Правительство Ленинградской области
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ
ПРИКАЗ
от 23 апреля 2009 года N 01-09-70/09
О внесении изменений в Порядок обеспечения наличными
денежными средствами получателей средств областного
бюджета Ленинградской области, расположенных
на территории Санкт-Петербурга, утвержденный приказом
комитета финансов Ленинградской области
от 5 декабря 2005 года N 01-09-143
____________________________________________________________________
Утратил силу с 1 января 2012 года на основании
приказа Комитета финансов Ленинградской области
от 29 декабря 2011 года N 18-02/01-09-306
____________________________________________________________________
В целях совершенствования работы по операциям с наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета Ленинградской области
приказываю:
1. Утвердить прилагаемые изменения в Порядок обеспечения наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета Ленинградской области, расположенных на территории Санкт-Петербурга (далее - Порядок), утвержденный приказом комитета финансов Ленинградской области от 5 декабря 2005 года N 01-09-143 (в редакции приказов от 2 апреля 2007 года N 01-09-356, от 25 декабря 2007 года N 01-09-503), согласно приложению 1 к настоящему приказу.
2. Департаменту казначейского исполнения бюджета довести настоящий приказ до сведения главных распорядителей (распорядителей) средств областного бюджета.
3. Главным распорядителям средств областного бюджета довести настоящий приказ до сведения подведомственных бюджетных учреждений, расположенных на территории города Санкт-Петербурга.
4. Настоящий приказ вступает в силу с даты подписания приказа.
5. Контроль за выполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Первый заместитель председателя
комитета финансов
Ленинградской области
Е.Ф.Гресь
Приложение 1
УТВЕРЖДЕНЫ
приказом комитета финансов
Ленинградской области
от 23 апреля 2009 года N 01-09-70/09
Изменения
в Порядок обеспечения наличными денежными средствами
получателей средств областного бюджета Ленинградской области,
расположенных на территории Санкт-Петербурга, утвержденный
приказом комитета финансов Ленинградской области
от 5 декабря 2005 года N 01-09-143 (в редакции приказов
от 2 апреля 2007 года N 01-09-356,
от 25 декабря 2007 года N 01-09-503)
1. Пункт 1.2 изложить в следующей редакции: "Настоящий Порядок регламентирует порядок оформления и совершения операций с наличными денежными средствами у получателей средств областного бюджета. Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, положениями Центрального банка Российской Федерации от 5 января 1998 года N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации", от 24 апреля 2008 года N 318-П "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", от 26 марта 2007 года N 302-П "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" и положениями Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года N 298-П, N 173н "Положение об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" с изменениями и дополнениями.".
2. Абзацы 4 и 5 пункта 1.3 изложить в следующей редакции:
"главный распорядитель средств областного бюджета Ленинградской области (далее - Главный распорядитель) - орган государственной власти Ленинградской области, бюджетное учреждение, определенные ведомственной структурой расходов областного бюджета Ленинградской области и имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями средств областного бюджета Ленинградской области;
получатель средств областного бюджета Ленинградской области (далее - Получатель) - орган государственной власти Ленинградской области, а также находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета Ленинградской области бюджетное учреждение, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств областного бюджета Ленинградской области;".
3. Абзац 10 пункта 1.3 изложить в следующей редакции: "Индивидуальная расчетная карта (банковская карта) - банковская карта, выданная сотруднику Получателя в соответствии с условиями договора между кредитной организацией и Получателем, использование которой позволяет сотруднику распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, и получать наличные денежные средства в банкоматах или в пунктах выдачи наличных денежных средств.".
4. Исключить абзац 11 пункта 1.3.
5. Пункт 2.3 изложить в следующей редакции:
"Для начала работ по обеспечению наличными денежными средствами Главный распорядитель обязан представить в Комитет финансов сведения о сроках выплаты заработной платы по подведомственным Получателям.".
6. Пункт 2.4 изложить в следующей редакции:
"Прием и исполнение платежных документов по обеспечению наличными денежными средствами Получателей на выплату заработной платы осуществляются в сроки, установленные настоящим Порядком.
Прием денежных чеков на проверку и оформление, выдача оформленных чеков осуществляется ответственным работником Комитета финансов до 12.30.".
7. Пункт 2.6 изложить в следующей редакции:
"Прием и обработка Заявок на расход для получения наличных денежных средств (далее - Заявка на получение наличных) осуществляются в соответствии с нормативными документами Комитета финансов, регламентирующими порядки санкционирования оплаты денежных обязательств и финансового обеспечения расходов областного бюджета.".
8. В абзаце 2 пункта 2.8 слова "(приложение 3)" заменить на слова "(приложение 1)".
9. По тексту раздела III слова "Журнал учета бланков денежных чековых книжек" заменить на "Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек" в соответствующем падеже.
10. В абзаце 3 пункта 3.1 слова "(приложение 4)" заменить на слова "(приложение 2)".
11. Абзац 5 пункта 3.1 дополнить предложением следующего содержания: "Передача чековых книжек между материально ответственными работниками Комитета финансов осуществляется в соответствии с действующим Положением об учетной политике комитета финансов Ленинградской области.".
12. В абзаце 6 пункта 3.1 слова "(приложение 5)" заменить на слова "(приложение 3)".
13. Пункт 3.2 дополнить текстом следующего содержания:
"Переданные Получателем чековые книжки с корешками использованных чеков и оставшимися неиспользованными чеками Комитет финансов представляет в установленном порядке в учреждение Банка России, выдавшего соответствующие чековые книжки.
Учреждение Банка России принимает неиспользованные чеки и производит их погашение, а чековые книжки с корешками использованных чеков возвращает Комитету финансов.
Возвращенные учреждением Банка России чековые книжки с корешками использованных чеков Комитет финансов передает Получателю с отметкой о проведенной операции в заявлении Получателя на возврат чековых книжек.
Получатель осуществляет хранение чековых книжек с корешками использованных денежных чеков в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.".
14. В абзаце 1 пункта 3.3 слова "(приложение 6)" заменить на слова "(приложение 4)".
15. Абзац 1 пункта 3.4 изложить в следующей редакции: "Для получения наличных денежных средств Получатель не позднее чем за два рабочих дня до получения вводит в автоматизированный комплекс казначейского исполнения бюджета (далее - АК) и отправляет в электронном виде заявку на расход для получения наличных денежных средств (далее - Заявка на расход).".
16. В абзаце 2 пункта 3.4 исключить слова "делается отметка в поле "Получение наличных" и".
17. Пункт 3.5 изложить в следующей редакции:
"По сформированным и переданным в АК Заявкам на расход осуществляется следующий предварительный и текущий контроль:
Комитет финансов проверяет наличие достаточных свободных остатков лимитов бюджетных обязательств по указанным в Заявке на расход кодам бюджетной классификации расходов, правильность заполнения полей платежного документа и реквизитов получателя, а также соответствие сумм, указанных в Заявке на расход, показателям кассового плана по расходам и подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей (в случае представления Заявки на получение наличных на бумажных носителях);
Главный распорядитель оценивает целесообразность расходов и проводит проверку Заявок на расход подведомственного Получателя в АК на соответствие указанных в Заявке на расход кодов бюджетной классификации расходов содержанию операций.
Предварительный контроль заявок на расход за счет средств от приносящей доход деятельности по направлениям, изложенным в настоящем пункте, осуществляет Главный распорядитель.
По прошедшим контроль Заявкам на расход Главный распорядитель составляет в АК Распорядительную заявку по форме приложения 6 к Порядку финансового обеспечения расходов областного бюджета Ленинградской области.".
18. В абзаце 1 пункта 3.6 слова "Комитет финансов обобщает представленные Получателями Заявки на получение наличных и на их основании" заменить на слова "Комитет финансов на основании сформированных Главными распорядителями Распорядительных заявок".
19. Абзацы 2 и 3 пункта 3.6 исключить.
20. Пункт 3.6 дополнить абзацем следующего содержания:
"Средства, зачисленные в безналичном порядке на счет Комитета финансов для выдачи наличных денежных средств не с лицевого счета Комитета финансов с кодом 02 в Управлении Федерального казначейства, перечисляются по принадлежности или возвращаются плательщику.".
21. Пункт 3.7 изложить в следующей редакции:
"После принятия Комитетом финансов к исполнению Заявки на получение наличных, но не позднее чем за один рабочий день до получения наличных денежных средств, Получатель представляет в Комитет финансов чек. Чек выписывается уполномоченным лицом Получателя от руки в один прием чернилами или шариковой ручкой. Помарки, подчистки, исправления в чеках не допускаются. Ответственность за достоверность проставленных в чеке символов несет Получатель. Чеки могут быть только именными,".
22. Пункт 3.11 изложить в следующей редакции:
"Ответственный работник Комитета финансов при приеме представленного Получателем чека контролирует правильность его оформления согласно пунктам 3.7 и 3.8 настоящего Порядка, а также проверяет его на соответствие:
сумм, указанных цифрами и прописью;
данных паспорта уполномоченного лица Получателя данным, указанным в чеке;
представленного чека Заявке на получение наличных в части указанных в них серии, номера и даты чека, направления расхода и суммы, подлежащей получению.
Чек, соответствующий требованиям, установленным в настоящем пункте, регистрируется ответственным работником в Журнале регистрации денежных чеков, принятых к оформлению (приложение 5). Чек, не соответствующий указанным требованиям, возвращается уполномоченному представителю Получателя с обоснованием причин отказа.".
23. Абзац 2 пункта 3.12 дополнить текстом следующего содержания: "под роспись его уполномоченного лица в Журнале регистрации денежных чеков, принятых к оформлению (приложение 5).".
24. Пункт 3.14 изложить в следующей редакции:
"В случае если предъявленный в учреждение банка чек не принят им к исполнению, Получатель представляет в Комитет финансов возвращенный банком чек и оформленный в установленном порядке новый чек на замену. При этом Заявка на получение наличных Получателем повторно не представляется.
Не принятый банком к исполнению чек подлежит погашению в установленном порядке путем перечеркивания его лицевой стороны и составлением надписи "аннулировано", заверенной подписью главного бухгалтера Получателя. Ответственный работник Комитета финансов делает отметку "аннулировано" в графе 10 журнала регистрации денежных чеков, принятых к оформлению (приложение 5) и возвращает чек Получателю для хранения вместе с денежной книжкой.".
25. Пункт 3.15 дополнить абзацем следующего содержания: "В случае утери чека Получатель представляет в Комитет финансов заявление об аннулировании чека в произвольной форме, на основании которого Комитет финансов оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной согласно Заявке суммы со счета областного бюджета, открытого в учреждении Банка России для выдачи наличных денежных средств, на лицевой счет Комитета финансов с кодом 02 в Управлении Федерального казначейства.".
26. В абзаце 4 пункта 3.16 слова "(приложение 9)" заменить на слова "(приложение 6)".
27. Пункт 3.16 дополнить абзацем следующего содержания: "На основании выписки учреждения Банка России, ордера к объявлению на взнос наличными и расшифровки к возврату наличных денежных средств Комитет финансов оформляет платежное поручение на возврат не использованной Получателем суммы со счета областного бюджета, открытого в учреждении Банка России для выдачи наличных денежных средств, на лицевой счет Комитета финансов с кодом 02 в Управлении Федерального казначейства.".
28. Наименование раздела IV изложить в следующей редакции: "Регламент обеспечения наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета посредством банковских карт и сберегательных книжек на предъявителя".
29. Пункт 4.5 изложить в следующей редакции:
"Получатель может использовать банковские карты для выдачи наличных денег сотрудникам на командировочные расходы и на расходы, связанные с хозяйственной деятельностью.
Наличными денежными средствами на расходы, связанные с хозяйственной деятельностью, посредством банковских карт обеспечиваются материально ответственные лица Получателя, поименованные в соответствующем приказе (распоряжении) руководителя Получателя. Суммы указанных денежных средств не должны превышать предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, устанавливаемого Центральным банком Российской Федерации.
Обеспечение наличными деньгами на расходы, связанные со служебными командировками, посредством банковских карт производится в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели.
