Правительство Москвы
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ГОРОДА МОСКВЫ

ПРИКАЗ

от 16 июля 2021 года N 185ф

Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов города Москвы

(с изменениями на 29 мая 2023 года)
(редакция, действующая с 1 июля 2023 года)

В соответствии с пунктом 9 статьи 220_1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Общими требованиями к порядку открытия и ведения лицевых счетов, утвержденными приказом Федерального казначейства от 1 апреля 2020 г. N 14н,

приказываю:

1. Утвердить:

1.1. Порядок открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов города Москвы согласно приложению 1 к настоящему приказу.

1.2. Порядок открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов города Москвы участникам казначейского сопровождения согласно приложению 2 к настоящему приказу.

(Пункт 1 в редакции, введенной в действие с 1 января 2023 года приказом Департамента финансов города Москвы от 29 декабря 2022 года N 258ф. - См. предыдущую редакцию)

2. Управлению информатизации совместно с Московским городским казначейством обеспечить доработку и внедрение функционала прикладного программного обеспечения информационной системы "Автоматизированная информационная система управления бюджетным процессом, первая очередь Департамент финансов города Москвы. Модернизированная" с учетом изменений, определенных настоящим приказом.

3. Признать утратившими силу:

приказ Департамента финансов города Москвы от 21 января 2011 г. N 53 "Об утверждении Порядка открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом города Москвы";

приказ Департамента финансов города Москвы от 24 ноября 2011 г. N 328 "О внесении изменений в приложение к приказу Департамента финансов города Москвы от 21.01.2011 N 53 "Об утверждении порядка открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом города Москвы";

приказ Департамента финансов города Москвы от 5 декабря 2013 г. N 262 "О внесении изменений в приложение к приказу Департамента финансов города Москвы от 21.01.2011 N 53 "Об утверждении порядка открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом города Москвы";

пункт 4 приказа Департамента финансов города Москвы от 30 января 2015 г. N 11 "Об утверждении Порядка санкционирования расходования поставщиками (подрядчиками, исполнителями) средств, предоставленных в качестве авансового платежа по государственным контрактам (договорам) на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг, и внесении изменений в приказ Департамента финансов города Москвы от 21.01.2011 N 53";

пункт 1.1 приказа Департамента финансов города Москвы от 30 апреля 2015 г. N 86 "О внесении изменений в приказ Департамента финансов города Москвы от 30.01.2015 N 11";

приказ Департамента финансов города Москвы от 10 июня 2015 г. N 124 "О внесении изменений в приложение к приказу Департамента финансов города Москвы от 21 января 2011 г. N 53";

приказ Департамента финансов города Москвы от 30 марта 2016 г. N 59 "О внесении изменений в приказ Департамента финансов города Москвы от 21 января 2011 г. N 53 "Об утверждении Порядка открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом города Москвы";

приказ Департамента финансов города Москвы от 29 декабря 2016 г. N 333 "О внесении изменений в приказ Департамента финансов города Москвы от 21 января 2011 г. N 53 "Об утверждении Порядка открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом города Москвы";

приказ Департамента финансов города Москвы от 9 января 2017 г. N 3 "О внесении изменения в приказ Департамента финансов города Москвы от 21 января 2011 г. N 53 "Об утверждении Порядка открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом города Москвы";

пункт 2 приказа Департамента финансов города Москвы от 3 апреля 2017 г. N 84 "О внесении изменений в отдельные приказы Департамента финансов города Москвы";

приказ Департамента финансов города Москвы от 12 мая 2017 г. N 116 "О внесении изменений в приказ Департамента финансов города Москвы от 21 января 2011 г. N 53 "Об утверждении Порядка открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом города Москвы";

приказ Департамента финансов города Москвы от 11 сентября 2017 г. N 224 "О внесении изменений в приказ Департамента финансов города Москвы от 21 января 2011 г. N 53 "Об утверждении Порядка открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом города Москвы";

приказ Департамента финансов города Москвы от 9 апреля 2019 г. N 124 "О внесении изменений в приказ Департамента финансов города Москвы от 21 января 2011 г. N 53 "Об утверждении Порядка открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом города Москвы";

приказ Департамента финансов города Москвы от 18 ноября 2019 г. N 321 "О внесении изменений в приказ Департамента финансов города Москвы от 21 января 2011 г. N 53 "Об утверждении Порядка открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом города Москвы";

приказ Департамента финансов города Москвы от 4 марта 2020 г. N 56 "О внесении изменений в приказ Департамента финансов города Москвы от 21 января 2011 г. N 53 "Об утверждении Порядка открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом города Москвы";

приказ Департамента финансов города Москвы от 28 апреля 2021 г. N 124ф "О внесении изменений в приказ Департамента финансов города Москвы от 21 января 2011 г. N 53 "Об утверждении Порядка открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом города Москвы".

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя руководителя Департамента финансов города Москвы, начальника Московского городского казначейства Меньшова Е.Н.

Исполняющий обязанности
руководителя Департамента
финансов города Москвы
Е.Н.Меньшов

Приложение 1
к приказу Департамента финансов
города Москвы
от 16 июля 2021 года N 185ф
(Нумерационный заголовок
 в редакции, введенной в действие
 с 1 января 2023 года
 приказом Департамента
 финансов города Москвы
 от 29 декабря 2022 года N 258ф. -
 См. предыдущую редакцию)

Порядок открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов города Москвы

(с изменениями на 29 мая 2023 года)

1. Общие положения

1.1. Порядок открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов города Москвы (далее - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами города Москвы.

Настоящий Порядок устанавливает правила открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств города Москвы, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Москвы, бюджетных и автономных учреждений города Москвы, получателей средств из бюджета.

(Абзац дополнительно включен с 1 января 2023 года приказом Департамента финансов города Москвы от 29 декабря 2022 года N 258ф)

1.2. В настоящем Порядке применяются следующие термины:

1.2.1. Участники бюджетного процесса города Москвы:

главный распорядитель бюджетных средств;

распорядитель бюджетных средств;

получатель бюджетных средств;

получатель бюджетных средств, осуществляющий в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации операции с бюджетными средствами (в том числе в иностранной валюте) на открытом ему в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - в банках) счете (далее - иной получатель бюджетных средств);

главный администратор источников финансирования дефицита бюджета;

администратор источников финансирования дефицита бюджета.

1.2.2. Неучастники бюджетного процесса города Москвы:

бюджетные учреждения;

автономные учреждения;

получатели средств из бюджета, которыми являются юридические лица, не являющиеся участниками бюджетного процесса города Москвы, бюджетными и автономными учреждениями (далее - иные неучастники бюджетного процесса), индивидуальные предприниматели, физические лица - производители товаров, работ, услуг, получающие средства из бюджета города Москвы на основании государственного контракта, соглашения (договора) о предоставлении субсидии (гранта в форме субсидии) (далее - соглашение (договор) о предоставлении субсидии), договора о предоставлении бюджетных инвестиций, а также юридическое лицо, которому в установленных законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами города Москвы случаях открываются счета в Департаменте финансов города Москвы.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2023 года приказом Департамента финансов города Москвы от 29 декабря 2022 года N 258ф. - См. предыдущую редакцию)

абзац утратил силу с 1 января 2023 года - приказ Департамента финансов города Москвы от 29 декабря 2022 года N 258ф, - см. предыдущую редакцию.

1.2.3. Департамент финансов города Москвы - финансовый орган города Москвы (далее - финансовый орган).

1.2.4. Клиент - участник и неучастник бюджетного процесса города Москвы, которому в установленном порядке открыт лицевой счет в финансовом органе.

1.3. Финансовым органом открываются следующие типы (виды) лицевых счетов:

1.3.1. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса города Москвы (далее - участники бюджетного процесса):

1) лицевой счет, предназначенный для учета операций главного распорядителя бюджетных средств по распределению и доведению бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств до подведомственных распорядителей и (или) получателей бюджетных средств (далее - лицевой счет главного распорядителя);

2) лицевой счет, предназначенный для учета операций распорядителя бюджетных средств по распределению и доведению бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств до подведомственных получателей бюджетных средств (далее - лицевой счет распорядителя);

3) лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, полученных получателем бюджетных средств, а также для учета принятых бюджетных и денежных обязательств, осуществления получателем бюджетных средств бюджетных операций за счет средств бюджета города Москвы (далее - лицевой счет получателя);

4) лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, полученных иным получателем бюджетных средств, а также для отражения операций иного получателя бюджетных средств по перечислению (возврату) бюджетных средств, включая операции в иностранной валюте, на счет иного получателя бюджетных средств, открытый ему в банке (далее - лицевой счет иного получателя);

5) лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований, полученных администратором источников финансирования дефицита бюджета от главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, а также для отражения операций администратора источников финансирования дефицита бюджета по привлечению и погашению источников финансирования дефицита бюджета города Москвы (далее - лицевой счет администратора источников финансирования дефицита бюджета);

6) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей бюджетных средств, а также бюджетных (автономных) учреждений, Фонда капитального ремонта многоквартирных домов города Москвы, Московского фонда реновации жилой застройки, Московского фонда защиты прав граждан - участников долевого строительства (далее - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение);

7) лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований, предусмотренных в бюджете города Москвы на погашение источников финансирования дефицита бюджета города Москвы, а также для учета операций, связанных с их поступлением и перечислением, осуществляемых со счета, открытого администратору источников финансирования дефицита бюджета в банке (далее - лицевой счет иного получателя для учета операций по финансовому обеспечению источников финансирования дефицита бюджета);

8) лицевой счет, предназначенный для отражения операций главного администратора источников финансирования дефицита бюджета по распределению бюджетных ассигнований по подведомственным администраторам источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора и (или) администраторам источников финансирования дефицита бюджета (далее - лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета);

9) лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателя бюджетных средств, передавшего свои бюджетные полномочия бюджетному (автономному) учреждению города Москвы, неучастнику бюджетного процесса города Москвы (за исключением индивидуального предпринимателя и физического лица - производителя товаров, работ, услуг) (далее - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).

1.3.2. Для учета операций, осуществляемых неучастниками бюджетного процесса города Москвы (далее - неучастники бюджетного процесса):

1) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на капитальные вложения, предоставленных бюджетным учреждениям из бюджета города Москвы) (далее - лицевой счет бюджетного учреждения);

2) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из бюджета города Москвы в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на капитальные вложения (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения);

3) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования (ОМС), поступающими бюджетному учреждению (далее - лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС);

4) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на капитальные вложения, предоставленных автономным учреждениям из бюджета города Москвы) (далее - лицевой счет автономного учреждения);

5) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям города Москвы из бюджета города Москвы в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на капитальные вложения (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения);

6) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования (ОМС), поступающими автономному учреждению города Москвы (далее - лицевой счет автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС);

7) лицевой счет получателя средств из бюджета, предназначенный для учета субсидий на капитальные вложения, предоставляемые иному неучастнику бюджетного процесса (далее - лицевой счет получателя средств из бюджета, открытый иному неучастнику бюджетного процесса);

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2023 года приказом Департамента финансов города Москвы от 29 декабря 2022 года N 258ф; в редакции, введенной в действие приказом Департамента финансов города Москвы от 29 мая 2023 года N 101ф. - См. предыдущую редакцию)

8) подпункт утратил силу с 1 июля 2023 года - приказ Департамента финансов города Москвы от 29 декабря 2022 года N 258ф, - см. предыдущую редакцию;