и 12.8 настоящего Положения);
однородности кредитных требований в целях отнесения их к портфелям однородных кредитных требований (разрядам рейтинговой шкалы) (пункт 12.7 настоящего Положения);
существенности информации (пункты 12.9, 12.13, 12.15, 13.1, 13.2, 13.11 и 13.12 настоящего Положения);
статистической значимости и высокой прогнозной точности (пункты 12.15 и 13.15 настоящего Положения);
существенности изменений условий внешней среды (пункты 16.3 и 16.4 настоящего Положения);
высокой степени зависимости между частотой дефолтов и величиной кредитного требования (пункт 13.20 настоящего Положения);
незначительности изменения уровня потерь для целей классификации возобновляемых розничных кредитных требований по сравнению с другими подклассами кредитных требований к розничным заемщикам (пункт 2.8 настоящего Положения);
существенности зависимости исполнения обязательств заемщика от доходов, получаемых от использования объекта недвижимости (пункт 16.2 настоящего Положения);
существенности зависимости стоимости обеспечения от финансового состояния заемщика (пункт 16.2 настоящего Положения).
Банк обосновывает указанные в настоящем пункте критерии в ходе проведения Банком России оценки качества банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, проводимой в соответствии с Указанием Банка России N 3752-У, на соответствие требованиям, установленным настоящим Положением, для получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала.".
1.6. В пункте 1.6:
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
"подразделения, ответственные за управление кредитным риском и разработку рейтинговых систем банка (далее - подразделения по управлению кредитным риском), осуществляют свои функции, перечисленные в пункте 15.5 настоящего Положения, независимо от подразделений, осуществляющих кредитные операции и (или) взаимодействие с заемщиками (далее - бизнес-подразделения);";
абзац десятый изложить в следующей редакции:
"подразделение, ответственное за проведение внутренней валидации (далее - подразделение валидации), в соответствии с пунктами 1.6_1 и 1.6_2 настоящего Положения является организационно и функционально независимым от подразделений по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, и бизнес-подразделений банка;";
абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:
"служба внутреннего аудита банка не реже одного раза в год осуществляет проверку качества системы управления кредитным риском, полноты и эффективности проводимой внутренней валидации рейтинговых систем (в том числе соблюдения организационной и функциональной независимости подразделения валидации), качества функционирования рейтинговых систем в соответствии с требованиями настоящего Положения, результаты которой представляются Банку России в соответствии с абзацем вторым пункта 6.1, пунктами 6.4 и 13 Указания Банка России N 3752-У.".
1.7. Дополнить пунктами 1.6_1 и 1.6_2 следующего содержания:
"1.6_1. Организационная независимость подразделения валидации от подразделения по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, и бизнес-подразделений банка обеспечивается одним из следующих способов:
организационное подчинение разным членам коллегиального исполнительного органа банка, обладающим необходимой квалификацией в вопросах методологии управления кредитным риском и рейтинговых систем;
организационное подчинение одному члену коллегиального исполнительного органа банка, обладающему необходимой квалификацией в вопросах разработки и валидации рейтинговых систем, при условии принятия и контроля мер разграничения конфликта интересов в деятельности соответствующего члена коллегиального исполнительного органа и всех руководителей и (или) кураторов подразделения валидации в части обеспечения независимости функции валидации от функций по управлению кредитным риском и использованию рейтинговых систем.
Способ обеспечения организационной независимости подразделения валидации определяется (и затем ежегодно пересматривается или подтверждается) коллегиальным исполнительным органом управления банка с учетом отчета о выявлении и разграничении конфликта интересов, подготовленного в соответствии с пунктом 15.9 настоящего Положения.
1.6_2. Функциональная независимость подразделения валидации обеспечивается отделением процессов валидации от процессов разработки, функционирования и использования рейтинговых систем, принятия и оценки кредитного риска и включает в себя:
независимость процессов разработки, согласования и утверждения методик, регламентов и стандартов качества валидации от влияния подразделений по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, бизнес-подразделений банка;
разделение ответственности за качество и результаты проведенной валидации, отчетов о валидации и ответственности за качество оцениваемых рейтинговых систем;
наличие как у подразделения валидации, так и у подразделений по управлению кредитным риском и подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, права выносить на рассмотрение коллегиального исполнительного органа банка или созданного при коллегиальном исполнительном органе специализированного комитета по вопросам применения ПВР, в функции которого не входят вопросы принятия кредитного риска, выводы и разногласия, связанные с методиками, порядками и результатами валидации, а также мерами по устранению недостатков, выявленных в рейтинговых системах (включая ситуации, когда имеют место трудности в устранении недостатков рейтинговых систем, отраженных в отчетах о валидации с целью получения предложений о способах их устранения от подразделений банка, в чью область ответственности входят соответствующие вопросы);
наличие у подразделений по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, иных подразделений обязанности по своевременному и полному устранению недостатков рейтинговых систем, отраженных в отчетах о валидации, в части их ответственности;
отсутствие в системах вознаграждения сотрудников подразделения валидации и всех руководителей и (или) кураторов подразделения валидации, в том числе курирующего члена коллегиального исполнительного органа банка, задач и целевых показателей, связанных с разработкой, внедрением и использованием рейтинговых систем и моделей, за исключением показателей, характеризующих положительную динамику качества моделей (например, повышение прогнозной точности моделей, определяемой в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения, после устранения недостатков рейтинговых систем, отраженных в отчетах о валидации, или устранения недостатков, отраженных в актах оценки рейтинговых систем, подготовленных Банком России в соответствии с пунктом 6 Указания Банка России N 3752-У). Система вознаграждения сотрудников подразделения валидации не должна стимулировать снижение качества проводимой валидации и не должна создавать заинтересованность в предоставлении повышенного числа положительных заключений в отчетах о валидации.".
1.8. Пункт 1.9 дополнить новым абзацем следующего содержания:
"В случае если банк не использует ПВР хотя бы в одном из указанных в абзацах втором - восьмом настоящего пункта внутренних процессов принятия решений и управления кредитным риском, исполнительные органы управления банка должны представить обоснования неприменения ПВР в этом процессе (этих процессах) в своем отчете совету директоров (наблюдательному совету), направляемом в соответствии с абзацем вторым пункта 15.2 настоящего Положения.".
1.9. Пункт 1.10 изложить в следующей редакции:
"1.10. Внедрение ПВР может осуществляться последовательно:
для каждого из сегментов кредитных требований (совокупность кредитных требований, охватываемых рейтинговой системой, к которым применяются соответствующие модели оценки компонентов кредитного риска);
при переходе от БПВР к ППВР для сегментов кредитных требований, относящихся к классам кредитных требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям, определенных в главе 2 настоящего Положения.".
1.10. В пункте 1.12 слова "N 139-И" заменить словами "N 180-И", слова "с пунктом 8" заменить словами "с пунктом 6".
1.11. Пункт 1.14 изложить в следующей редакции:
"1.14. При внедрении ПВР в отношении любого из классов кредитных требований: к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам, финансовым организациям или розничным заемщикам - банк должен использовать ПВР в отношении долей участия в капитале при условии, что вложения в данный класс кредитных требований признаются банком существенными.
Вложения банка в доли участия в капитале считаются существенными, если средние за год до даты подачи ходатайства вложения в доли участия в капитале превышают 10 процентов от величины собственных средств (капитала) банка (далее - порог существенности).
В случае если после получения разрешения на применение ПВР общая сумма вложений в доли участия в капитале превысит порог существенности, в отношении новых кредитных требований из данного класса банк должен использовать ПВР на постоянной основе с даты превышения порога существенности.
Использование ПВР в отношении класса кредитных требований к корпоративным заемщикам влечет за собой применение этого подхода в отношении всех подклассов специализированного кредитования корпоративных заемщиков. Использование ППВР в отношении подкласса финансирования объектов недвижимости из нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами возможно при условии одновременного использования ППВР в отношении подкласса финансирования приносящей доход недвижимости.".
1.12. В первом предложении пункта 1.15 слово "класса" заменить словом "сегмента".
1.13. Пункт 1.16 изложить в следующей редакции:
"1.16. Переход на стандартизированный подход к расчету величины кредитного риска по отдельным кредитным требованиям и (или) по сегментам кредитных требований, в отношении которых банком получено разрешение на применение ПВР, в случае признания данных сегментов несущественными в соответствии с критериями абзаца второго пункта 1.13 настоящего Положения, а также переход с ППВР на БПВР возможен только после получения разрешения Банка России.".
1.14. Пункт 1.20 изложить в следующей редакции:
"1.20. В целях избежания недооценки компонентов кредитного риска при использовании моделей количественной оценки риска на основе ПВР банк на основании разрешения Банка России применяет консервативный подход, состоящий в добавлении соответствующих надбавок к рассчитанным компонентам кредитного риска и (или) величине кредитного риска, приводящих в соответствии с требованиями настоящего Положения к увеличению итоговой величины кредитного риска, используемой для расчета нормативов достаточности капитала (далее - консервативный подход).".
1.15. В абзаце четвертом пункта 2.4, абзаце четвертом пункта 2.5 слова "N 139-И" заменить словами "N 180-И".
1.16. В абзаце втором пункта 2.6 цифры "50" заменить цифрами "70".
