ПРИКАЗ
от 22 августа 2005 года N 107н
Об утверждении Стандартов раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений
(с изменениями на 23 июля 2015 года)
____________________________________________________________________
Утратил силу с 15 марта 2021 года на основании
приказа Минфина России от 1 декабря 2020 года N 293н
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
приказом Минфина России от 8 декабря 2006 года N 167н (Российская газета, N 44, 02.03.2007);
приказом Минфина России от 30 мая 2007 года N 49н (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, N 28, 09.07.2007);
приказом Минфина России от 4 октября 2012 года N 133н (Российская газета, N 296, 24.12.2012);
приказом Минфина России от 19 февраля 2015 года N 27н (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 08.05.2015, N 0001201505080024);
приказом Минфина России от 23 июля 2015 года N 118н (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 20.08.2015, N 0001201508200036).
____________________________________________________________________
В соответствии с пунктом 2 статьи 7, пунктом 18 статьи 11, пунктом 13 статьи 12 и пунктом 3 статьи 31 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст.3028; 2003, N 1, ст.13; N 46, ст.4431; 2004, N 31 ст.3217; 2005, N 1, ст.9; N 19, ст.1755)
(Преамбула в редакции, введенной в действие с 19 мая 2015 года приказом Минфина России от 19 февраля 2015 года N 27н. - См. предыдущую редакцию)
приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Стандарты раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений.
2. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28 января 2004 года N 13н "Об утверждении Порядка раскрытия информации о структуре и составе акционеров (участников) специализированного депозитария и управляющих компаний" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 февраля 2004 года, регистрационный N 5561).
Министр
А.Л.Кудрин
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
12 октября 2005 года,
регистрационный N 7067
СТАНДАРТЫ
раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений
(с изменениями на 23 июля 2015 года)
1. Настоящие Стандарты разработаны в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон) и устанавливают состав, порядок и сроки раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений и информации о структуре и составе акционеров (участников) управляющих компаний и специализированного депозитария.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 19 мая 2015 года приказом Минфина России от 19 февраля 2015 года N 27н. - См. предыдущую редакцию)
2. Раскрытие информации об инвестировании средств пенсионных накоплений осуществляется управляющими компаниями, заключившими договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений с Пенсионным фондом Российской Федерации по результатам конкурса, государственной управляющей компанией (далее - управляющие компании), специализированным депозитарием, заключившим договор об оказании услуг Пенсионному фонду Российской Федерации (далее - специализированный депозитарий), Пенсионным фондом Российской Федерации.
3. Раскрытию подлежит следующая информация:
а) сведения об управляющей компании по форме приложения 1 к настоящим Стандартам;
б) сведения о собственных средствах управляющей компании и активах в управлении (за исключением государственной управляющей компании) по форме приложения 2 к настоящим Стандартам;
в) информация о структуре и составе акционеров (участников) управляющей компании по форме приложения 3 к настоящим Стандартам;
г) информация о структуре и составе акционеров (участников) специализированного депозитария по форме приложения 3 к настоящим Стандартам;
д) расчет стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, произведенный в соответствии с пунктом 7 статьи 12 Федерального закона (подпункт в редакции приказа Минфина России от 30 мая 2007 года N 49н - см. предыдущую редакцию);
е) отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений и отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений по формам, установленным в соответствии с пунктом 16 статьи 12 Федерального закона;
ж) инвестиционная декларация, установленная договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенным Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей компанией;
з) максимальная величина необходимых расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений и размер вознаграждения доверительному управляющему, установленные договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенным Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей компанией;
и) заключение аудитора о ведении управляющей компанией бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также финансировании выплат за счет средств пенсионных накоплений;
к) сообщение об отказе от принятия средств пенсионных накоплений, формируемых в пользу застрахованных лиц в порядке выбора ими инвестиционного портфеля (управляющей компании) на очередной срок;
л) расчет доходности инвестирования средств пенсионных накоплений, произведенный в порядке, установленном настоящими Стандартами, по форме приложения 4 к настоящим Стандартам;
м) расчет результатов инвестирования средств пенсионных накоплений для их отражения в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, произведенный в установленном порядке.
4. Информация, указанная в подпунктах "а", "в", "г", "ж" и "з" пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается в случае ее изменения в течение 10 рабочих дней с даты внесения изменений, а также ежегодно в течение первых 10 рабочих дней года.
5. Информация, указанная в подпункте "б" пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается ежеквартально по состоянию на последний календарный день отчетного квартала в течение 40 дней после окончания отчетного квартала (пункт в редакции приказа Минфина России от 30 мая 2007 года N 49н - см. предыдущую редакцию).
6. Информация, указанная в подпункте "д", "е" и "л" пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается ежеквартально, а информация, указанная в подпункте "м", раскрывается ежегодно в сроки, установленные для предоставления отчетов в целях реализации пункта 16 статьи 12 Федерального закона.
Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с подпунктом "л" пункта 3 настоящих Стандартов, размещаются управляющей компанией на сайте в сети Интернет по истечении 20 дней с даты приема Центральным банком Российской Федерации документов на бумажном носителе и в электронном виде. Если указанные сведения пересылаются по почте - то по истечении 30 дней с даты, указанной на почтовом штемпеле организации федеральной почтовой связи по месту отправления данных сведений.
(Абзац дополнительно включен с 13 марта 2007 года приказом Минфина России от 8 декабря 2006 года N 167н; в редакции, введенной в действие с 31 августа 2015 года приказом Минфина России от 23 июля 2015 года N 118н. - См. предыдущую редакцию)
7. Информация, указанная в подпункте "и" пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается ежегодно в течение 90 дней после окончания отчетного года.
8. Информация, указанная в подпункте "к" пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается в срок до 31 декабря года, предшествующего году отказа от принятия средств пенсионных накоплений.
9. Сведения подлежат раскрытию начиная с квартала, в течение которого вступил в силу договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений между Пенсионным фондом Российской Федерации и управляющей компанией или договор об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации.
Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с подпунктами "д", "е" и "л" статьи 3 настоящих Стандартов, по итогам отчетных кварталов за период с даты подписания договора с Пенсионным фондом Российской Федерации до даты вступления в силу настоящих Стандартов раскрываются единовременно в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов.
Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с подпунктами "а", "б", "в", "г", "ж" и "з" статьи 3 настоящих Стандартов, по состоянию на дату вступления в силу настоящих Стандартов раскрываются единовременно в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов.
10. Раскрытие сведений прекращается в случае прекращения действия договора, заключенного Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей компанией или специализированным депозитарием.
11. Управляющая компания:
а) раскрывает сведения, указанные в подпунктах "а"-"в" и подпунктах "д"-"л" пункта 3 настоящих Стандартов, на сайте в сети "Интернет";
б) представляет в Центральный банк Российской Федерации и Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в подпунктах "а", "б" и "в" пункта 3 настоящих Стандартов по состоянию на дату вступления в силу настоящих Стандартов в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов, а в дальнейшем - в соответствии с периодичностью, установленной пунктами 4 и 5 настоящих Стандартов;
(Подпункт в редакции, введенной в действие с 31 августа 2015 года приказом Минфина России от 23 июля 2015 года N 118н. - См. предыдущую редакцию)
в) представляет в Центральный банк Российской Федерации и Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в подпункте "л" пункта 3 настоящих Стандартов, по итогам отчетных кварталов за период с даты подписания договора с Пенсионным фондом Российской Федерации до даты вступления в силу настоящих Стандартов единовременно в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов, а в дальнейшем - в соответствии с периодичностью, установленной пунктом 6 настоящих Стандартов.
(Подпункт в редакции, введенной в действие с 31 августа 2015 года приказом Минфина России от 23 июля 2015 года N 118н. - См. предыдущую редакцию)
12. Специализированный депозитарий:
а) раскрывает сведения, указанные в подпункте "г" пункта 3 настоящих Стандартов, на сайте в сети "Интернет";
б) представляет в Центральный банк Российской Федерации и Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в подпункте "г" пункта 3 настоящих Стандартов по состоянию на дату вступления в силу настоящих Стандартов в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов, а в дальнейшем - в соответствии с периодичностью раскрытия, установленной пунктом 4 настоящих Стандартов.
(Подпункт в редакции, введенной в действие с 31 августа 2015 года приказом Минфина России от 23 июля 2015 года N 118н. - См. предыдущую редакцию)
13. Раскрываемая информация должна быть доступна на сайте в сети "Интернет" в течение всего срока действия договора, заключенного Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей компанией или специализированным депозитарием.
Управляющие компании и специализированный депозитарий сообщают всем обратившимся к ним застрахованным лицам адреса сайтов в сети "Интернет", на которых размещена раскрываемая информация.
Обновление информации на сайте в сети "Интернет" производится в соответствии с установленной настоящими Стандартами периодичностью раскрытия информации.
14. Раскрываемая информация представляется в Центральный банк Российской Федерации и Пенсионный фонд Российской Федерации в виде документа на бумажном носителе с одновременным направлением электронного сообщения либо в виде электронного документа.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 31 августа 2015 года приказом Минфина России от 23 июля 2015 года N 118н. - См. предыдущую редакцию)
15. Управляющая компания и специализированный депозитарий также вправе раскрывать сведения, указанные в пункте 3 настоящих Стандартов, а также отдельные показатели, входящие в состав данных сведений, любым иным способом, помимо установленных настоящими Стандартами, при этом соблюдения форм и сроков раскрытия информации не требуется (за исключением сроков размещения управляющей компанией на сайте в сети Интернет информации, указанной в подпункте "л" пункта 3 настоящих Стандартов) (пункт дополнен с 13 марта 2007 года приказом Минфина России от 8 декабря 2006 года N 167н - см. предыдущую редакцию).
16. Пенсионный фонд Российской Федерации информацию, указанную в пункте 3 настоящих Стандартов (за исключением информации, предусмотренной подпунктом "и" пункта 3 настоящих Стандартов), а также извещения о заключении или прекращении действия договоров доверительного управления с управляющими компаниями:
а) направляет в территориальные органы Пенсионного фонда Российской Федерации с целью предоставления заинтересованным лицам;
б) направляет в организации, с которыми Пенсионный фонд Российской Федерации заключил соглашения о взаимном удостоверении подписей, с целью предоставления заинтересованным лицам;
в) раскрывает путем размещения на сайте в сети "Интернет".
17. Пенсионный фонд Российской Федерации также вправе раскрывать сведения, указанные в пункте 3 настоящих Стандартов, отдельные показатели, входящие в состав данных сведений, извещения о заключении или прекращении действия договоров доверительного управления с управляющими компаниями любым иным способом, помимо установленных настоящими Стандартами, при этом соблюдения форм и сроков раскрытия информации не требуется.
18. Управляющие компании, специализированный депозитарий и Пенсионный фонд Российской Федерации не вправе взимать плату за предоставление информации в соответствии с настоящими Стандартами.
19. В раскрываемой информации, указанной в подпункте "а" пункта 3 настоящих Стандартов, показатель "продолжительность деятельности" определяется в соответствии с требованиями постановления Правительства Российской Федерации от 10 сентября 2010 года N 708 "Об утверждении Правил организации и проведения конкурса на заключение договоров доверительного управления средствами пенсионных накоплений с Пенсионным фондом Российской Федерации и Правил продления договоров доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенных с Пенсионным фондом Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 38, ст.4830; 2013, N 36, ст.4578).