____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 июля 2004 года на основании
указания Банка России от 27 апреля 2004 года N 1424-У
____________________________________________________________________
В связи с внесением изменений и дополнений в Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (указание Банка России от 11 декабря 1997 года N 62-У), а также введением единого норматива обязательных резервов, депонируемых в Банке России, по привлеченным средствам в валюте Российской Федерации и иностранной валюте независимо от сроков привлечения в Положение Банка России "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской федерации" от 30.03.96 N 37 с учетом изменений и дополнений, внесенных письмом Банка России от 26.04.96 N 279, письмом Банка России от 25.04.97 N 440 - Приложение N 1 к приказу Банка России от 25.04.97 N 02-201, телеграммой Банка России от 06.06.97 N 49-97, приказом Банка России от 04.07.97 N 02-293, указанием Банка России от 18.11.97 N 23-У, указанием Банка России от 30.01.98 N 156-У ("Вестник Банка России" от 18.04.96 N 16, от 13.05.96 N 19, от 14.05.97 N 27, от 20.05.97 N 30-31, от 18.06.97 N 39, от 16.07.97 N 44-45, от 28.11.97 N 78, от 03.02.98 N 7), внести следующие изменения и дополнения:
1. Пункт 1.4 исключить.
2. Пункт 1.5 дополнить абзацем вторым следующего содержания:
"Небанковские кредитные организации (НКО) осуществляют депонирование части привлеченных денежных средств в порядке, установленном Положением, при наличии в лицензии на осуществление банковских операций записи, предусматривающей право размещения привлеченных НКО средств (остатков на открытых банковских счетах) в кредиты участникам расчетов и наличии в балансе НКО остатков на счетах, входящих в перечень обязательств кредитной организации, подлежащих депонированию в Банке России в соответствии с п.2.1 Положения.".
3. В пункте 1.6:
3.1. абзац второй дополнить новым предложением вторым:
"При этом кредитная организация представляет в территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России документ, подтверждающий факт депонирования филиалом кредитной организации обязательных резервов со стороны национального банка этого государства, если такое подтверждение представляется национальным банком страны местонахождения филиала.";
3.2. дополнить новым абзацем четвертым следующего содержания:
"Если зарубежный филиал кредитной организации - резидента Российской Федерации в соответствии с законодательством государства местонахождения филиала не депонирует обязательные резервы в национальном банке этого государства, кредитная организация представляет Расчет регулирования размера обязательных резервов, депонируемых в Банке России, по данным сводного баланса в целом по кредитной организации, включая все ее филиалы (в т.ч. расположенные на территории зарубежных государств).".
4. Пункт 2.1 изложить в следующей редакции:
"2.1. В состав обязательств кредитной организации включаются средства в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, учитываемые на расчетных, текущих и депозитных счетах, счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов - пассивные остатки по балансовым счетам N 30220, 30223, 30601, 30603, 30604, 30606, 40101, 40102 (за минусом активных остатков по б/сч N 40104)*, 40105, 40106, 40107, 40108 (за минусом активных остатков по б/сч N 40109)*, 40110 (за минусом активных остатков по б/сч N 40111)*, 40112, 40113, 40114, 402, 40301, 40302, 40307, 40309, 40312, 40314, 404, 405, 406, 407, 40801, 40802, 40803, 40804, 40805, 40806 (за исключением остатков по отдельным лицевым счетам по учету средств банков-нерезидентов), 40807, 40901, 40902, 40903, 40905, 40909, 40910, 40911, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47405, 47409, 47416, 47418, 47422, 520, 521, 522, 523.
Примечание:
Кредитные организации ведут бухгалтерский учет в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 года N 61 с учетом последующих изменений и дополнений.
* Уменьшение пассивных остатков по балансовым счетам N 40102, 40108, 40110 на величину активных остатков по счетам N 40104, 40109, 40111 соответственно производится в пределах пассивных остатков по указанным балансовым счетам.".
5. Пункт 2.2 изложить в следующей редакции:
"2.2. При определении суммы средств по балансовым счетам N 40110, 40806, 47409, 52006, подлежащей включению в расчет обязательных резервов, депонируемых в Банке России:
2.2.1. из пассивного остатка балансового счета N 40110 следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету средств, выделенных Министерством финансов Российской федерации в 1992 году по решениям Правительства Российской Федерации для финансирования инвестиционных и конверсионных программ, а также бюджетных средств, выделенных АККОРом в 1992 году для обеспечения гарантий при льготном кредитовании крестьянских (фермерских) хозяйств (код обозначения 401101 - Приложение 2/3 к Положению);
2.2.2. из пассивного остатка балансового счета N 40806 "Лица-нерезиденты - счета типа "С" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету средств банков-нерезидентов в уполномоченных банках (код обозначения 408061 - Приложение 2/3 к Положению);
2.2.3. из пассивного остатка балансового счета N 47409 "Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов указанного счета по учету покрытых (депонированных) аккредитивов в размере суммы аккредитива (покрытия), перечисленного кредитной организацией - эмитентом в распоряжение исполняющей кредитной организации (код обозначения 474091 - Приложение 2/3 к Положению);
2.2.4. из пассивного остатка балансового счета N 52006 "Выпущенные облигации со сроком погашения свыше 3 лет" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета, на которых учитываются выпущенные кредитной организацией облигации со сроком погашения свыше 5 лет и не содержащие в условиях выпуска обязательства кредитной организации-эмитента по выкупу своих облигаций ранее чем через 5 лет (код обозначения 520061 - Приложение 2/3 к Положению).".
6. В пункте 2.4:
6.1. абзац первый изложить в следующей редакции:
"2.4. Расчет регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, составляется по форме Приложения 1 к Положению (в 2 экземплярах) с указанием фактически зарезервированной суммы на счетах обязательных резервов и приложением Расшифровок по балансовым счетам N 40110, 40806, 47409, 52006 (Приложение 2/3 к Положению). Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России после осуществления проверки Расчета передает 2-й экземпляр Расчета кредитной организации. Перечисление обязательных резервов кредитными организациями путем передачи электронного файла либо исполнение расчетно-кассовым центром Банка России платежного поручения с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы", переданного на бумажном носителе, осуществляется после проверки Расчета территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России. Предварительное перечисление обязательных резервов (авансом) без представления Расчета регулирования размера обязательных резервов не допускается.";
6.2. абзац пятый изложить в следующей редакции:
"Расчеты регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, Расшифровки по балансовым счетам N 40110, 40806, 47409, 52006 (Приложения 1, 2, 2/3 к Положению), a также другие документы, типовые формы которых являются приложениями к Положению, должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых занесены в карточку образцов подписей, хранящуюся в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре) Банка России.".
7. Подпункт 2.4.1 исключить.
8. В пункте 3.3:
8.1. в абзаце первом слова "в конце операционного дня" исключить;