ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 25 апреля 1997 года N 440

Приложение N 1
к Приказу Банка России N 02-201
от 25 апреля 1997 года

Изменения и дополнения в Положение
"Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых
в Центральном банке Российской Федерации" N 37 от 30.03.96
(с учетом изменений и дополнений, внесенных
письмом Банка России от 26.04.96 N 279)

____________________________________________________________________
Утратило силу с 11 июля 2004 года на основании
указания Банка России от 15 июня 2004 года N 1448-У
____________________________________________________________________

1. Пункт 1.4 после слов "денежных средств юридических и физических лиц" дополняется текстом следующего содержания: "в валюте Российской Федерации и иностранной валюте".

2. Пункт 1.7 дополняется текстом следующего содержания:

"В тех случаях, когда срок представления кредитной организацией бухгалтерского баланса на 1 января отчетного года с заключительными оборотами установлен более ранний, чем срок представления баланса и Расчета размера регулирования обязательных резервов на 1 февраля отчетного года, регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России по состоянию на 1 января отчетного года, производится территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России дважды на основании Расчетов, составленных:

- по данным баланса без заключительных оборотов;

- по данным баланса с заключительными оборотами (представляемого в составе годового бухгалтерского отчета).

При этом кредитная организация в срок, установленный ей для представления баланса с заключительными оборотами, одновременно представляет Расчет регулирования размера обязательных резервов и другие необходимые документы. На основании представленного баланса с заключительными оборотами и Расчета регулирования размера обязательных резервов территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России производит перерасчет обязательных резервов кредитной организации в установленном порядке".

3. Абзац первый п.2.1 после слов: "по балансовым счетам" заменяется текстом: "нр 070, 071, 078, 079, 084, 088, 090, 100 (за минусом активных остатков по счету нр 100)*, 120 (за минусом активных остатков по счету нр 120)*, 130-134, 141, 142, 144, 145 (за минусом активных остатков по счету нр 145)*, 157, 158, 17, кроме счета нр 170 (за минусом активных остатков по счету нр 18, кроме счета нр 180)*, 196**, 199, 20, 22, 24, 26, 28, 30, 32, 34, 36, 38, 40, 42, 44, 46, 48, 50, 52, 54, 56, 58, 60 (кроме счета нр 604), 605, 614, 631, 634, 64, 671, 672 (за минусом активных остатков по счету нр 672)*, 673, 690,  691, 692, 693, 694, 695, 696, 697, 699, 70, 710, 711 (включая зачисленные во вклады проценты и компенсации), 713, 714, 715,  717, 718, 720, 722, 724, 726, 730, 731, 732, 733, 734, 735, 736, 737, 738, 739, 74, 750, 751 (за минусом кредитов, полученных от иностранных банков), 807, 810, 811, 812 (за минусом активных остатков по б/сч. нр 411 и нр 412 в сумме, не превышающей пассивных остатков по отдельным лицевым счетам, открытым для брокерских операций на ОРЦБ, б/сч. нр 812), 818, 819, 900, 907 (за минусом активных остатков по счету нр 907)*, 915."

4. Примечание к п.2.1:

- исключается текст примечания "*";

- вводится примечание "*" следующего содержания:

"*Уменьшение пассивных остатков по балансовым счетам нр 100, 120, 145, 17 (кроме счета нр 170), 672, 907 на величину активных остатков по счетам нр 100, 120, 145, 18 (кроме счета нр 180), 672, 907 соответственно производится в  пределах пассивных остатков по указанным балансовым счетам";

- примечание "**" после слов: "в соответствии с их сроками и действующими нормативами обязательных резервов" дополняется текстом следующего содержания:

"При этом к векселям со сроками "по предъявлении" и "во  столько-то времени от предъявления" применяется норматив обязательных резервов, установленный по  обязательствам "до востребования". К векселям, имеющим указание, что они подлежат оплате "по предъявлении, но не ранее определенного срока", а также векселям со сроком платежа на определенный день и "во столько-то времени от составления векселя" применяется норматив в зависимости от срока, указанного в векселе".

5. Абзац первый пункта 2.2 после слов: "по балансовым счетам нр" излагается в следующей редакции: "078, 079, 634, 731, 751, 810, 812", далее по тексту.

6. Подпункт 2.2.1:

- текст второго абзаца заменяется на следующий:

"гарантии, подтвержденные в иностранных банках (в размере суммы средств, перечисленных банком в обеспечение подтвержденных гарантий банку-нерезиденту, международной платежной системе) -код обозначения 0792 Приложения нр 2/3 к Положению".

- третий абзац излагается в следующей редакции:

"депозиты, привлеченные под гарантии, в обеспечение которых требуется депонирование средств в банках-корреспондентах, включая страховые депозиты по кредитным картам и другие (в размере суммы средств, перечисленных банку-корреспонденту в обеспечение подтвержденной гарантии) -код обозначения 0791 Приложения нр 2/3 к Положению".

7. Подпункт 2.2.4 после слов: "бюджетные средства, выделенные АККОРом", дополняется словами: "в 1992 году", далее по тексту.

8. Вводится подпункт 2.2.6 следующего содержания:

"2.2.6. Из пассивного остатка по балансовому счету нр 078 "Кредиторы по аккредитивам по иностранным операциям" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета, на которых учитываются залоговые депозиты, привлеченные в процессе обслуживания аккредитивов (в размере суммы средств, перечисленных иностранному банку в покрытие импортного аккредитива) -код обозначения 0781 Приложения нр 2/3 к Положению".

9. Вводится подпункт 2.2.7 следующего содержания:

"2.2.7. Из пассивного остатка по балансовому счету нр 634 "Счета нерезидентов типа "С" в валюте Российской Федерации" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету средств уполномоченных банков-нерезидентов -код обозначения 6341 Приложения нр 2/3 к Положению".

10. Пункт 2.4:

- первый абзац после слов: "по форме Приложения нр 1 к настоящему Положению" дополняется текстом следующего содержания: "(в 2-х экземплярах)", далее по тексту.

- первый абзац после слов: "Расшифровок по балансовым счетам" излагается в следующей редакции: "нр 078, 079, 634, 731, 751, 810, 812 (Приложения нр 2/2, 2/3 к Положению). Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России после осуществления проверки Расчета передает 2-ой экземпляр Расчета кредитной организации".

- вводятся абзацы следующего содержания:

"Расчеты регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, Расшифровки по балансовым счетам нр 078, 079, 634, 731, 751, 810, 812 (Приложения нр 1, 2, 2/2,  2/3 к Положению), а также другие документы, типовые формы которых являются приложениями к настоящему Положению,  должны быть подписаны должностными лицами кредитной организации, подписи которых занесены в карточку образцов подписей, хранящуюся в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре) Банка России.

При несоответствии подписей на документах, составленных по форме приложений к настоящему Положению,  образцам подписей, занесенным в карточку образцов подписей, хранящуюся в территориальном учреждении  (расчетно-кассовом центре) Банка России, указанные документы к исполнению не принимаются и возвращаются кредитной организации.

Регулирование размера обязательных резервов производится только  при представлении документов, оформленных в установленном порядке".

11. Вводится подпункт 2.4.1 следующего содержания:

"2.4.1. При определении срока привлечения средств во вклады (депозиты) физических и юридических лиц следует исходить из срока, определенного в договоре. По окончании срока договора в тех случаях, когда физическое или юридическое лицо не требует возврата суммы вклада или депозита, договор считается продленным на условиях вклада (депозита) "до востребования" (если договором не предусмотрено иное), и сумма вклада (депозита) соответствующими бухгалтерскими проводками переносится со счета по учету срочных обязательств на счет по учету средств "до востребования и сроком до 30 дней включительно". Указанное изменение учета вклада (депозита) осуществляется на следующий день после окончания срока договора.

При заключении дополнительного соглашения о продлении договора банковского вклада (депозита), являющегося неотъемлемой частью договора банковского вклада (депозита), для расчета обязательных резервов срок привлечения средств по вкладу (депозиту) определяется исходя из срока, вытекающего из дополнительного соглашения. При этом сумма вклада (депозита) учитывается на соответствующем счете в зависимости от срока, вытекающего из дополнительного соглашения.

При невыполнении кредитной организацией обязательств по возврату суммы вклада (депозита) физическому или юридическому лицу по окончании срока договора банковского вклада (депозита) в связи с отсутствием средств на ее корреспондентском счете суммы невозвращенных вкладов (депозитов) соответствующими бухгалтерскими проводками переносятся на счета по учету вкладов (депозитов) "до востребования и сроком до 30 дней включительно".

В случае, если срок вклада (депозита) по сберегательному (депозитному) сертификату истек, сумма вклада  (депозита), удостоверенная сберегательным (депозитным) сертификатом, на следующий день после наступления  даты востребования вклада (депозита) по сертификату соответствующими бухгалтерскими проводками переносится на счет  "до востребования и сроком до 30 дней включительно" и включается в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, исходя из норматива, установленного по счетам "до востребования и сроком до 30 дней включительно".

Банковские векселя, сроки предъявления к оплате по которым истекли, на следующий день после наступления срока платежа по векселям соответствующими бухгалтерскими проводками переносятся с лицевых счетов по учету срочных обязательств на лицевые счета по учету средств "до востребования и сроком до 30 дней включительно" и включаются в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, исходя из норматива, установленного по счетам "до востребования и сроком до 30 дней включительно".

            Примечание:

Возможность изменения балансового счета по учету вкладов (депозитов), сберегательных (депозитных) сертификатов и условий выплаты процентов по ним должна быть предусмотрена договором банковского вклада (по действующим договорам -дополнительным соглашением к договору банковского вклада)".

12. Пункт 2.5 излагается в следующей редакции:

"2.5. При проведении ежемесячного регулирования размера обязательных резервов кредитной организации,  подлежащих депонированию в Банке России, территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России со  своей стороны заполняет строки 3. "Фактически внесено обязательных резервов на дату, установленную для  представления Расчета -Всего", 3.1. "по обязательствам в рублях", 3.2. "по обязательствам в иностранной валюте" графы "по данным территориального учреждения (РКЦ) ЦБ РФ" Приложения нр 1 к Положению на дату фактического проведения регулирования по Расчету. Территориальное  учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России сверяет данные Расчета с размером фактически зарезервированных  средств по соответствующей кредитной организации на дату фактического проведения регулирования по Расчету. При их соответствии требования считаются выполненными кредитной организацией, и ей передается 2-ой экземпляр проверенного Расчета.

В случае их несоответствия территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России в течение двух рабочих дней, не считая дня, установленного для представления Расчета, производит соответствующий перерасчет с  кредитной организацией. При этом не позднее первого дня периода, установленного для перерасчета с кредитной  организацией, территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России передает кредитной организации 2-ой экземпляр исправленного Расчета, на основании которого кредитная организация не позднее  последнего дня периода, установленного для перерасчета с территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России, обязана представить новое платежное поручение с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" взамен ранее представленного, либо платежное поручение на перечисление суммы недовзноса обязательных резервов в дополнение к ранее представленному платежному поручению".

13. В подпункте 2.5.1 первое предложение дополняется текстом следующего содержания: "в течение двух рабочих  дней после установленного срока представления Расчета".

14. Подпункт 2.5.2 излагается в следующей редакции: "В случае перевзноса средств территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России возвращает на корреспондентский счет кредитной организации излишне внесенную сумму обязательных резервов на основании соответствующего распоряжения не позднее двух рабочих дней после установленного срока представления Расчета".

15. В пункте 3.2 второе предложение излагается в следующей редакции:

"Указанные перечисления производятся до осуществления иных платежей в пределах остатка средств на корреспондентском счете отдельным платежным поручением с отметкой "формирование обязательных резервов" (выписанным в соответствии с банковскими правилами) при их первичном перечислении вновь созданной кредитной организацией и платежным поручением с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" (выписанным в соответствии с банковскими правилами) при последующих перечислениях", далее по тексту.

16. Пункт 4.5:

- абзац второй после слов "При этом главное управление (национальный банк) Банка России переводит" дополняется текстом: "в конце операционного дня, предшествующего разрешенному периоду снижения нормативов обязательных резервов со счетов 815, 680", далее по тексту;

- дополняется абзацем следующего содержания:

"В последний день периода, в течение которого кредитной организации по ее Заявке были снижены нормативы обязательных резервов, кредитная организация производит возврат разрешенной суммы снижения обязательных резервов платежным поручением (выписанным в соответствии с банковскими правилами) с отметкой "доперечисление обязательных резервов".

17. В пункте 6.2 второе предложение излагается в следующей редакции:

"Взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования  осуществляется на основании письменных распоряжений (форма произвольная), подписанных руководителем  территориального учреждения Банка России, либо руководящим работником территориального учреждения (расчетно-кассового центра) Банка России, уполномоченным на это  руководителем территориального учреждения Банка России, по результатам регулирования обязательных резервов  с отметкой "взыскание недовзноса в обязательные резервы", "взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования" соответственно".

18. Подпункт 6.2.2:

- текст: "в порядке календарной очередности в пятой группе платежей" заменяется текстом следующего содержания: "в очередности, установленной законодательством, а внутри группы -в порядке календарной очередности".

- дополняется абзацами следующего содержания:

"Взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования производится территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России, начиная с третьего рабочего дня после установленного срока представления Расчета.

При наличии (сохранении) недовзноса в обязательные резервы и наступлении срока очередного регулирования размера обязательных резервов* на следующую отчетную дату территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России выписывает распоряжение на взыскание суммы недовзноса, образовавшегося по результатам вновь проведенного регулирования, а также распоряжение на взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования. При этом взыскание недовзноса в обязательные резервы по результатам предыдущего регулирования и начисление штрафов за него прекращается.

Суммы штрафов за нарушение порядка резервирования, начисленные до проведения очередного регулирования, подлежат взысканию в полном объеме.

Допущенный недовзнос средств в обязательные резервы на новую отчетную дату является новым (очередным)  нарушением порядка обязательного резервирования.

В случае, если у кредитной организации имеется (сохраняется) недовзнос в обязательные резервы по результатам предыдущего регулирования при наступлении срока очередного регулирования размера обязательных резервов на следующую отчетную дату, и кредитная организация не представила Расчет регулирования размера обязательных резервов, а также другие необходимые документы, территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России продолжает взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы по результатам предыдущего регулирования и начисление штрафов за нарушение порядка резервирования до полного его возмещения.

При представлении кредитной организацией Расчета регулирования размера обязательных резервов позднее срока, установленного для проведения регулирования, территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России в день получения Расчета сверяет данные Расчета с размером фактически зарезервированных средств на этот день и производит перерасчет с кредитной организацией. При выявлении недовзноса в обязательные резервы в случае, если последний не внесен кредитной организацией в день представления Расчета платежным поручением, территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России на следующий рабочий день после представления Расчета списывает недовзнос в обязательные резервы в порядке, предусмотренном в подпункте 6.2.1 Положения, а также осуществляет перерасчет суммы штрафов за нарушение порядка резервирования, начиная с даты, установленной для начисления и взыскания штрафов за нарушение порядка резервирования, т.е. с третьего рабочего дня, после установленного срока представления Расчета на соответствующую отчетную дату".

- вводится примечание "*" к подпункту 6.2.2 следующего содержания:

"*Под сроком очередного регулирования следует понимать дату, установленную кредитной организации для  представления баланса и Расчета плюс два рабочих дня, в течение которых производится перерасчет."