Правительство Санкт-Петербурга
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ

РАСПОРЯЖЕНИЕ

от 11 мая 2004 года N 65-р


Об утверждении Инструкции по обеспечению наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в Комитете финансов Санкт-Петербурга *

(с изменениями на 1 августа 2014 года)
____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 января 2015 года на основании
распоряжения Комитета финансов Санкт-Петербурга
от 24 декабря 2014 года N 104-р
____________________________________________________________________

_______________

* Название в редакции, введенной в действие с 1 января 2012 года распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 29 декабря 2011 года N 235-р, - см. предыдущую редакцию.

В целях организации работы по обеспечению наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в Комитете финансов Санкт-Петербурга (преамбула в редакции, введенной в действие с 1 января 2012 года распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 29 декабря 2011 года N 235-р, - см. предыдущую редакцию):

1. Утвердить Инструкцию по организации работы по осуществлению операций с наличными денежными средствами в условиях казначейской системы исполнения бюджета Санкт-Петербурга на 2004 год (далее - Инструкция) согласно приложению и ввести ее в действие с 01.07.2004 (пункт в редакции, введенной в действие с 31 августа 2004 года распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 10 июня 2004 года N 79-р, - см. предыдущую редакцию).

2. Управлениям Комитета финансов Санкт-Петербурга по району Санкт-Петербурга в течение месяца со дня подписания распоряжения провести организационно-разъяснительную работу с бюджетными учреждениями, финансируемыми за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, и обеспечить ввод в действие Инструкции с 10.06.2004.

3. Управлению автоматизации и информатизации совместно с Управлением казначейства и Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией в течение месяца со дня подписания распоряжения обеспечить внесение изменений в программных комплексах "Автоматизированной информационной системы бюджетного процесса - электронное казначейство".

4. Опубликовать распоряжение в журнале "Вестник Комитета финансов Администрации Санкт-Петербурга".

5. Рекомендовать главным распорядителям бюджетных средств довести настоящее распоряжение до сведения подведомственных бюджетных учреждений.

6. Контроль за выполнением распоряжения возложить на первого заместителя председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга М.Ю.Крылова.

Председатель Комитета финансов
Санкт-Петербурга
А.А.Никонов

Внесен в Реестр
нормативных правовых актов
Санкт-Петербурга

20 мая 2004 года  

Регистрационный N 1982

Приложение
к распоряжению
председателя Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 11 мая 2004 года N 65-р
(в редакции, введенной в действие
с 1 января 2012 года
распоряжением Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 29 декабря 2011 года N 235-р, -
см. предыдущую редакцию)

     

Инструкция
по обеспечению наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в Комитете финансов Санкт-Петербурга

(с изменениями на 1 августа 2014 года)

    1. Общие положения

1.1. Инструкция по обеспечению наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в Комитете финансов Санкт-Петербурга (далее - Инструкция), устанавливает порядок обеспечения Комитетом финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов) наличными денежными средствами казенных учреждений Санкт-Петербурга, органов государственной власти Санкт-Петербурга, бюджетных, автономных учреждений Санкт-Петербурга, которым открыты лицевые счета в Комитете финансов, на выплату заработной платы, компенсационных, социальных и других выплат.

Инструкция разработана в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 12.10.2011 N 373-П "О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации (далее - Положение ЦБ РФ N 373-П), Положением Центрального Банка Российской Федерации от 24.04.2008 N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации".

(Абзац в редакции, введенной в действие с 11 ноября 2012 года распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 21 июня 2012 года N 48-р. - См. предыдущую редакцию)

1.2. В настоящей Инструкции используются следующие понятия и термины:

главный распорядитель бюджетных средств - орган государственной власти Санкт-Петербурга, имеющий право распределять бюджетные ассигнования, определенные ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, лимиты бюджетных обязательств между подведомственными получателями бюджетных средств;

учредитель - исполнительный орган государственной власти Санкт-Петербурга, осуществляющий от имени Санкт-Петербурга полномочия учредителя государственного бюджетного (автономного) учреждения Санкт-Петербурга;

получатель бюджетных средств - орган государственной власти Санкт-Петербурга, находящееся в ведении главного распорядителя бюджетных средств казенное учреждение, финансовое обеспечение деятельности которого осуществляется на основании бюджетной сметы, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств бюджета Санкт-Петербурга;

организация - получатель бюджетных средств, бюджетное (автономное) учреждение Санкт-Петербурга, лицевой счет которому открыт в Комитете финансов;

денежный чек - документ установленной формы, предназначенный для оформления операции выдачи наличных денежных средств получателю в кассе банка, оформленный в установленном порядке и являющийся распоряжением на выдачу их доверенному лицу, указанному в денежном чеке;

просроченный денежный чек - денежный чек, не использованный в течение десяти дней со дня его выписки, не считая дня выписки;

чековая книжка - документ установленной формы, представляющий собой сброшюрованные, соединенные в виде книжки бланки денежных чеков;

автоматизированная информационная система бюджетного процесса - электронное казначейство (далее - АИС БП-ЭК) - совокупность организационных, программных и технических мероприятий, классификаторов, баз данных, автоматизированно обеспечивающих производство трудоемких операций и взаимодействие участников многостадийного бюджетного процесса, разработанных на основе требований бюджетного законодательства;

банк - структурное подразделение Банка России, в котором Комитет финансов открывает счета для осуществления операций по выдаче (внесению) наличных денежных средств.

1.3. Комитет финансов открывает в банках счета для операций по выдаче (внесению) наличных денежных средств для каждого Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга (далее - счета Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств).

1.4. Операции по выдаче наличных денежных средств со счета Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств производятся:

- получателю бюджетных средств - в пределах бюджетных ассигнований, доведенных лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования главного распорядителя бюджетных средств;

- бюджетному (автономному) учреждению Санкт-Петербурга (далее - бюджетное (автономное) учреждение) - в пределах остатка средств, отраженного на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения по каждому виду источника финансового обеспечения.

1.5. Документы для получения наличных денежных средств по денежным чекам Комитета финансов оформляет Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга. Прикрепление организации к соответствующему Управлению Комитета финансов по району Санкт-Петербурга осуществляется на основании информации, указанной организацией в заявлении на открытие лицевого счета.

    2. Порядок работы с чековыми книжками в Управлении Комитета финансов по району Санкт-Петербурга

2.1. Банк обеспечивает Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга по его заявлению чековыми книжками.

2.2. Полученные Управлением Комитета финансов по району Санкт-Петербурга чековые книжки, являющиеся документом строгой отчетности, подлежат регистрации в журнале учета бланков чековых книжек по форме согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Чековые книжки хранятся в охраняемом помещении в несгораемом металлическом шкафу, который по окончании рабочего дня закрывается ключом и опечатывается.

Ответственность за сохранность чековых книжек до передачи их организации несет назначаемый приказом председателя Комитета финансов работник Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга, с которым в установленном порядке должен быть заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности. На время отсутствия ответственного лица по уважительной причине приказом председателя Комитета финансов назначается другое ответственное лицо, с которым в установленном порядке должен быть заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности.

В управлениях Комитета финансов по районам Санкт-Петербурга осуществляются проверки условий хранения чековых книжек и соответствия фактического количества бланков денежных чеков данным журнала учета бланков чековых книжек. Проверки проводятся ежемесячно (внезапно), а также при смене лица, ответственного за сохранность чековых книжек.

Проведение проверок хранения чековых книжек осуществляется комиссией, назначаемой приказом председателя Комитета финансов. Результаты проверок оформляются актом по форме согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, оформленным надлежащим образом. Акты хранятся в течение пяти лет.

2.3. Выдача чековых книжек организациям осуществляется работником Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга, ответственным за сохранность чековых книжек, с регистрацией в журнале учета бланков чековых книжек под расписку.

Чековая книжка выдается работником Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга лицу, уполномоченному организацией, на основании заявления по форме согласно приложению 3 к настоящей Инструкции и доверенности по форме согласно приложению 4 к настоящей Инструкции.

Перед выдачей чековой книжки организации работник Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга, ответственный за сохранность чековых книжек, проверяет:

- правильность заполнения заявления и доверенности, соответствие подписей и оттиска печати имеющимся образцам в карточке образцов подписей и оттиска печати организации;

- наличие всех чеков в данной книжке путем полистного пересчета.

На лицевой стороне чековой книжки записываются номер(а) лицевого(ых) счета(ов) и наименование организации. Реквизиты организации могут проставляться штампом.

2.4. По организациям, бухгалтерское обслуживание которых осуществляется по договору государственным казенным учреждением, может быть оформлена единая чековая книжка. Выдача единой чековой книжки осуществляется в порядке, установленном пунктом 2.3 настоящей Инструкции.

Для организации работы с единой чековой книжкой главный распорядитель бюджетных средств (учредитель) направляет в Управление казначейства обращение с указанием наименования государственного казенного учреждения, которое будет осуществлять бухгалтерское обслуживание организаций по договору, а также перечня организаций и их лицевых счетов, по которым будет оформляться единая чековая книжка, на основании которого Управлению Комитета финансов по району Санкт-Петербурга будет установлен доступ к регистрации единого денежного чека в программном комплексе АИС БП-ЭК "Регистрация чеков".

    3. Оформление чековых книжек организацией

3.1. Чековые книжки, являющиеся бланками строгой отчетности, должны храниться у организации в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность полученных чековых книжек несет назначаемый приказом руководителя организации работник организации, с которым в установленном порядке заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности. На время отсутствия ответственного лица по уважительной причине приказом руководителя организации назначается другое лицо, с которым на время отсутствия ответственного лица в установленном порядке заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности.

3.2. Для получения наличных денежных средств организация оформляет денежный чек в порядке, установленном нормативными документами Центрального банка Российской Федерации. Лицевая и оборотная стороны денежного чека заполняются организацией и подписываются уполномоченными работниками Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга.

Передоверие права на получение наличных денежных средств по денежному чеку не допускается. Денежные чеки действительны в течение десяти календарных дней, не считая дня выписки денежного чека. Денежные чеки выписываются чернилами черного, синего или фиолетового цветов либо шариковой ручкой соответствующих цветов. Номер денежного чека должен соответствовать номеру и серии книжки, зарегистрированной в журнале учета бланков чековых книжек.

В случае закрытия лицевого счета организации, изменения наименования организации, закрытия или изменения счета Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств организация возвращает Управлению Комитета финансов по району Санкт-Петербурга чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для их погашения по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера неиспользованных чеков.

Хранение корешков использованных чековых книжек и погашенных (аннулированных) денежных чеков осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

3.3. В кассе организации могут храниться наличные денежные средства в пределах лимита остатка кассы, установленного распорядительным документом организации в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ N 373-П.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 11 ноября 2012 года распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 21 июня 2012 года N 48-р. - См. предыдущую редакцию)

    4. Оформление и исполнение документов по выдаче наличных денежных средств

4.1. При выдаче в виде аванса наличных денежных средств подотчетным лицам на хозяйственные, командировочные и другие расходы, связанные с уставной деятельностью организации, руководитель организации несет ответственность за своевременное представление подотчетными лицами авансовых отчетов и возврат остатков неиспользованного аванса в установленные сроки в кассу организации.

Неиспользованный остаток аванса (в случае превышения установленного лимита остатка кассы) должен быть возвращен организацией на счет Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств не позднее трех рабочих дней после сдачи подотчетным лицом в бухгалтерию организации авансового отчета.

4.2. Для получения наличных денежных средств на выплату заработной платы, компенсационных, социальных и других выплат организация оформляет следующие документы:

- денежный чек;

- поручение на оплату расходов, предусматривающее получение наличных денежных средств по чеку (3 экземпляра).

4.3. Денежный чек может быть оформлен для выдачи наличных денежных средств как по одному поручению на оплату расходов, так и по нескольким поручениям на оплату расходов.

В случае, предусмотренном пунктом 2.4 настоящей Инструкции, денежный чек может быть оформлен по поручениям на оплату расходов, сформированным по нескольким организациям.

4.4. Поручение на оплату расходов, предусматривающее получение наличных денежных средств, составляется в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе по форме, установленной Инструкцией о порядке ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств, утверждения и доведения лимитов бюджетных обязательств, санкционирования и оплаты денежных обязательств за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, утвержденной распоряжением Комитета финансов от 26.04.2001 N 45-р (далее - Инструкция N 45-р), Порядком проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, утвержденным распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15.08.2011 N 145-р (далее - Порядок N 145-р).

При этом поля раздела "Данные о поставщике товаров, работ, услуг" поручения на оплату расходов, предусматривающего получение наличных денежных средств, должны быть заполнены следующим образом:

- в поле "ИНН" указывается ИНН Комитета финансов;