МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 28 декабря 2016 года N 195
О ведомственной целевой программе "Совершенствование системы управления общественными финансами Калужской области"
(с изменениями на 19 декабря 2019 года)
(в ред. Приказов Министерства финансов Калужской области от 30.11.2017 N 167, от 25.12.2017 N 186, от 24.12.2018 N 220, от 01.02.2019 N 13, от 12.02.2019 N 15, от 19.12.2019 N 328)
Зарегистрировано в администрации Губернатора Калужской обл. 30 января 2017 г. N 6683
В соответствии с постановлением Правительства Калужской области от 26.05.2008 N 210 "Об утверждении Положения о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, финансируемых за счет средств областного бюджета" (в ред. постановлений Правительства Калужской области от 31.03.2009 N 111, от 13.12.2011 N 660, от 11.04.2013 N 187, от 14.10.2013 N 541, от 01.09.2014 N 521, от 23.09.2016 N 514) и в целях повышения качества управления общественными финансами в Калужской области
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить ведомственную целевую программу "Совершенствование системы управления общественными финансами Калужской области" (далее - Программа) (прилагается).
2. Отделам министерства финансов Калужской области обеспечить реализацию Программы.
3. Настоящий Приказ вступает в силу со дня его официального опубликования и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2017 года.
4. Контроль за исполнением данного Приказа оставляю за собой.
Министр финансов
В.И.Авдеева
Приложение
к Приказу
министерства финансов
Калужской области
от 28 декабря 2016 г. N 195
ВЕДОМСТВЕННАЯ ЦЕЛЕВАЯ ПРОГРАММА "СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОБЩЕСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ"
(в ред. Приказов Министерства финансов Калужской области от 30.11.2017 N 167, от 25.12.2017 N 186, от 24.12.2018 N 220, от 01.02.2019 N 13, от 12.02.2019 N 15, от 19.12.2019 N 328)
ПАСПОРТ ведомственной целевой программы (ВЦП) "Совершенствование системы управления общественными финансами Калужской области"
Наименование субъекта бюджетного планирования | Министерство финансов Калужской области | ||||
Наименование ВЦП | "Совершенствование системы управления общественными финансами Калужской области" | ||||
Наименование подразделения, ответственного за реализацию ВЦП | Отдел бюджетов управления по бюджетной политике | ||||
Дата и номер нормативного правового акта, которым утверждена ВЦП | Приказ министерства финансов Калужской области от 28.12.2016 N 195 | ||||
Цель ВЦП | Повышение качества управления региональными и муниципальными финансами | ||||
Задачи ВЦП | - Повышение эффективности бюджетных расходов и совершенствование системы управления бюджетным процессом; - повышение эффективности управления государственным и муниципальным долгом; - развитие доходного потенциала Калужской области; - совершенствование финансового контроля и снижение просроченной кредиторской задолженности; - повышение квалификации государственных гражданских служащих и укрепление кадрового потенциала министерства финансов Калужской области;; - обеспечение функционирования резервного фонда Правительства Калужской области; - оказание государственной поддержки местным бюджетам в целях обеспечения финансовой устойчивости муниципальных образований Калужской области | ||||
(в ред. Приказа Министерства финансов Калужской области от 24.12.2018 N 220) | |||||
Сроки реализации ВЦП | 2017 - 2019 годы | ||||
Целевые индикаторы по годам реализации программы | Наименование индикаторов | 2017 год | 2018 год | 2019 год | |
1. Степень качества организации и осуществления бюджетного процесса в Калужской области в рейтинге качества организации и осуществления бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации, проводимого Министерством финансов Российской Федерации | Не ниже II степени | Не ниже II степени | Не ниже II степени | ||
2. Доля расходов, осуществляемых в рамках программно-целевого метода, в общем объеме расходов областного бюджета |
|
|
| ||
3. Доля расходов консолидированного бюджета Калужской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета Калужской области |
|
|
| ||
4. Сокращение разрыва между муниципальными районами (городскими округами) с минимальным и максимальным уровнем бюджетной обеспеченности при определении дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности | Да | Да | Да | ||
5. Доля расходов за счет средств населения в общем объеме расходов на реализацию проектов развития общественной инфраструктуры муниципальных образований, основанных на местных инициативах |
|
|
| ||
6. Отношение объема государственного долга к годовому объему налоговых и неналоговых доходов областного бюджета |
|
|
| ||
7. Отношение объема государственного долга по государственным ценным бумагам и кредитам от кредитных организаций к годовому объему налоговых и неналоговых доходов областного бюджета | 0% | 0% | 0% | ||
8. Отношение расходов на обслуживание государственного долга Калужской области к объему расходов областного бюджета за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций |
|
|
| ||
9. Отношение дефицита областного бюджета к годовому объему доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений при утверждении областного бюджета |
|
|
| ||
10. Доля муниципальных образований Калужской области (муниципальных районов и городских округов), объем муниципального долга которых не превышает утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета безвозмездных поступлений и/или поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (с учетом особенностей учета муниципального долга по бюджетным кредитам) | 100% | 100% | 100% | ||
11. Доля муниципальных образований Калужской области (муниципальных районов и городских округов), объем расходов на обслуживание муниципального долга которых не превышает 15 процентов объема расходов соответствующего бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций | 100% | 100% | 100% | ||
12. Доля налоговых доходов консолидированного бюджета Калужской области в объеме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Калужской области |
|
|
| ||
13. Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета Калужской области на душу населения | Не менее 45,7 тыс. рублей | Не менее 46,0 тыс. рублей | Не менее 46,2 тыс. рублей | ||
14. Наличие стимулирующих межбюджетных трансфертов, предоставляемых муниципальным образованиям Калужской области | Да | Да | Да | ||
15. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности главных распорядителей средств областного бюджета | Да | Да | Да | ||
16. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы работников учреждений, финансируемых из консолидированного бюджета Калужской области | Да | Да | Да | ||
17. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по выплате пособий по социальной помощи населению | Да | Да | Да | ||
18. Количество государственных гражданских служащих министерства финансов Калужской области, прошедших обучение по программам повышения квалификации | 30 чел. | 30 чел. | 30 чел. | ||
19. Количество семинаров, организованных министерством финансов Калужской области с представителями финансовых органов Калужской области | 2 ед. | 2 ед. | 2 ед. | ||
20. Количество студентов, обучающихся в государственных образовательных учреждениях высшего образования и заключивших с министерством финансов Калужской области договоры о целевом обучении | - | - | 4 чел. | ||
21. Своевременность исполнения поручений Губернатора Калужской области о выделении бюджетных ассигнований из резервного фонда Правительства Калужской области | Да | Да | Да | ||
22. Своевременность перечисления денежных средств на счета получателей на основании принятых постановлений Правительства Калужской области о выделении бюджетных ассигнований из резервного фонда Правительства Калужской области | Да | Да | Да | ||
23. Степень соответствия использования бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Калужской области требованиям законодательства | 100% | 100% | 100% | ||
24. Доступность дошкольного образования для детей от 2 месяцев до 3 лет | 74% | 82% | 88% | ||
25. Доступность дошкольного образования для детей от 3 до 7 лет | 100% | 100% | 100% | ||
26. Объем просроченной задолженности муниципальных образований по долговым обязательствам перед областным бюджетом | - | 0 рублей | 0 рублей | ||
(в ред. Приказов Министерства финансов Калужской области от 25.12.2017 N 186, от 24.12.2018 N 220, от 19.12.2019 N 328) | |||||
Объемы финансирования: всего, в том числе по годам реализации ВЦП | Источник финансирования | Всего 2017 - 2019 годы (тыс. рублей) | 2017 год | 2018 год | 2019 год |
Областной бюджет | 14057155,9 | 2934523,7 | 6345901,6 | 4776730,6 | |
Из них: | |||||
межбюджетные трансферты | 12933698,1 | 2676914,5 | 6037397,5 | 4219386,1 | |
(строка в ред. Приказа Министерства финансов Калужской области от 19.12.2019 N 328) | |||||
Раздел I. ХАРАКТЕРИСТИКА БАЗОВОГО СОСТОЯНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОБЩЕСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ
В последние годы в Калужской области осуществлен целый ряд мероприятий, направленных на реформирование системы управления общественными финансами региона, повышение эффективности бюджетных расходов, мобилизацию источников доходов и оптимизацию расходных обязательств в Калужской области.
Наиболее важными из них являются: внедрение автоматизированной системы управления бюджетным процессом как на областном, так и на муниципальном уровнях, перевод значительной части расходов областного бюджета на программно-целевой метод планирования и исполнения, осуществление финансового менеджмента, реализация Плана мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Калужской области на 2014 - 2016 годы и на период до 2018 года, утвержденного Губернатором Калужской области 15 ноября 2013 года, Плана мероприятий по оздоровлению государственных финансов Калужской области на 2015 - 2017 годы, утвержденного постановлением Правительства Калужской области от 14.07.2014 N 408 (в редакции постановления Правительства Калужской области от 14.05.2015 N 263).
В 2016 году принята Программа финансового оздоровления Калужской области (далее - Программа), утвержденная постановлением Правительства Калужской области от 30.08.2016 N 462 "Об утверждении Программы финансового оздоровления Калужской области" (в редакции постановлений Правительства Калужской области от 23.03.2017 N 151, от 28.09.2018 N 588).
(в ред. Приказа Министерства финансов Калужской области от 24.12.2018 N 220)
Вместе с тем в регионе в рамках реализации Плана мероприятий по оздоровлению государственных финансов Калужской области на 2015 - 2017 годы, действовавшего до принятия Программы, и плана мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Калужской области на 2014 - 2016 годы и на период до 2018 года проводились мероприятия, направленные на сокращение уровня долговой нагрузки, повышение наполняемости и налогового потенциала консолидированного бюджета Калужской области.
Реализация вышеуказанных мероприятий позволила повысить качество управления общественными финансами, систематизировать и оптимизировать многие процессы, повысить прозрачность финансовой системы, сделать ее более понятной и доступной не только для непосредственных участников бюджетного процесса, но и для жителей области.
Вместе с тем в сфере управления общественными финансами сохраняется ряд вопросов, которые планируется решить в рамках ВЦП, а именно:
1. Дальнейшее повышение качества управления региональными и муниципальными финансами, совершенствование процедур бюджетного процесса, проведение эффективной долговой политики.
2. Использование административного ресурса, мотивирующего и стимулирующего механизмы для обеспечения полного использования доходного потенциала Калужской области.
Качество управления общественными финансами можно оценить с точки зрения его влияния на темпы продвижения к достижению поставленных целей.
В связи с этим необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития Калужской области, отражаемых в ежегодных отчетах Губернатора Калужской области о результатах деятельности Правительства, повышение требований к эффективности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления Калужской области ставят новые задачи и в области управления общественными финансами.
Комплексный подход к совершенствованию системы управления общественными финансами в рамках ВЦП позволит обеспечить эффективное решение актуальных вопросов развития бюджетной системы Калужской области.
1.1. Вопросы, связанные с повышением эффективности бюджетных расходов и оценки их эффективности
Вопросы, связанные с повышением эффективности бюджетных расходов и оценкой их эффективности, остаются наиболее актуальными. В последнее время особо подчеркивается необходимость формирования программного бюджета, что должно повысить ответственность всех участников бюджетного процесса за реализацию поставленных задач и достижение конечных результатов.
С 2014 года областной бюджет формируется в программном формате с обособлением расходов на реализацию государственных программ Калужской области, перечень которых утвержден постановлением Правительства Калужской области от 22.07.2013 N 370 "Об утверждении перечня государственных программ Калужской области" (в редакции постановлений Правительства Калужской области от 18.11.2013 N 613, от 07.02.2014 N 81, от 17.10.2014 N 614, от 31.12.2014 N 838, от 24.02.2015 N 103, от 20.04.2015 N 205, от 25.05.2017 N 321, от 10.08.2017 N 446, от 02.02.2018 N 77, 02.08.2018 N 463), по отдельным целевым статьям бюджетной классификации. Программные расходы в 2014 - 2015 годах составили 96,9 процента от всех расходов областного бюджета, в 2016 году расходы в рамках программ составили 98,3 процента от общего объема расходов областного бюджета.
