ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНСТРУКЦИЯ

от 22 мая 1996 года N 41

Об установлении лимитов открытой валютной позиции
и контроле за их соблюдением уполномоченными
банками Российской Федерации

(с изменениями на 19 апреля 2002 года)
____________________________________________________________________
Утратила силу с 20 февраля 2006 года на основании
указания Банка России от 15 июля 2005 года N 1598-У
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

Инструкция введена в действие с 1 июля 1996 года - приказ Банка России от 22 мая 1996 года N 02-171.

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

Порядок определения кассовых (наличных) и срочных сделок кредитных организаций установлен п.1 указания Банка России от 30 марта 1998 года N 199-У.

Разъяснения о порядке определения открытой позиции по операциям с драгоценными металлами - см. письмо Банка России от 25 декабря 1997 года N 61-Т.

Применение отдельных положений настоящей Инструкции разъяснено письмом Банка России от 3 февраля 1997 года N 404.

Временный порядок определения предельных значений величины открытых (длинных или коротких) кредитной организацией валютных позиций установлен указанием Банка России от 30 октября 1998 года N 394-У и применяется начиная с отчетности по состоянию на 1 ноября 1998 года до отчетности по состоянию на 1 июля 1999 года.

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

Настоящая Инструкция действует в части не противоречащей Инструкции Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И.

- Примечание "КОДЕКС".

____________________________________________________________________     

В соответствии со ст.ст.61, 70, 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", ст.ст.4 (2) и 9 (2) Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"  п.22 Инструкции Банка России от 29.06.92 N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями и организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" Банк России настоящим вводит следующий порядок установления лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации.

I. Общие положения

(раздел I в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2000 года
указанием Банка России от 21 февраля 2000 года N 744-У)

1. В целях настоящей Инструкции применяются следующие понятия:

1.1. Валютная позиция - балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле в слитках (пункт дополнен с 19 апреля 2000 года указанием Банка России от 11 апреля 2000 года N 776-У; в редакции, введенной в действие с 25 мая 2002 года указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У).

1.2. Чистая балансовая позиция - разность между суммой балансовых активов и суммой балансовых пассивов в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле), отраженных в главе “А. Балансовые счета” Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях в соответствии с требованиями Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 года N 61 с последующими дополнениями и изменениями (“Вестник Банка России” от 29.04.98 N 27-28).

1.3. Чистая “спот” позиция - разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле), отражаемыми на счетах по учету наличных сделок главы “Г. Срочные операции” Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61.

1.4. Чистая срочная позиция - разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле), отражаемыми на счетах по учету срочных сделок главы “Г. Срочные операции” Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61 (за исключением опционов).

Примечание.

1) Для целей настоящей Инструкции под расчетным форвардом понимается конверсионная операция, представляющая собой комбинацию двух сделок: валютного форвардного контракта (срочная часть расчетного форварда) и обязательства по проведению встречной сделки на дату исполнения форвардного контракта по текущему валютному курсу (кассовая часть расчетного форварда).

В расчет чистой срочной позиции включается только срочная часть расчетного форварда.

2) Срочные сделки, заключенные уполномоченными банками до 17.08.98, исключаются из расчета чистой срочной позиции в полном объеме.

1.5. Чистая опционная позиция - разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле), обусловленными покупкой/продажей кредитной организацией опционных контрактов.

1.6. Чистая позиция по гарантиям - разность между взвешенной величиной полученных и величиной выданных безотзывных гарантий, выраженных в одной и той же иностранной валюте.

Примечание.

1) Величина полученных и выданных безотзывных гарантий, подлежащая включению в расчет чистой позиции, определяется в соответствии с требованиями пункта 7 настоящей Инструкции.

2) Гарантии полученные включаются в расчет открытой позиции со знаком “+”, выданные - со знаком “-”.

1.7. Длинная чистая позиция - положительный результат расчета чистой позиции. Длинная чистая позиция включается в расчет открытой позиции со знаком “+”.

1.8. Короткая чистая позиция - отрицательный результат расчета чистой позиции. Короткая чистая позиция включается в расчет открытой позиции со знаком “-”.

1.9. Открытая валютная позиция - величина, определяемая суммированием чистой балансовой позиции, чистой “спот” позиции, чистой срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции по гарантиям с учетом знака позиций.

Примечание. Просроченная дебиторская задолженность, списанная и вынесенная за баланс из-за невозможности взыскания (за исключением внебалансовых счетов 91603 и 91604), в расчет открытой валютной позиции не включается.

1.10. Валютная позиция по капиталу - величина, соответствующая стоимостной оценке всех или части валютных ценностей, полученных в оплату уставного капитала.

Примечание. Под стоимостной оценкой валютных ценностей (отличных от иностранной валюты) понимается их балансовая стоимость, выраженная в иностранной валюте, на дату принятия решения об установлении валютной позиции по капиталу.

1.11. Лимиты открытых позиций - устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений открытых позиций в отдельных валютах и драгоценных металлах, включая балансирующую позицию в российских рублях, и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

1.12. Собственные средства (капитал) банка - средства, определяемые в соответствии с Положением Банка России “О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций” от 1 июня 1998 года N 31-П (“Вестник Банка России” от 10.06.98 N 38, от 12.01.99 N 1, от 10.02.99 N 9, от 23.06.99 N 37) (далее - Положение N 31-П).

2. Уполномоченный банк получает право на открытие позиций в иностранных валютах с даты получения им от Банка России лицензии на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте.

Право на открытие позиций в драгоценных металлах возникает с даты получения кредитной организацией от Банка России лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов или Разрешения на совершение операций с драгоценными металлами (абзац дополнен с 25 мая 2002 года указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У).

3. Контроль за соблюдением лимитов открытых позиций уполномоченных банков Российской Федерации осуществляется Банком России в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций.     

(Раздел I в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2000 года указанием Банка России от 21 февраля 2000 года N 744-У)

II. Определение чистых позиций, открытых позиций
и суммарной величины открытых позиций

(раздел II в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2000 года
указанием Банка России от 21 февраля 2000 года N 744-У)

4. Чистые позиции рассчитываются отдельно по каждой иностранной валюте (включая евро) и по каждому драгоценному металлу (пункт в редакции, введенной в действие с 25 мая 2002 года указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У).

5. Особенности расчета чистой балансовой позиции.

5.1. Валютные позиции уполномоченного банка, не включаемые в состав балансовых активов:

- вложения в акции (доли) нерезидентов, в т.ч. дочерних организаций, удовлетворяющие критериям п.4.4 Положения N 31-П;

- размещенные субординированные кредиты, удовлетворяющие критериям п.4.5 Положения N 31-П;

- выкупленные банком собственные доли уставного капитала (акции), оплаченные в иностранной валюте.

5.2. Уполномоченный банк, уставный капитал которого полностью или частично оплачен валютными ценностями, может по своему решению исключать из суммы балансовых активов, выраженных в той же иностранной валюте (драгоценном металле), величину валютной позиции по капиталу, уменьшенную на величину позиций в той же иностранной валюте (драгоценном металле), определенных п. 5.1 настоящей Инструкции.

Примечания.

1) Валютная позиция по капиталу устанавливается по каждой иностранной валюте, полученной в оплату уставного капитала.

2) Валютная позиция по капиталу устанавливается в величине, не превышающей сумму балансовых активов, номинированных в соответствующей валюте на дату принятия решения.

3) Валютная позиция по капиталу может по решению кредитной организации исключаться из суммы балансовых активов в полном объеме.

В случае, если указанное исключение привело к возникновению короткой открытой валютной позиции в размере, превышающем установленный лимит, кредитная организация должна:

- руководствоваться пунктом 5.2.3 настоящей Инструкции и уменьшить валютную позицию по капиталу с целью устранения превышения, или

- провести соответствующие операции с целью соблюдения установленных лимитов открытой валютной позиции.

(Абзац второй пункта 5.2 (Примечания) в редакции, введенной в действие с 25 мая 2002 года указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У)

5.2.1. Величина установленной на дату принятия решения валютной позиции по капиталу изменяется в следующих случаях:

1) При изменении стоимостной оценки валютных ценностей (отличных от иностранной валюты), включенных в состав позиции по капиталу, и валютных позиций, определенных п.5.1 настоящей Инструкции.

2) При увеличении уставного капитала за счет поступления в его оплату валютных ценностей.

Для кредитных организаций, созданных в форме акционерных обществ, указанные средства включаются в состав валютной позиции по капиталу не ранее даты государственной регистрации отчета об итогах выпуска акций (абзац дополнительно включен с 25 мая 2002 года указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У).

Для кредитных организаций, созданных в форме обществ с ограниченной ответственностью, - не ранее даты полной оплаты уставного капитала, установленной учредительным договором (абзац дополнительно включен с 25 мая 2002 года указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У).

При этом итоговая величина валютной позиции по капиталу не должна превышать величину балансовых активов, номинированных в соответствующей иностранной валюте, на ту же дату (абзац дополнительно включен с 25 мая 2002 года указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У).

5.2.2. Действие валютной позиции по капиталу прекращается (и в дальнейшем не возобновляется) в следующих случаях:

1) если собственные средства (капитал) уполномоченного банка уменьшились на 1-е число какого-либо месяца ниже величины уставного капитала, то начиная со следующего рабочего дня исключенная валютная позиция по капиталу в полном объеме включается в расчет чистой балансовой позиции в соответствующей валюте и в дальнейшем не исключается.

Примечание. Уполномоченные банки, получившие иностранную валюту в оплату уставного капитала после 30 сентября 1998 года, могут исключать соответствующую валютную позицию по капиталу в течение 2 лет с момента поступления указанных валютных средств. По истечении указанного периода на уполномоченный банк распространяется действие настоящего подпункта;

2) подпункт исключен с 25 мая 2002 года указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У;

3) при уменьшении величины балансовых активов, выраженных в соответствующей иностранной валюте, ниже величины позиции по капиталу по состоянию на предыдущую отчетную дату.

5.2.3. Уполномоченный банк может полностью или частично восстановить валютную позицию по капиталу в составе балансовых активов. Оставшаяся после частичного восстановления величина позиции по капиталу считается установленной и изменяется либо прекращается в случаях, предусмотренных пп.5.2.1 и 5.2.2 настоящей Инструкции. Восстановленные позиции последующему исключению не подлежат.

6. Особенности расчета чистой опционной позиции.

6.1. В расчет чистой опционной позиции опционные контракты принимаются в величине, равной произведению номинальной стоимости опционного контракта, заключенного на организованном и неорганизованном рынках, на коэффициент дельта. Коэффициент дельта рассчитывается следующим образом:

, где

С - изменение цены (премии) рассматриваемого опциона, определяемое как разница между ценой опциона по курсу открытия и курсу закрытия рынка по состоянию на отчетную дату. При этом цена опциона по курсу открытия и курсу закрытия рынка определяется по данным биржевых и внебиржевых организаторов торгов опционными контрактами;

S - изменение стоимости базисного актива опциона, определяемое как разница между “спот” курсом базисного актива на начало и конец рабочего дня, являющегося отчетной датой. При этом “спот” курс определяется по курсам открытия и закрытия по валютным сделкам “спот” ММВБ или региональных организаторов биржевой торговли иностранной валютой.