ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ)

УКАЗАНИЕ

от 2 августа 2021 года N 5873-У

Об установлении обязательного норматива достаточности капитала для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую, брокерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами и деятельность форекс-дилеров

(с изменениями на 9 октября 2023 года)

Информация об изменяющих документах

____________________________________________________________________

Документ с изменениями, внесенными:

указанием Банка России от 22 ноября 2021 года N 5998-У (Официальный сайт Банка России www.cbr.ru, 13.01.2022);

указанием Банка России от 11 августа 2023 года N 6502-У (Официальный сайт Банка России www.cbr.ru, 20.09.2023);

указанием Банка России от 9 октября 2023 года N 6571-У (Официальный сайт Банка России www.cbr.ru, 29.11.2023) (о порядке вступления в силу см. пункт 2 указания Банка России от 9 октября 2023 года N 6571-У).  

____________________________________________________________________



Настоящее Указание на основании статьи 76_4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2013, N 30, ст.4084), пункта 3 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст.1918; 2021, N 27, ст.5171) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 23 июля 2021 года N ПСД-16) устанавливает обязательный норматив достаточности капитала для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую, брокерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами и деятельность форекс-дилеров.

Глава 1. Общие положения

     

1.1. Обязательный норматив достаточности капитала (далее - НДК) для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих брокерскую, дилерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами и деятельность форекс-дилера (далее - профессиональные участники), устанавливается в следующих минимально допустимых числовых значениях (далее - минимальное значение НДК):

4 процента с 1 октября 2021 года;

6 процентов с 1 апреля 2022 года;

8 процентов с 1 октября 2022 года.

1.2. Расчет НДК должен осуществляться профессиональным участником по формуле:

,

где:

К - величина капитала, рассчитанная профессиональным участником в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Указания;

КР - величина кредитного риска, рассчитанная профессиональным участником в соответствии с пунктом 3.1 настоящего Указания;

РР - величина рыночного риска, рассчитанная профессиональным участником в соответствии с пунктом 4.1 настоящего Указания.

1.3. Профессиональный участник должен рассчитывать НДК ежемесячно на последнюю календарную дату месяца, а в случае направления требования Банка России в соответствии с пунктом 7 статьи 44 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст.1918; 2019, N 52, ст.7772) (далее - Федеральный закон "О рынке ценных бумаг") - на дату, предусмотренную в указанном в настоящем пункте требовании (далее - дата расчета).

1.4 Профессиональный участник должен рассчитывать НДК, включая величину показателей, принимаемых к расчету НДК, по состоянию на дату расчета, обеспечив хранение информации о них, а также о значении рассчитанного НДК в течение пяти лет с даты расчета.

1.5. Профессиональный участник должен включать в расчет НДК в рублевом эквиваленте, рассчитанном по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2021, N 9, ст.1467) (далее соответственно - Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю), на дату расчета НДК, номинированные в иностранной валюте:

балансовые активы и пассивы профессионального участника;

внебалансовые требования и обязательства профессионального участника;

величину активов клиента профессионального участника, отнесенного профессиональным участником в соответствии с договором о брокерском обслуживании к категории клиентов с особым уровнем риска, по сделкам, совершенным профессиональным участником в качестве брокера (комиссионера) от своего имени и за счет указанного клиента, рассчитанную в соответствии с пунктом 3.15 настоящего Указания (далее - позиция клиента с особым уровнем риска);

требования профессионального участника к клиенту, отнесенному профессиональным участником в соответствии с договором о брокерском обслуживании к категории клиентов с особым уровнем риска, по сделкам, совершенным профессиональным участником в качестве брокера (комиссионера) от своего имени и за счет клиента, определяемые в соответствии с пунктом 3.19 настоящего Указания (далее соответственно - клиент с особым уровнем риска, требования профессионального участника к клиенту с особым уровнем риска).

В случае если официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю не устанавливается Банком России, профессиональный участник должен определять курс иностранной валюты с использованием официального курса доллара США по отношению к рублю, действующего на дату определения курса, и курса данной иностранной валюты к доллару США на дату, предшествующую дате определения курса.

1.6. Профессиональный участник должен обеспечить соблюдение минимального значения НДК на постоянной основе.

1.7. В случае если профессиональным участником было выявлено снижение НДК ниже минимального значения НДК, профессиональный участник должен устранить указанное в настоящем абзаце несоответствие в следующие сроки:

в течение одного месяца с даты повышения (понижения) клиринговой организацией ставки риска уменьшения (увеличения) цены ценной бумаги, драгоценных металлов или курса иностранной валюты, рассчитанной клиринговой организацией в соответствии с пунктом 17 приложения к Указанию Банка России от 26 ноября 2020 года N 5636-У "О требованиях к осуществлению брокерской деятельности при совершении брокером отдельных сделок за счет клиента", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2020 года N 61923 (далее - Указание Банка России N 5636-У), - в случае если снижение НДК ниже минимального значения НДК возникло в результате повышения (понижения) клиринговой организацией указанной в настоящем абзаце ставки риска;

в течение двух месяцев с даты опубликования на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации об уровнях кредитных рейтингов, решение об установлении которых принято Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17_5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2021, N 24, ст.4210) (далее - уровень, установленный Советом директоров Банка России), - в случае если снижение НДК ниже минимального значения НДК возникло в результате несоответствия активов, принимаемых в расчет величины кредитного риска профессионального участника, требованиям главы 3 настоящего Указания в связи с принятием Советом директоров Банка России указанного в настоящем абзаце решения.

1.7_1. В отношении являющихся активом профессионального участника, обеспечением по активу профессионального участника облигаций российских эмитентов, решение о выпуске которых содержит условие об использовании всех денежных средств, полученных от размещения указанных облигаций, на цели, связанные с финансированием проектов технологического суверенитета и (или) проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации, определенных в пункте 2 Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2023 года N 603 (далее соответственно - облигации ТС, облигации САЭ, проекты ТС, проекты САЭ), а также в отношении обязательств профессионального участника, являющихся объектом для расчета рыночного риска, по указанным облигациям по решению профессионального участника в расчет величины кредитного риска, рыночного риска и резерва на возможные потери в соответствии с главами 3-7 настоящего Указания принимается ставка риска уменьшения цены ценной бумаги, указанная в абзаце пятнадцатом пункта 3.3 настоящего Указания, значения показателя риска, установленные подпунктами 3.4.4 и 3.4.5 пункта 3.4 настоящего Указания, корректирующие коэффициенты, установленные пунктами 3.7 и 3.8 настоящего Указания, и коэффициенты обесценения актива профессионального участника, установленные абзацами шестым - девятым пункта 7.3 настоящего Указания, умноженные на следующие понижающие коэффициенты:

30 процентов - для облигаций ТС и (или) облигаций САЭ, в отношении которых профессиональный участник оказывает услуги по размещению и (или) организации размещения или в соответствии с пунктом 3 части 3 статьи 5 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 224-ФЗ "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" осуществляет действия, направленные на поддержание цен, спроса, предложения и (или) объема торгов;

50 процентов - для иных облигаций ТС;

70 процентов - для иных облигаций САЭ.

Принятие профессиональным участником решения о применении понижающих коэффициентов, указанных в абзацах втором - четвертом настоящего пункта, допускается при одновременном соблюдении следующих условий:

облигации ТС и (или) облигации САЭ размещены после 31 декабря 2022 года;

решение о выпуске облигаций ТС и (или) облигаций САЭ содержит следующие сведения:

описание проектов ТС и (или) проектов САЭ, для финансирования которых будут использоваться денежные средства, полученные от размещения облигаций ТС и (или) облигаций САЭ, с указанием планируемого срока реализации проектов ТС и (или) проектов САЭ и прогнозируемого объема их финансирования;

сведения о праве владельцев облигаций ТС и (или) облигаций САЭ требовать досрочного погашения принадлежащих им облигаций ТС и (или) облигаций САЭ в случае нарушения эмитентом условия о целевом использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций ТС и (или) облигаций САЭ, либо указание на то, что такое право владельцам таких облигаций не предоставляется;

описание механизма контроля за целевым использованием денежных средств, полученных от размещения облигаций ТС и (или) облигаций САЭ, возможность использования которого обязуется обеспечить эмитент;

сведения об обязанности эмитента раскрывать (предоставлять) информацию о целевом использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций ТС и (или) облигаций САЭ, с указанием объема, сроков и порядка раскрытия (предоставления) такой информации.

Величина активов, обеспечения по активам, а также обязательств профессионального участника, являющихся объектом для расчета рыночного риска, рассчитываемых в соответствии с главами 3-7 настоящего Указания в отношении облигаций ТС и (или) облигаций САЭ, по которым профессиональным участником принято решение о применении понижающих коэффициентов в соответствии с абзацем первым настоящего пункта, в совокупности не должна превышать до применения таких коэффициентов наименьшую из следующих величин:

10 процентов от величины капитала, рассчитанной профессиональным участником в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Указания, по состоянию на дату расчета;

10 процентов от величины средней годовой прибыли профессионального участника за 3 года, рассчитанной как сумма значений по строке "Прибыль (убыток) после налогообложения" формы отчетности 0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации", установленной Положением Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (зарегистрировано Минюстом России 2 марта 2016 года, регистрационный N 41299, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 5 сентября 2016 года N 4128-У (зарегистрировано Минюстом России 15 декабря 2016 года, регистрационный N 44749), от 7 сентября 2017 года N 4520-У (зарегистрировано Минюстом России 28 сентября 2017 года, регистрационный N 48350), от 10 июня 2019 года N 5166-У (зарегистрировано Минюстом России 8 июля 2019 года, регистрационный N 55164), от 24 февраля 2021 года N 5738-У (зарегистрировано Минюстом России 29 марта 2021 года, регистрационный N 62911), от 9 сентября 2021 года N 5922-У (зарегистрировано Минюстом России 13 октября 2021 года, регистрационный N 65397), за последние 5 лет с исключением максимального и минимального значений, которая делится на 3.

В случае если величина средней годовой прибыли профессионального участника за 3 года по результатам расчета в соответствии с абзацем четырнадцатым настоящего пункта принимает отрицательное значение, ее значение считается равным 0 (нулю).

(Пункт дополнительно включен с 1 января 2024 года указанием Банка России от 9 октября 2023 года N 6571-У)

1.7_2. При осуществлении расчета величины кредитного риска и величины резерва на возможные потери в соответствии с главами 3 и 7 настоящего Указания в качестве обеспечения по активу профессионального участника не должны учитываться активы, в отношении которых установлено обременение или ограничение распоряжения (включая активы, на которые наложен арест, или распоряжение которыми ограничено на основании решения органа государственной власти, или ограничение распоряжения которыми установлено вследствие недружественных действий иностранных государств, международных организаций, иностранных финансовых организаций, в том числе связанных с введением ограничительных мер в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и граждан Российской Федерации (далее - недружественные действия), за исключением следующих случаев:

обременение или ограничение распоряжения активами установлены по требованиям профессионального участника, предметом которых являются денежные средства, включая денежные средства в иностранной валюте, ценные бумаги, товары (включая драгоценные металлы), и для обеспечения которых предоставлены такие активы;

профессиональным участником в качестве обеспечения по активу получены до 31 декабря 2023 года еврооблигации, обязательства по которым исполняются в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 5 июля 2022 года N 430 "О репатриации резидентами - участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты Российской Федерации", или еврооблигации Российской Федерации, обязательства по которым исполняются в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 9 сентября 2023 года N 665 "О временном порядке исполнения перед резидентами и иностранными кредиторами государственных долговых обязательств Российской Федерации, выраженных в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, и иных обязательств по иностранным ценным бумагам", при этом в отношении данных активов не установлено обременение или ограничение распоряжения, кроме ограничения распоряжения вследствие недружественных действий.

(Пункт дополнительно включен с 1 января 2024 года указанием Банка России от 9 октября 2023 года N 6571-У)

1.8. Требования настоящего Указания не распространяются на следующие организации:

на профессиональных участников, являющихся кредитными организациями, государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" (далее - ВЭБ.РФ), единым институтом развития в жилищной сфере, деятельность которого регулируется Федеральным законом от 13 июля 2015 года N 225-ФЗ "О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 29, ст.4351; 2021, N 27, ст.5101);

на профессиональных участников, имеющих лицензию управляющей компании на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

Глава 2. Расчет величины капитала профессионального участника, осуществляющего дилерскую, брокерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами и деятельность форекс-дилеров

     

2.1. Профессиональный участник должен рассчитывать величину капитала как сумму величин основного и дополнительного капитала, рассчитываемых в соответствии с пунктами 2.2 и 2.3 настоящего Указания соответственно, за вычетом показателей, указанных в пункте 2.7 настоящего Указания.

2.2. Профессиональный участник должен рассчитывать величину основного капитала профессионального участника как сумму величин показателей, предусмотренных подпунктами 2.2.1-2.2.7 настоящего пункта, уменьшенную на величину показателей, предусмотренных пунктом 2.4 настоящего Указания, с соблюдением требования, установленного пунктом 2.6 настоящего Указания.

В расчет величины основного капитала профессиональный участник должен включать величины следующих показателей.

2.2.1. Уставный капитал профессионального участника, составленный из номинальной стоимости обыкновенных акций, приобретенных акционерами, в случае если профессиональный участник создан в организационно-правовой форме акционерного общества.

Уставный капитал профессионального участника, созданного в организационно-правовой форме акционерного общества, должен приниматься профессиональным участником в расчет величины основного капитала в части акций, отчет об итогах выпуска которых зарегистрирован Банком России или уведомление об итогах выпуска которых представлено в Банк России на дату расчета НДК.

Величину уставного капитала профессиональный участник должен определять исходя из номинальной стоимости обыкновенных акций, приобретенных акционерами, в том числе акций, эмиссия которых осуществлялась до дня вступления в силу Федерального закона "О рынке ценных бумаг".

В случае реорганизации профессионального участника, созданного в организационно-правовой форме акционерного общества, в форме присоединения к нему другого юридического лица увеличение уставного капитала профессионального участника, к которому осуществляется присоединение, осуществляемое путем размещения дополнительных акций, также должно приниматься профессиональным участником в расчет величины основного капитала профессионального участника. При этом указанное увеличение уставного капитала профессиональный участник должен принимать в расчет величины основного капитала профессионального участника с даты внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности последнего из присоединенных юридических лиц.

При реорганизации профессионального участника, созданного в организационно-правовой форме акционерного общества, в форме преобразования в общество с ограниченной ответственностью до даты внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о создании в результате реорганизации юридического лица в расчет величины основного капитала профессиональный участник должен включать величину уставного капитала составленного из номинальной стоимости обыкновенных акций, приобретенных акционерами указанного профессионального участника.

2.2.2. Уставный капитал профессионального участника, составленный из номинальной стоимости долей участников, в случае если профессиональный участник создан в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью.

В случае реорганизации профессионального участника, созданного в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, в форме присоединения к нему другого юридического лица профессиональный участник должен принимать в расчет величины основного капитала профессионального участника увеличение уставного капитала профессионального участника, к которому осуществляется присоединение. При этом указанное увеличение уставного капитала профессиональный участник должен принимать в расчет величины основного капитала профессионального участника, к которому осуществляется присоединение, с даты внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности последнего из присоединенных юридических лиц.

Этот документ входит в профессиональные
справочные системы «Кодекс» и  «Техэксперт»