ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 6 августа 2015 года N 3752-У

О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества

(с изменениями на 27 февраля 2020 года)

____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 декабря 2023 года на основании
указания Банка России от 13 июня 2023 года N 6446-У
____________________________________________________________________

Настоящее Указание на основании статьи 72_1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117; 2008, N 42, ст.4696, ст.4699; N 44, ст.4982; N 52, ст.6229, ст.6231; 2009, N 1, ст.25; N 29, ст.3629; N 48, ст.5731; 2010, N 45, ст.5756; 2011, N 7, ст.907; N 27, ст.3873; N 43, ст.5973; N 48, ст.6728; 2012, N 50, ст.6954; N 53, ст.7591, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 14, ст.1649; N 19, ст.2329; N 27, ст.3438, ст.3476, ст.3477; N 30, ст.4084; N 49, ст.6336; N 51, ст.6695, ст.6699; N 52, ст.6975; 2014, N 19, ст.2311, ст.2317; N 27, ст.3634; N 30, ст.4219; N 45, ст.6154; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.4, ст.37; N 27, ст.3958, ст.4001; N 29, ст.4348) (далее - Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3459, ст.3469; 2001, N 26, ст.2586; N 33, ст.3424; 2002, N 12, ст.1093; 2003, N 27, ст.2700; N 50, ст.4855; N 52, ст.5033, ст.5037; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 1, ст.18, ст.45; N 30, ст.3117; 2006, N 6, ст.636; N 19, ст.2061; N 31, ст.3439; N 52, ст.5497; 2007, N 1, ст.9; N 22, ст.2563; N 31, ст.4011; N 41, ст.4845; N 45, ст.5425; N 50, ст.6238; 2008, N 10, ст.895; 2009, N 1, ст.23; N 9, ст.1043; N 18, ст.2153; N 23, ст.2776; N 30, ст.3739; N 48, ст.5731; N 52, ст.6428; 2010, N 8, ст.775; N 27, ст.3432; N 30, ст.4012; N 31, ст.4193; N 47, ст.6028; 2011, N 7, ст.905; N 27, ст.3873, ст.3880; N 29, ст.4291; N 48, ст.6728, ст.6730; N 49, ст.7069; N 50, ст.7351; 2012, N 27, ст.3588; N 31, ст.4333; N 50, ст.6954; N 53, ст.7605, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 19, ст.2317, ст.2329; N 26, ст.3207; N 27, ст.3438, ст.3477; N 30, ст.4084; N 40, ст.5036; N 49, ст.6336; N 51, ст.6683, ст.6699; 2014, N 6, ст.563; N 19, ст.2311; N 26, ст.3379, ст.3395; N 30, ст.4219; N 40, ст.5317, ст.5320; N 45, ст.6144, ст.6154; N 49, ст.6912; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.37; N 17, ст.2473; N 27, ст.3947, ст.3950; N 29, ст.4355), (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности") и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 31 июля 2015 года N 23) устанавливает порядок получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, используемых для определения величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР) в целях расчета нормативов достаточности капитала банка (далее - разрешение на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала), установленных Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008 (далее - Инструкция Банка России N 199-И), а также порядок оценки качества банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для определения величины кредитного риска на основе ПВР.

(Преамбула в редакции, введенной в действие с 17 апреля 2020 года указанием Банка России от 27 февраля 2020 года N 5404-У. - См. предыдущую редакцию)

1. Банк может обращаться с ходатайством о получении разрешения на применение банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков для определения величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов в целях расчета нормативов достаточности капитала банка (далее - ходатайство) при условии, что размер активов банка на дату направления ходатайства составляет не менее 500 миллиардов рублей в соответствии со значением показателя "Всего активов" в строке 12 формы 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)", установленной приложением 1 к Указанию Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года N 25499, 20 декабря 2012 года N 26203, 29 марта 2013 года N 27926, 14 июня 2013 года N 28809, 11 декабря 2013 года N 30579, 28 марта 2014 года N 31760, 18 июня 2014 года N 32765, 22 декабря 2014 года N 35313, 20 февраля 2015 года N 36169, 8 июня 2015 года N 37564, 16 июля 2015 года N 38037 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75-76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58, от 27 декабря 2012 года N 76, от 30 марта 2013 года N 20, от 25 июня 2013 года N 34, от 28 декабря 2013 года N 79-80, от 31 марта 2014 года N 34, от 27 июня 2014 года N 61, от 30 декабря 2014 года N 115-116, от 10 марта 2015 года N 20, от 25 июня 2015 года N 55, от 24 июля 2015 года N 61).

Ходатайство банка, у которого на дату подачи ходатайства величина активов меньше указанной в абзаце первом настоящего пункта суммы активов, не рассматривается и возвращается в течение 10 рабочих дней.

2. Банк направляет в Банк России ходатайство согласно приложению 1 к настоящему Указанию с приложением комплекта документов согласно приложению 2 к настоящему Указанию не менее чем за 12 месяцев до предполагаемой даты начала применения ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала. В ходатайстве указывается должностное лицо банка, уполномоченное представлять банк в процессе взаимодействия с Банком России (далее - уполномоченное лицо банка) по вопросам проведения оценки на соответствие требованиям Положения Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" (далее - Положение Банка России N 483-П). Документы на бумажном носителе, прилагаемые к ходатайству, заверяются уполномоченным лицом банка. Одновременно документы, указанные выше, представляются в Банк России в электронном виде в форматах Microsoft Word, Microsoft Excel или PDF на электронном носителе. Выбор формата представления документов в электронном виде банк осуществляет самостоятельно.

________________

Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996 ("Вестник Банка России" от 29 сентября 2015 года N 81).

3. На дату направления ходатайства банк не менее двух лет использует в процессах принятия кредитных решений и управления кредитным риском в соответствии с пунктом 1.9 Положения Банка России N 483-П внутренние рейтинговые системы, в отношении которых банк ходатайствует о получении разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, в соответствии с разделом IV Положения Банка России N 483-П.

В ходатайстве банк указывает предполагаемую (планируемую) дату начала применения ПВР, определенную таким образом, чтобы срок применения ПВР в отношении заявленных кредитных требований на планируемую дату начала действия разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала составлял бы не менее трех лет.

4. В составе предоставляемых документов в соответствии с подпунктами 4.3 и 4.4 пункта 4 приложения 2 к настоящему Указанию банк представляет план последовательного перехода на ПВР с указанием объемов и сроков планируемого применения ПВР в отношении всех классов (сегментов) кредитных требований с учетом пункта 1.13 Положения Банка России N 483-П.

План последовательного перехода на ПВР составляется на срок не более трех лет от заявленной в ходатайстве даты начала действия разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала и основывается на возможностях банка по переходу на ПВР. Банк России осуществляет оценку возможностей банка по реализации представленного плана последовательного перехода на ПВР в ходе проведения оценки в соответствии с пунктом 6 настоящего Указания.

5. В течение 10 рабочих дней с даты получения ходатайства и комплекта документов Банк России направляет в банк письменное уведомление о начале рассмотрения ходатайства и предоставленного комплекта документов в соответствии с приложением 2 к настоящему Указанию. В уведомлении отражается также планируемый срок начала оценки.

5.1. В случае если ходатайство и комплект представленных банком документов соответствуют требованиям приложений 1 и 2 к настоящему Указанию и пунктов 2-4 настоящего Указания, Банк России приступает к оценке.

5.2. В случае если ходатайство и комплект представленных банком документов не соответствуют требованиям приложений 1 и 2 к настоящему Указанию и (или) пунктов 2-4 настоящего Указания, Банк России направляет в банк в письменном виде уведомление, в котором указываются выявленные несоответствия.

В течение 30 рабочих дней с даты направления уведомления банк вправе предоставить Банку России дополнительные документы с целью устранения несоответствий, указанных в уведомлении. В течение 15 рабочих дней с даты истечения срока устранения несоответствий в ходатайстве и (или) комплекте предоставленных документов Банк России принимает решение о соответствии ходатайства и комплекта представленных банком документов требованиям приложений 1 и 2 к настоящему Указанию и пунктов 2-4 настоящего Указания.

В случае если ходатайство и комплект документов соответствуют требованиям приложений 1 и 2 к настоящему Указанию и пунктов 2-4 настоящего Указания, Банк России приступает к оценке.

В случае если банком не устранены несоответствия, выявленные Банком России в ходатайстве и (или) комплекте документов, Банк России направляет в банк уведомление об отказе в проведении оценки за подписью заместителя Председателя Банка России, курирующего Департамент банковского регулирования Банка России, или лица, его замещающего.

5.3. В случае отказа Банка России от проведения оценки в связи с несоответствием ходатайства и (или) комплекта документов требованиям приложений 1 и 2 к настоящему Указанию и (или) пунктов 2-4 настоящего Указания банк может повторно направить ходатайство и комплект документов не ранее чем через два месяца со дня получения отказа.

5.4. После направления ходатайства банк может по собственной инициативе отказаться от проведения оценки путем направления в Банк России письма об отказе за подписью уполномоченного лица банка.

После получения письма банка об отказе от проведения оценки руководитель рабочей группы Банка России или лицо, его замещающее, прекращает оценку и в течение пяти рабочих дней составляет итоговый акт о результатах рассмотрения ходатайства и о получении отказа банка от проведения оценки.

6. Порядок оценки качества банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для определения величины кредитного риска на основе ПВР, включает:

анализ документов банка на соответствие требованиям Положения Банка России N 483-П;

оценку рейтинговых систем банка с выходом на место в соответствии с подпунктом 6.2 пункта 6 настоящего Указания;

анализ плана последовательного перехода на ПВР, представленного банком в соответствии с пунктом 4 настоящего Указания, включая оценку возможностей банка по реализации данного плана;

анализ представленного банком в соответствии с подпунктом 4.4 пункта 4 приложения 2 к настоящему Указанию обоснования перечня классов (сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк планирует рассчитывать величину кредитного риска на основе подхода к оценке кредитного риска, установленного пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (пунктом 3.3 Инструкции Банка России N 199-И в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 Инструкции Банка России N 199-И) (далее - стандартизированный подход), на соответствие пункту 1.13 Положения Банка России N 483-П;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 17 апреля 2020 года указанием Банка России от 27 февраля 2020 года N 5404-У. - См. предыдущую редакцию)

подготовку предварительного акта о результатах оценки;

подготовку итогового акта о результатах оценки.

6.1. Перед проведением оценки Банк России в срок не позднее одного месяца со дня направления в банк письменного уведомления о начале рассмотрения ходатайства и комплекта документов в соответствии с абзацем третьим подпункта 5.2 пункта 5 настоящего Указания направляет в банк письменное уведомление, подписанное первым заместителем Председателя Банка России, являющимся председателем Комитета банковского надзора Банка России, или заместителем Председателя Банка России, курирующим Департамент банковского регулирования Банка России, в котором указываются руководитель рабочей группы Банка России и иные уполномоченные представители Банка России - участники рабочей группы, а также предлагаемые сроки проведения оценки с выходом на место. С даты направления в банк указанного уведомления руководитель рабочей группы Банка России или лицо, его замещающее, является ответственным лицом со стороны Банка России за организацию проведения оценки, процесса взаимодействия с банком, запроса необходимых документов и информации, подготовки предварительного и итогового актов оценки, согласования и контроля за выполнением плана по устранению несоответствий.

Руководитель рабочей группы Банка России или лицо, его замещающее, совместно с уполномоченным лицом банка в течение одного месяца с даты направления в банк указанного уведомления разрабатывает план проведения оценки и направляет его для согласования лицу, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа управления банка. В этот же срок руководитель рабочей группы Банка России или лицо, его замещающее, запрашивает у банка необходимые документы и информацию в целях подготовки к проведению оценки.

6.2. Оценка с выходом на место включает:

проведение встреч (совещаний) с представителями банка;

изучение и оценку полученной в ходе встреч (совещаний) информации;

количественную оценку моделей компонентов кредитного риска, включающую проведение статистических тестов по выборке данных, предоставленных банком по запросу руководителя рабочей группы Банка России, как на аппаратно-программных средствах банка, так и с использованием аппаратно-программных средств Банка России;

оценку внутренних процессов и процедур, касающихся управления кредитным риском и совершения кредитных операций, а также функционирования рейтинговых систем;

оценку работы коллегиальных органов управления банка на соответствие требованиям Положения Банка России N 483-П в части вопросов оценки и принятия кредитного риска и функционирования рейтинговых систем;

обследование качества и полноты формирования базы данных о дефолтах заемщиков, включающее контроль за соблюдением банком условий и критериев определения дефолта в соответствии с главой 13 Положения Банка России N 483-П;

оценку качества данных, баз данных, информационных систем;

выгрузку данных для проведения количественной оценки компонентов кредитного риска;

оценку готовности банка к проведению ежедневного расчета величины кредитного риска на основе ПВР.

6.3. Результатом оценки качества банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для определения величины кредитного риска на основе ПВР, проводимой рабочей группой Банка России, является вывод о соответствии или несоответствии качества банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для определения величины кредитного риска на основе ПВР, требованиям Положения Банка России N 483-П, оформленный в предварительном и итоговом актах о проведении оценки в соответствии с пунктом 7 настоящего Указания. Вывод о соответствии или несоответствии проводится рабочей группой Банка России применительно к требованиям Положения Банка России N 483-П, действующего на дату подписания предварительного или итогового актов соответственно.

6.4. Во время проведения оценки руководитель рабочей группы Банка России или лицо, его замещающее, запрашивает у банка необходимую информацию для проведения оценки участниками рабочей группы Банка России, включая информацию на электронных носителях, а также согласовывает с банком доступ в помещения, в которых осуществляется функционирование и использование рейтинговых систем банка, включая доступ к аппаратно-программным комплексам и базам данных, на заседания коллегиальных органов управления, на которых принимаются кредитные решения с применением внутренних рейтингов, и в подразделения, непосредственно участвующие в процессе кредитования.

Руководитель рабочей группы Банка России и члены рабочей группы обеспечивают сохранность и неразглашение полученной информации в ходе проведения оценки в соответствии со статьей 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и части 5 статьи 57 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Невозможность получения любой запрашиваемой руководителем рабочей группы Банка России или лицом, его замещающим, информации или непредоставление запрашиваемого доступа в соответствии с настоящим подпунктом отражаются в предварительном и итоговом актах и в отчете о проведении оценки.

7. По окончании проведения оценки руководитель рабочей группы Банка России в срок, не превышающий двух месяцев, составляет предварительный акт, содержащий результаты и предварительные выводы о проведенной оценке.

Указанные в предварительном акте несоответствия требованиям Положения Банка России N 483-П признаются устранимыми или существенными. Несоответствие признается устранимым, если оно, по мнению рабочей группы Банка России, может быть устранено банком до даты завершения проведения оценки по данному ходатайству, определяемой как дата утверждения итогового акта оценки. В ином случае несоответствия требованиям Положения Банка России N 483-П признаются существенными.

7.1. В случае если в ходе оценки были выявлены устранимые несоответствия требованиям Положения Банка России N 483-П, руководитель рабочей группы Банка России или лицо, его замещающее, включает в предварительный акт заключение о наличии устранимых несоответствий требованиям Положения Банка России N 483-П и направляет в банк акт вместе с приложением перечня выявленных несоответствий и предложением составить план по устранению указанных в акте несоответствий.

7.1.1. В течение 15 рабочих дней с даты направления в банк предварительного акта, содержащего заключение об устранимых несоответствиях, банк может направить в Банк России письмо о готовности устранить выявленные несоответствия или представить возражения по акту, которые рассматриваются руководителем рабочей группы Банка России или лицом, его замещающим, в порядке, предусмотренном подпунктом 7.3 настоящего пункта.

7.1.2. В случае если банк уведомляет Банк России о готовности устранить выявленные несоответствия, он вправе в соответствии с подпунктом 7.5 настоящего пункта представить план по устранению указанных несоответствий при условии, что несоответствия могут быть устранены банком в срок менее 12 месяцев, что обосновывается в данном плане.

Если срок внесения необходимых изменений, по оценкам банка, превышает 12 месяцев, то выявленные несоответствия признаются существенными. В этом случае руководитель рабочей группы Банка России осуществляет действия в соответствии с подпунктом 7.4 настоящего пункта.

7.1.3. В случае если банк не направит письмо в соответствии с подпунктом 7.1.1 настоящего пункта или банк сообщает об отказе устранить приведенные в предварительном акте несоответствия требованиям Положения Банка России N 483-П, руководитель рабочей группы Банка России или лицо, его замещающее, фиксирует этот факт в итоговом акте о результатах оценки в сроки и порядке, указанном в подпункте 7.5.7 настоящего пункта.

7.1.4. В случае отказа банка от устранения выявленных несоответствий или ненаправления в срок, установленный в подпункте 7.1.1 настоящего пункта, письма о готовности устранить эти несоответствия банк вправе подать новое ходатайство не ранее чем через два года с даты направления предварительного акта о результатах оценки.