Правительство Ленинградской области
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ

ПРИКАЗ

от 5 декабря 2005 года N 01-09-143


Об утверждении порядка обеспечения наличными денежными
средствами получателей средств областного бюджета
Ленинградской области, расположенных на территории
города Санкт-Петербурга

(с изменениями на 23 апреля 2009 года)

____________________________________________________________________
Утратил силу с 1 января 2012 года на основании
приказа Комитета финансов Ленинградской области
от 29 декабря 2011 года N 18-02/01-09-306
____________________________________________________________________

В связи с переводом исполнения областного бюджета Ленинградской области на кассовое обслуживание в Управление Федерального казначейства по Ленинградской области, во исполнение пункта 4.14 приказа Федерального казначейства от 22 марта 2005 года N 1н  "Об утверждении Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства" и в целях организации работы по осуществлению операций по обеспечению получателей средств бюджета, расположенных на территории города Санкт-Петербурга, наличными денежными средствами

приказываю:     

1. Утвердить Порядок обеспечения наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета Ленинградской области (далее - областной бюджет), расположенных на территории города Санкт-Петербурга (далее - Порядок), согласно приложению.

2. Департаменту казначейского исполнения бюджета организовать подготовительную работу по реализации Порядка и довести настоящий приказ до сведения главных распорядителей и получателей средств областного бюджета.

3. Рекомендовать главным распорядителям бюджетных средств довести настоящий приказ до сведения подведомственных бюджетных учреждений.

4. С 1 января 2006 года приступить к обеспечению наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета, расположенных на территории города Санкт-Петербурга, в соответствии с утвержденным Порядком.

5. Контроль за выполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Вице-губернатор
Ленинградской области -
председатель комитета финансов
А.И.Яковлев

Приложение

УТВЕРЖДЕН
приказом комитета финансов
Ленинградской области
от 05.12.2005 N 01-09-143

     
Порядок
обеспечения наличными денежными средствами получателей
средств областного бюджета Ленинградской области, расположенных
на территории города Санкт-Петербурга

(с изменениями на 23 апреля 2009 года)

___________________________________________________

Приказом Комитета финансов Ленинградской области от 2 апреля 2007 года N 01-09-356 по всему тексту Порядка слова "на балансовом счете N 40201", "к выписке по счету N 40201" исключены - см. предыдущую редакцию.     

___________________________________________________

I. Общие положения

1.1. Настоящий порядок распространяется на получателей средств областного бюджета, расположенных на территории города Санкт-Петербурга, которым открыты лицевые счета в Комитете финансов Ленинградской области.

1.2. Настоящий Порядок регламентирует порядок оформления и совершения операций с наличными денежными средствами у получателей средств областного бюджета. Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, положениями Центрального банка Российской Федерации от 5 января 1998 года N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации", от 24 апреля 2008 года N 318-П "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", от 26 марта 2007 года N 302-П "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" и положениями Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года N 298-П, N 173н "Положение об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" с изменениями и дополнениями (пункт в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-70/09  - см. предыдущую редакцию).

1.3. Основные термины и понятия, используемые в настоящем Порядке:

- комитет финансов Ленинградской области (далее - Комитет финансов) - финансовый орган, организующий исполнение областного бюджета Ленинградской области;

- учреждение Банка России - расчетно-кассовый центр Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Ленинградской области, осуществляющий расчетно-кассовое обслуживание Комитета финансов на основе заключенных договоров;

- главный распорядитель средств областного бюджета Ленинградской области (далее - Главный распорядитель) - орган государственной власти Ленинградской области, бюджетное учреждение, определенные ведомственной структурой расходов областного бюджета Ленинградской области и имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями средств областного бюджета Ленинградской области (абзац четвертый в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-70/09  - см. предыдущую редакцию);

- получатель средств областного бюджета Ленинградской области (далее - Получатель) - орган государственной власти Ленинградской области, а также находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета Ленинградской области бюджетное учреждение, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств областного бюджета Ленинградской области (абзац пятый в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-70/09  - см. предыдущую редакцию);

- выдача наличных денег - операция предоставления Получателю наличных денег в кассе учреждения Банка России или банкоматах;

- денежный чек (далее - чек) - документ, предназначенный для оформления операции выдачи наличных денег Получателю в кассе учреждения Банка России, оформленный в установленном порядке и являющийся распоряжением на списание денежных средств со счета областного бюджета и выдачу их доверенному лицу, указанному в чеке;

- денежная чековая книжка (далее - чековая книжка) - сброшюрованные, соединенные в виде книжки бланки денежных чеков;

- объявление на взнос наличными - документ, оформляемый при внесении наличных денег на счет областного бюджета по установленной форме (код формы по ОКУД 0402001);

- индивидуальная расчетная карта (банковская карта) - банковская карта, выданная сотруднику Получателя в соответствии с условиями договора между кредитной организацией и Получателем, использование которой позволяет сотруднику распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, и получать наличные денежные средства в банкоматах или в пунктах выдачи наличных денежных средств (абзац десятый в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-70/09  - см. предыдущую редакцию);

- абзац одиннадцатый исключен - приказ Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-70/09.  - См. предыдущую редакцию;

- банкомат - электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи наличных денежных средств, а также для составления документов.

II. Организация работы по обеспечению наличными
денежными средствами

2.1. Обеспечение Получателей наличными денежными средствами осуществляется Комитетом финансов со счета областного бюджета, открытого для этих целей в учреждении Банка России, или путем перечисления денежных средств на банковские карты либо сберегательные книжки Получателей с лицевого счета областного бюджета по коду 02 в Управлении Федерального казначейства по Ленинградской области (далее - Управление Федерального казначейства).

Получатели имеют право самостоятельно выбирать форму обеспечения наличными денежными средствами.

(Пункт в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 2 апреля 2007 года N 01-09-356 - см. предыдущую редакцию).

2.2. Операции по обеспечению наличными денежными средствами, осуществляемые в соответствии с настоящим Порядком, отражаются на лицевых счетах Получателей, открытых в Комитете финансов.

2.3. Для начала работ по обеспечению наличными денежными средствами Главный распорядитель обязан представить в Комитет финансов сведения о сроках выплаты заработной платы по подведомственным Получателям (пункт в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-70/09  - см. предыдущую редакцию).

2.4. Прием и исполнение платежных документов по обеспечению наличными денежными средствами Получателей на выплату заработной платы осуществляются в сроки, установленные настоящим Порядком.

Прием денежных чеков на проверку и оформление, выдача оформленных чеков осуществляется ответственным работником Комитета финансов до 12.30.

(Пункт в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-70/09  - см. предыдущую редакцию).

2.5. Прием и исполнение платежных документов для расчетов с увольняемыми работниками, работниками, уходящими в отпуск, а также в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, производится независимо от установленных учреждению сроков выплаты заработной платы.

2.6. Прием и обработка Заявок на расход для получения наличных денежных средств (далее - Заявка на получение наличных) осуществляются в соответствии с нормативными документами Комитета финансов, регламентирующими порядки санкционирования оплаты денежных обязательств и финансового обеспечения расходов областного бюджета (пункт в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-70/09  - см. предыдущую редакцию).

2.7. Лимиты остатка касс Получателей, открывших лицевые счета в Комитете финансов, устанавливаются в пределах утвержденного учреждением Банка России расчета лимита остатка кассы Комитету финансов. Расчет на установление лимита остатка кассы Комитету финансов формируется с учетом всех расчетов, представленных в установленном порядке соответствующими Получателями (пункт дополнительно включен приказом Комитета финансов Ленинградской области от 25 декабря 2007 года N 01-09-503).

______________________________________________

Пункты 2.7-2.9 предыдущей редакции считаются соответственно пунктами 2.8-2.10 настоящей редакции - приказ Комитета финансов Ленинградской области от 25 декабря 2007 года N 01-09-503.

______________________________________________

2.8. Лимит наличных денег в кассе устанавливается Комитетом финансов по письменному обращению Получателя в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 5 января 1998 года N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации".

Для установления лимита остатка кассы Получатели не позднее 10 декабря финансового года представляют в Комитет финансов расчет на установление лимита остатка кассы на очередной финансовый год (приложение 1) (абзац в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-70/09  - см. предыдущую редакцию).

Получателям, не представившим в Комитет финансов расчет на установление лимита остатка наличных денежных средств в кассе, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность - сверхлимитной.

Лимит остатка кассы устанавливается Комитетом финансов без права расходования наличных денежных средств из выручки.

Представительствам, филиалам и другим территориально обособленным подразделениям бюджетного учреждения, наделенным в соответствии с положениями об этих подразделениях правом ведения бухгалтерского учета и собственной сметой доходов и расходов и имеющим лицевой счет в Комитете финансов, лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается Комитетом финансов.

По бюджетному учреждению, в состав которого входят подразделения, не наделенные правом ведения бухгалтерского учета и собственной сметой доходов и расходов, устанавливается единый лимит остатка кассы с учетом этих структурных подразделений. Лимит остатка кассы структурным подразделениям доводится приказом руководителя соответствующего бюджетного учреждения.

(Пункт в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 25 декабря 2007 года N 01-09-503 - см. предыдущую редакцию).

2.9. Операции по обеспечению наличными денежными средствами производятся строго в пределах бюджетных ассигнований в соответствии с бюджетной росписью, утвержденной сметой доходов и расходов Получателя, и лимитами бюджетных обязательств, устанавливаемых Получателю по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

2.10. Комитет финансов ведет аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами в разрезе Получателей.

III. Регламент обеспечения наличными денежными средствами
получателей средств областного бюджета посредством
чековых книжек

____________________________________________

Приказом Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-70/09  по тексту раздела III слова "Журнал учета бланков денежных чековых книжек" заменены на "Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек" в соответствующем падеже - см. предыдущую редакцию.

____________________________________________

3.1. Порядок и условия использования Комитетом финансов чековых книжек для получения наличных денег регулируются законодательством Российской Федерации, утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Банка России, Министерством финансов Российской Федерации и настоящим Порядком.

Комитет финансов получает в учреждении Банка России необходимое количество чековых книжек для получения наличных денег. В учреждении Банка России перед выдачей Комитету финансов на лицевой стороне каждого чека проставляется штамп учреждения Банка России, содержащий его наименование и банковский идентификационный код (БИК), и указывается номер счета Комитета финансов, открытый в учреждении Банка России для выдачи наличных денежных средств Получателям.

Полученные Комитетом финансов чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение 2) (абзац в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-70/09  - см. предыдущую редакцию).

Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек должен быть сброшюрован и прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера Комитета финансов и скреплен печатью. Передача чековых книжек между материально ответственными работниками Комитета финансов осуществляется в соответствии с действующим Положением об учетной политике комитета финансов Ленинградской области.

Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность чековых книжек до передачи их Получателю несет материально ответственный работник Комитета финансов, назначенный приказом Комитета финансов (абзац в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-70/09  - см. предыдущую редакцию).

Чековая книжка выдается Получателю Комитетом финансов бесплатно по его заявлению (приложение 3) (абзац в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-70/09  - см. предыдущую редакцию).

Комитет финансов выдает уполномоченному лицу Получателя чековую книжку под расписку в журнале регистрации бланков чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Комитете финансов чековых книжек несет Получатель.

Перед выдачей чековой книжки Получателю ответственный работник Комитета финансов на лицевой стороне каждого чека проставляет полное или сокращенное наименование Комитета финансов, на оборотной стороне всех чеков - полное или сокращенное наименование Получателя, которые могут проставляться штампами.

3.2. Получатель возвращает Комитету финансов чековые книжки с корешками использованных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае: