ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 23 мая 1997 года N 452


О внесении изменений в Инструкцию Банка России
от 30 января 1996 года N 1

____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 апреля 2004 года на основании
указания Банка России от 16 января 2004 года N 1378-У
____________________________________________________________________

___________________________________________________________________

Фактически не применяется с 1 января 1998 года в связи с введением в действие новой редакции Инструкции Банка России N 1, утвержденной приказом Банка России от 1 октября 1997 года N 02-430. - Примечание "КОДЕКС".

___________________________________________________________________

В соответствии с решением Совета Директоров Банка России, начиная с отчетности на 1 октября 1997 года в Инструкцию Банка России от 30 января 1996 года N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" с учетом ранее внесенных в нее дополнений и изменений вносятся следующие дополнения и изменения.

По тексту Инструкции слова "кредитные организации" заменить словом "банки" в соответствующем числе и падеже.

Из пункта 1.1 исключить все слова в скобках.

Текст пункта 1.3 Инструкции заменить текстом следующего содержания:

"Банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет сумму, эквивалентную величине от 1 до 5 млн. ЭКЮ, с 1 января 1999 года не могут:

а) проводить банковские операции за пределами Российской Федерации (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в банках-нерезидентах для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц);

б) осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов;

в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом;

г) принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.

Первый абзац пункта 2 изложить в следующей редакции:

"Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли, уменьшенная на:

- допущенные убытки;

- величину недосозданного резерва на возможные потери по ссудам;

- величину недосозданного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги;

- кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов;

- превышение затрат на приобретение материальных активов (в т.ч. и на приобретение основных средств) над собственными источниками;

- выкупленные собственные акции;

- расходы будущих периодов по начисленным, но неуплаченным процентам;

- дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней".

Второй абзац пункта 2 изложить в следующей редакции:

"Собственные средства (капитал) банка рассчитываются следующим образом:

К = 010 + 011 + 014(К-Д) + 016 + 018 + 019(К-Д) + 662(К-Д) + (часть 945-948) + 949(К-Д) + 96 + 980(К) + 981(К) - 034(Д) - часть 076(Д) - 660(Д) - 901 - часть 904(Д) - 950 - 951 - 97 - 980(Д) 981(Д)- код 8949 + код 8967 - код 8971 - код 8948

Подпункт 3) Примечания к пункту 2 изложить в следующей редакции:

"Остатки по балансовому счету 012 принимаются в расчет в части средств, учитываемых на отдельном лицевом счете "Дополнительные собственные средства" (код 8967).

Подпункт 7) Примечаний к пункту 2 излагается в следующей редакции:

"Дебетовые остатки по балансовым счетам (92-015), 93, 940 и (942 - часть 012 "Износ МБП") (суммарно) принимаются в расчет в части превышения над собственными источниками (код 8971).

Примечание пункта 2 дополнить подпунктом следующего содержания:

"При определении суммы кредитов, предоставленных акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов используются нормативы H9, Н9.1, H10, Н10.1. Расчет величин, превышающих установленные лимиты, изложен в Приложении 5 к Инструкции N 1.

В пункте 3.1 из IV группы активов исключить слова "- собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог (сч.920 - код 8985) - 70".

В подпункте 6 Примечаний к пункту 3.1 после слов "В ХХII разделе учитываются: cч.92" исключить слова" (сч.920 в части переданных в залог зданий и сооружений: код 8985)".

Второй абзац пункта 3.2 Инструкции изложить в следующей редакции:

"Минимально допустимое значение норматива H1 устанавливается в следующих размерах:

для банков с капиталом

В пункте 8.2 последний абзац после слов на "1 июля 1997" дополнить словами: "(норматив H10.1)".

В Приложении 1 наименование кодов излагается в следующей редакции:

- 8967: "Остатки по балансовому счету 012 отдельного лицевого счета "Дополнительные собственные средства";

- 8986: "Сумма дебетовых остатков по счетам (92-015), 93, 940, (942 - часть 012 "Износ МБП"), не превышающая собственные источники (010 + 011 + оставшаяся часть 012 + 016 + 018 + 96-97 + 980(К-Д) + 981(К-Д) - 950 - 951 - 034)";

- 8971: "Сумма дебетовых остатков по счетам (92-015), 93, 940 и (942 - часть 012 "Износ МБП"), превышающая собственные источники (010 + 011 + оставшаяся часть счета 012 + 016 + 018 + 96 - 97 + 980(К-Д) + 981(К-Д) - 950 - 951 - 034)".

Расшифровки отдельных балансовых счетов Приложения 1 дополнить новыми кодами:

- 8949 "Величина недосозданных резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение вложений в ценные бумаги (разница между расчетной величиной резервов, требуемой нормативными документами Банка России, и фактической суммой созданных резервов, учитываемых на счетах 945 и 944)";

- 8948 "Кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами H9, H9.1, H10 и H10.1".

Инструкцию N 1 дополнить Приложением 5.

Приложение: Приложение 5 "Расчет сумм превышения кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами H9, H9.1 и H10, H10.1." - на 2 листах.

Пример расчета сумм превышения кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами H9, H9.1 и H10, H10.1

Допустим, банк выдал кредиты трем своим акционерам и четырем инсайдерам.

а1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго и третьего акционеров;

в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго, третьего и четвертого инсайдеров.

I. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВЕЛИЧИНЫ КРЕДИТОВ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ
АКЦИОНЕРАМ СВЕРХ УСТАНОВЛЕННОГО ЛИМИТА

1.1. Определение величины превышения совокупной суммы требований по первому акционеру:

А1 = а1 - 0,2 х К при условии, что (а1 - 0,2 х К) > 0. В случае, если (а1-0,2 х К) < 0, А1 принимается равным нулю.

Где 0,2 -установленное значение норматива H9,

действующего с 01.01.97, - 20% собственных средств (капитала) банка.

К - капитал банка на предыдущую отчетную (месячную) дату.

1.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы требований по второму и третьему акционерам (величины А2 и А3).

1.3. Определение суммарной величины превышения размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком, каждому акционеру сверх величины, установленной нормативом:

А = А1 + А2 + А3

1.4. Определение превышения совокупной величины кредитов, выданных всем акционерам (нарушение норматива H9.1):

Б = а1 + а2 + а3 - 0,5 х К, при условии, что (а1 + а2 + а3 0,5 х К) > О.

В случае, если (а1 + а2 + а3 - 0,5 х К) < О, значение Б принимается равным нулю.

Где 0,5 - установленное значение норматива H9.1, действующего с 01.01.98, - 50% собственных средств (капитала) банка.

1.5. Определение величины кредитов, предоставленных акционерам сверх установленного лимита:

А * = max { A,Б }

II. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВЕЛИЧИНЫ КРЕДИТОВ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ
ИНСАЙДЕРАМ СВЕРХ УСТАНОВЛЕННОГО ЛИМИТА

2.1. Определение величины превышения совокупной суммы требований по первому инсайдеру.

В1 = в1 - 0,02 х К при условии, что (в1 - 0,02 х К) > 0. В случае, если (в1 - 0,02 х К) < 0, B1 принимается равным нулю.

Где 0,02 - установленное значение норматива H10,

действующего с 01.07.97, - 2% собственных средств (капитала) банка.

2.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы требований по второму, третьему и четвертому инсайдерам (величины B2, B3, B4).

2.3. Определение суммарной величины превышения размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком, каждому инсайдеру сверх величины, установленной нормативом:

B = B1 + B2 + B3 + B4

2.4. Определение превышения совокупной величины кредитов, выданных всем инсайдерам (нарушение норматива H10.1):

      Г = в1 + в2 + в3 + в4 -0,03 х К, при условии, что
     (в1 + в2 + в3 + в4 -0,03 х К) > О.

В случае, если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К) < 0, значение Г принимается равным нулю.

Где 0,03 - установленное значение норматива H10.1,

действующего с 01.07.97, - 3% собственных средств (капитала) банка.

2.5. Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита:

B* = max { B, Г }

III. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВЕЛИЧИНЫ ПРЕВЫШЕНИЯ КРЕДИТОВ, ГАРАНТИЙ И ПОРУЧИТЕЛЬСТВ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ БАНКОМ СВОИМ АКЦИОНЕРАМ И ИНСАЙДЕРАМ СВЕРХ ЛИМИТОВ, УСТАНОВЛЕННЫХ НОРМАТИВАМИ H9, H9.1 и H10, H10.1

Код 8948 (Д) определяется как сумма (Д = А* + B*).