ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНСТРУКЦИЯ

от 30 января 1996 года  N 1

О порядке регулирования деятельности
 кредитных организаций

(введена в действие с 1 марта 1996 года
приказом ЦБ России от 30 января 1996 года N 02-23)
(с изменениями и дополнениями на 23 мая 1997 года)
___________________________________________________________________________
Отменена с 1 января 1998 года в связи с введением в действие
новой редакции Инструкции Банка России N 1, утвержденной
приказом Банка России от 1 октября 1997 года N 02-430 на основании
приказа Банка России от 1 октября 1997 года N 02-430
____________________________________________________________________________

Действие Инструкции не распространяется на кредитные организации с ограниченным кругом операций, выполняющие функции расчетных, клиринговых центров. По указанным организациям будут специально разработаны обязательные экономические нормативы - письмо ЦБ России от 28 марта 1996 года N 263.

По тексту Инструкции слова "кредитные организации" заменены словом "банки" в соответствующем числе и падеже, начиная с отчетности на 1 октября 1997 года - письмо ЦБ России от 23 мая 1997 года N 452).

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 26 апреля 1995 года Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующие обязательные экономические нормативы деятельности банков:

- минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков;

- нормативы достаточности капитала;

- нормативы ликвидности банка;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимальный размер крупных кредитных рисков;

- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам;

- максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

- нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Обязательные нормативы - предельный размер неденежной части уставного капитала, минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы, размеры валютного, процентного и иных рисков - устанавливаются другими нормативными актами Банка России.

1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков.

1.1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков устанавливается соответственно:

- на 1 апреля 1996 года в сумме, эквивалентной 2,0 млн. ЭКЮ;

- на 1 января 1997 года -3,0 млн. ЭКЮ;

- на 1 января 1998 года - 4,0 млн. ЭКЮ;

- на 1 июля 1998 года - 5,0 млн. ЭКЮ.

(Пункт в редакции, введенной в действие начиная с отчетности на 1 октября 1997 года письмом ЦБ России от 23 мая 1997 года N 452)

1.2. Минимальный размер собственных средств (капитала) банка, определяемых как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли, устанавливается в сумме эквивалентной 5 млн. ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 года).

1.3. Банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет сумму, эквивалентную величине от 1 до 5 млн. ЭКЮ, с 1 января 1999 года не могут:

а) проводить банковские операции за пределами Российской Федерации (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в банках-нерезидентах для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц);

б) осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов;

в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом;

г) принимать участие в капитале банков на сумму, превышающую 25% капитала этих банков.

       (Пункт в редакции, введенной в действие начиная с отчетности на 1 октября 1997 года письмом ЦБ России от 23 мая 1997 года N 452)

2. Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли, уменьшенная на:

- допущенные убытки;

- величину недосозданного резерва на возможные потери по ссудам;

- величину недосозданного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги;

- кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов;

- превышение затрат на приобретение материальных активов (в т.ч. и на приобретение основных средств) над собственными источниками;

- выкупленные собственные акции;

- расходы будущих периодов по начисленным, но неуплаченным процентам;

- дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней.  

(Абзац в редакции, введенной в действие начиная с отчетности на 1 октября 1997 года письмом ЦБ России от 23 мая 1997 года N 452)

Письмом ЦБ России от 10 ноября 1996 года N 358 с отчетности на 1 декабря 1996 года внесено изменение к пункту 2:

Собственные средства (капитал) кредитной организации, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, уменьшаются:

- на затраты капитального характера по арендованным банком зданиям в части превышения затрат над источниками на эти цели;     

- на расходы будущих периодов по начисленным, но неуплаченным процентам.

Собственные средства (капитал) банка рассчитываются следующим образом:

К = 010 + 011 + 014(К-Д) + 016 + 018 + 019(К-Д) + 662(К-Д) + (часть 945-948) + 949(К-Д) + 96 + 980(К) + 981(К) - 034(Д) - часть 076(Д) - 660(Д) - 901 - часть 904(Д) - 950 - 951 - 97 - 980(Д) 981(Д)- код 8949 + код 8967 - код 8971 - код 8948.

(Абзац в редакции, введенной в действие начиная с отчетности на 1 октября 1997 года, письмом ЦБ России от 23 мая 1997 года N 452)

Примечание.

1) Остатки по балансовому счету 010 для паевых банков принимаются в расчет, исходя из фактически оплаченного уставного капитала, но не выше зарегистрированного, а для акционерных банков из фактически оплаченного уставного капитала (код 8965).

2) По балансовому счету 010 учитываются также фонды основных средств, не являющиеся частью паевых взносов в уставный капитал банка (код 8966).

3) Остатки по балансовому счету 012 принимаются в расчет в части средств, учитываемых на отдельном лицевом счете "Дополнительные собственные средства" (код 8967) (подпункт в редакции, введенной в действие начиная с отчетности на 1 октября 1997 года письмом ЦБ России от 23 мая 1997 года N 452).

4) Дебетовое сальдо по балансовым счетам 014, 017 и 019 уменьшает капитал (пункт в редакции, введенной в действие письмом ЦБ России от 30 июля 1996 года N 310; дополнен, начиная с отчетности на 1 февраля 1997 года, письмом ЦБ России от 31 января 1997 года N 402).

5) Остатки по балансовому счету 945 принимаются в расчет исходя из той их части, которая сформирована под ссуды 1 и 2 групп риска (в соответствии с письмом Банка России от 20 декабря 1994 года N 130а) (код 8968), за минусом средств на балансовом счете 948, но в пределах части остатков средств по балансовому счету 945 под ссуды 1 и 2 групп риска (код 8969).

6) Дебетовые остатки по балансовым счетам 076 и 904 принимаются в расчет по всем лицевым счетам в части сумм, числящихся на счетах более 30 дней с момента отражения на счете (т.е. уменьшают размер капитала на эту сумму). При этом дебетовый остаток по счету 904 предварительно уменьшается на суммы переплат налоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды, а также на сумму, перечисленную на приобретение ГКО и ОФЗ. Полученный результат отражается в Расшифровках отдельных балансовых счетов по вновь вводимому коду 8963 (второе предложение в редакции, введенной в действие письмом ЦБ России от 30 июля 1996 года N 310; в редакции письма ЦБ России от 10 ноября 1996 года N 358).

7) Дебетовые остатки по балансовым счетам (92-015), 93, 940 и (942 - часть 012 "Износ МБП") (суммарно) принимаются в расчет в части превышения над собственными источниками (код 8971) (подпункт в редакции, введенной в действие начиная с отчетности на 1 октября 1997 года письмом ЦБ России от 23 мая 1997 года N 452).     

Соответствующие уточнения имеются в Расшифровках отдельных балансовых счетов (приложение 1).

8) При определении суммы кредитов, предоставленных акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов используются нормативы H9, Н9.1, H10, Н10.1. Расчет величин, превышающих установленные лимиты, изложен в Приложении 5 к Инструкции N 1     (подпункт дополнительно включен, начиная с отчетности на 1 октября 1997 года, письмом ЦБ России от 23 мая 1997 года N 452).     

3. Норматив достаточности капитала определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска контрагентов.

3.1. Для оценки состояния активов банков они подразделяются на 5 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости.

Устанавливаются следующие коэффициенты риска по группам активов:

I группа

II группа