УТВЕРЖДЕНО
 приказом Банка России
 от 30.03.96 N 02-77

ПОЛОЖЕНИЕ

от 30 марта 1996 года N 37


Об обязательных резервах кредитных организаций,
депонируемых в Центральном банке Российской Федерации

(в редакции, введенной в действие с 1 июня 2002 года
 указанием Банка России от 29 апреля 2002 года N 1143-У
(подлежит применению для регулирования обязательных резервов
 начиная с 1 июня 2002 года)), - см. предыдущую редакцию)
(с изменениями на 1 декабря 2003 года)

____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 июля 2004 года на основании
указания Банка России от 27 апреля 2004 года N 1424-У
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

Центральным банком России установлен Порядок депонирования кредитными организациями обязательных резервов в Банке России. - См. Положение Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П.

____________________________________________________________________           

1. Общие положения

В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости российского рубля, применяя методы и инструменты, установленные законом.

1.1. Обязательные резервы (резервные требования) - один из основных инструментов осуществления денежно-кредитной политики Банка России - представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

1.2. В соответствии со статьей 25 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" кредитная организация обязана выполнять нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России.

Обязанность выполнения резервных требований возникает с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления. Кредитная организация несет ответственность за соблюдение порядка депонирования обязательных резервов в Банке России. Обязательства кредитной организации перед третьими лицами не являются основанием освобождения от обязанностей по депонированию обязательных резервов в Банке России.

Порядок депонирования обязательных резервов осуществляется исключительно на основании настоящего Положения. При осуществлении депонирования правила расчетов и других банковских операций применяются в случаях, прямо указанных настоящим Положением.

1.3. В соответствии со статьей 38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливаются Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 процентов обязательств кредитной организации.

1.4. Пункт исключен.

1.5. Порядок депонирования части привлеченных денежных средств, установленный настоящим Положением, распространяется на все кредитные организации, действующие на территории Российской Федерации на основании лицензии (разрешения) Банка России с правом совершения соответствующих банковских операций.

Небанковские кредитные организации (НКО) осуществляют депонирование части привлеченных денежных средств в порядке, установленном Положением, при наличии в лицензии на осуществление банковских операций записи, предусматривающей право размещения привлеченных НКО средств (остатков на открытых банковских счетах) в кредиты участникам расчетов, и наличии в балансе НКО остатков на счетах, входящих в перечень обязательств кредитной организации, подлежащих депонированию в Банке России в соответствии с п.2.1 Положения.

1.6. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию кредитными организациями, производится территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России по месту нахождения головной кредитной организации в целом по кредитной организации, включая филиалы, находящиеся на территории России.

Если кредитные организации, расположенные на территории Российской Федерации, имеют свои филиалы, открытые в установленном порядке за границей (в странах ближнего зарубежья либо на территориях государств дальнего зарубежья), то указанные филиалы самостоятельно депонируют часть привлеченных ими средств в национальном банке того государства, на территории которого открыт филиал, в порядке и по нормативам обязательных резервов, установленным национальным банком соответствующего государства. При этом кредитная организация представляет в территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России документ, подтверждающий факт депонирования филиалом кредитной организации обязательных резервов со стороны национального банка этого государства, если такое подтверждение представляется национальным банком страны местонахождения филиала.

В этом случае кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации, представляет в соответствующее территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России, кроме сводного баланса в целом по кредитной организации, включая все ее филиалы, также баланс без включения в него филиалов, расположенных на территории зарубежных государств.

Если зарубежный филиал кредитной организации - резидента Российской Федерации в соответствии с законодательством государства местонахождения филиала не депонирует обязательные резервы в национальном банке этого государства, кредитная организация представляет Расчет регулирования размера обязательных резервов, депонируемых в Банке России, по данным сводного баланса в целом по кредитной организации, включая все ее филиалы (в т.ч. расположенные на территории зарубежных государств).

1.7. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию кредитной организацией, производится территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных кредитной организацией средств и подлежащих внесению исходя из остатков на счетах по учету обязательств кредитной организации, установленных п.2.1 настоящего Положения, и действующих нормативов обязательных резервов.

1.7.1. Кредитная организация, не имеющая в своем составе филиалов, представляет Расчет на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и другие документы, установленные настоящим Положением, соответствующему территориальному учреждению (расчетно-кассовому центру) Банка России в третий рабочий день месяца, следующего за отчетным, кредитная организация, имеющая филиалы, - в четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным.

1.7.2. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию кредитной организацией за декабрь отчетного года (по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным), производится территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России дважды. При этом кредитная организация представляет Расчет и другие необходимые документы в срок, установленный п.1.7.1 настоящего Положения, и повторно в срок, установленный Банком России кредитным организациям для представления годового бухгалтерского отчета.

На основании представленного в составе годового бухгалтерского отчета бухгалтерского баланса и Расчета территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России производит перерасчет обязательных резервов кредитной организации в порядке, установленном настоящим Положением.

1.7.3. Исходя из целей денежно-кредитной политики на основании решения Совета директоров Банка России Банк России вправе проводить регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию кредитными организациями, на внутримесячные даты (внеочередное регулирование размера обязательных резервов).

1.8. Покрытие обязательных резервов различными видами приносящих доход активов не допускается.

1.9. На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.

2. Порядок расчета обязательных резервов, депонируемых в Банке России

2.1. В состав обязательств кредитной организации включаются средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, учитываемые на расчетных, текущих и депозитных счетах, счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов - пассивные остатки по балансовым счетам N 30109 (отдельный лицевой счет Государственной корпорации "Агентство по реструктуризации кредитной организации"), 30220, 30223, 30601, 30603, 30604, 30606, 40101, 40102 (за минусом активных остатков по б/счету N 40104)*, 40105, 40106, 40107, 40108 (за минусом активных остатков по б/счету NN 40109)*, 40110 (за минусом активных остатков по б/счету N 40111)*, 40112, 40113, 40114, 402, 40301, 40302, 40307, 40309, 40312, 40314, 404, 405, 406, 407, 40801, 40802, 40803, 40804, 40805, 40806 (за исключением остатков по отдельным лицевым счетам по учету средств банков-нерезидентов), 40807, 40810, 40811, 40812, 40813, 40814, 40815, 40901, 40902, 40903, 40905, 40909, 40910, 40911, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47405, 47407, 47409, 47411**, 47416, 47418, 47422, 47426**, 476, 520, 521, 522, 523, 524, 52501, 60322 (отдельные лицевые счета покупателей акций).

Примечания.

Кредитные организации ведут бухгалтерский учет в соответствии с "Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 18 июня 1997 года N 61 с учетом последующих изменений и дополнений.

* Уменьшение пассивных остатков по балансовым счетам NN 40102, 40108, 40110 на величину активных остатков по балансовым счетам NN 40104, 40109, 40111 соответственно производится в пределах пассивных остатков по указанным балансовым счетам.

** Начиная с регулирования обязательных резервов на 1 февраля 1999 года.

2.2. Определение суммы средств, подлежащей включению в Расчет по нижеперечисленным балансовым счетам, производится в следующем порядке:

2.2.1. из пассивного остатка балансового счета N 40110 следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету средств, выделенных Министерством финансов Российской Федерации в 1992 году по решениям Правительства Российской Федерации для финансирования инвестиционных и конверсионных программ, а также бюджетных средств, выделенных АККОРом в 1992 году для обеспечения гарантий при льготном кредитовании крестьянских (фермерских) хозяйств (код обозначения 401101 - приложение 2/3 к Положению);

2.2.2. из пассивного остатка балансового счета N 40806 "Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные)" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету средств банков-нерезидентов в уполномоченных банках (код обозначения 408061 - приложение 2/3 к Положению);

2.2.3. из пассивного остатка балансового счета N 47409 "Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям", открытого в кредитной организации - эмитенте (посреднике), следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов указанного счета по учету импортных покрытых (депонированных) аккредитивов в размере суммы аккредитива (покрытия), перечисленного кредитной организацией - эмитентом (посредником) в распоряжение иностранного банка (кредитной организации - посредника) в пределах остатков отдельных лицевых счетов балансового счета N 47410 "Требования по аккредитивам по иностранным операциям" (код обозначения 474091 - приложение 2/3 к Положению);

2.2.4. из пассивного остатка балансового счета N 52006 "Выпущенные облигации со сроком погашения свыше 3 лет" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета, на которых учитываются выпущенные кредитной организацией облигации со сроком погашения свыше 5 лет и не содержащие в условиях выпуска обязательства кредитной организации - эмитента по выкупу своих облигаций ранее чем через 5 лет (код обозначения 520061, 520062 - приложение 2/3 к Положению);

2.2.5. из пассивных остатков балансовых счетов NN 41107, 41207, 41307, 41407, 41507, 41607, 41707, 41807, 41907, 42007, 42107, 42207, 42507, 42807, 42907, 43007, 43107, 43207,43307, 43407, 43507, 43607, 43707, 43807, 43907, 44007 исключаются пассивные остатки отдельных лицевых счетов, на которых учитываются привлеченные кредитной организацией субординированные кредиты (займы, депозиты) на срок не менее 5 лет в части, не превышающей суммы субординированного кредита (займа, депозита), включенного в расчет дополнительного капитала кредитной организации в соответствии с п.3.10.1 и п.3.10.3 Положения Банка России от 26.11.2001 N 159-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" (код обозначения 428440 - приложение 2/7 к Положению);

2.2.6. из пассивного остатка балансового счета N 40911 следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов "Средства для зачисления на счет типа "С", открытых уполномоченными банками для учета средств нерезидентов, в пределах суммы денежных средств, депонированных уполномоченным банком в Банке России и учитываемых на активном балансовом счете N 30224 "Средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России" (код обозначения 409111 - приложение 2/3 к Положению);

2.2.7. средства физических лиц - индивидуальных предпринимателей (резидентов и нерезидентов), учитываемые на балансовых счетах, включаемых в состав резервируемых обязательств, при расчете обязательных резервов приравниваются к средствам, привлеченным от юридических лиц;

2.2.8. привлеченные денежные средства физических лиц в валюте Российской Федерации, учитываемые на балансовых счетах NN 30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России", 40803 "Физические лица - нерезиденты - счета типа "И", 40806 "Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные)", 40812 "Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (проектные)", 40813 "Физические лица - нерезиденты - счета типа "Ф", 40814 "Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "К" (конвертируемые)", 40815 "Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "Н" (неконвертируемые)", 40903 "Расчетные чеки", 40911 "Транзитные счета", 423 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц", 426 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов", 47411 "Начисленные проценты по вкладам", 47422 "Обязательства банка по прочим операциям", 47603 "Неисполненные обязательства по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц", 47605 "Неисполненные обязательства по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов", 47608 "Неисполненные обязательства по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц", 47609 "Неисполненные обязательства по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов", 520 "Выпущенные облигации", 522 "Выпущенные сберегательные сертификаты", 523 "Выпущенные векселя и банковские акцепты", 524 "Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению" (кроме балансового счета 52403 "Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению"), 52501 "Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам", 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" (отдельные лицевые счета покупателей акций - физических лиц в случае оплаты акций без открытия кредитной организации - эмитенту накопительного счета в Банке России (по соответствующему разрешению Банка России) подлежат депонированию в соответствии с нормативом обязательных резервов по денежным средствам физических лиц, привлеченным во вклады (депозиты) в валюте Российской Федерации.

Принадлежность денежных средств к категории привлеченных средств юридических либо физических лиц определяется в зависимости от получателя средств в каждом конкретном случае отдельно (исходя из реквизитов расчетных и иных документов).

При этом принадлежность денежных средств, учитываемых на балансовых счетах ТN 520, 523, 524 (кроме балансовых счетов ТN 52403, 52404, 52405), 52501, к категории привлеченных средств юридических либо физических лиц определяется в зависимости от того, кто является приобретателем (физическое или юридическое лицо) данных ценных бумаг при их первичном размещении;

2.2.9. в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, включается балансовый счет N 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" в сумме пассивных остатков отдельных лицевых счетов этого счета, открываемых кредитной организацией - эмитентом для учета денежных средств приобретателей акций в валюте Российской Федерации в случае их оплаты без открытия кредитной организации - эмитенту накопительного счета в Банке России (по соответствующему разрешению Банка России);

2.2.10. из пассивного остатка балансового счета N 47426 "Обязательства банка по уплате процентов" следует исключать:

пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету обязательств кредитной организации по уплате процентов по привлеченным межбанковским средствам (кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам от кредитных организаций) - код обозначения 474261 (приложение 2/3 к Положению).

Кредитная организация, находящаяся под управлением государственной корпорации "Агентство по реструктуризации кредитных организаций" (далее - Агентство) в соответствии со ст.13 Федерального закона "О реструктуризации кредитных организаций" и в порядке, установленном Банком России, а также кредитная организация, осуществляющая реструктуризацию с участием Агентства без перехода под его управление, исключает из пассивного остатка балансового счета N 47426 "Обязательства банка по уплате процентов" пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету обязательств по уплате процентов по депозитам и иным средствам, привлеченным от Агентства в рамках программ по реструктуризации в целях осуществления мероприятий, направленных на финансовое оздоровление этих кредитных организаций (код обозначения 474262 - приложение 2/10 к Положению);

2.2.11. кредитные организации - участники Проекта поддержки предприятий, Жилищного проекта, финансируемых Минфином России в соответствии с Соглашениями о предоставлении средств по Проекту поддержки предприятий и Соглашениями о подзайме по Жилищному проекту, источниками которых являются средства, предоставленные Международным банком реконструкции и развития (МБРР) и Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР), уменьшают пассивный остаток балансового счета N 42707 "Привлеченные средства Минфина России на срок свыше 3 лет" на активные остатки отдельных лицевых счетов соответствующих балансовых счетов по учету кредитов, предоставленных ими конечным заемщикам за счет средств, полученных от Минфина России в соответствии с "Соглашением о предоставлении средств по Проекту поддержки предприятий" и "Соглашением о подзайме по Жилищному проекту" (код обозначения 427071 - приложение 2/8 к Положению).

Одновременно с представлением данной Расшифровки кредитная организация должна представить территориальному учреждению (расчетно-кассовому центру) Банка России перечень конечных заемщиков - получателей кредитов. Указанный перечень должен быть согласован с Группой реализации проекта (Некоммерческим фондом реструктуризации предприятий и развития финансовых институтов) - при предоставлении кредитов по Проекту поддержки предприятий, с Центральным офисом по реализации проекта - при предоставлении кредитов по Жилищному проекту;

2.2.12. из пассивного остатка балансового счета N 47407 "Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательств кредитной организации перед другими кредитными организациями, а также перед Банком России, возникающих из соответствующих заключенных договоров (код обозначения 474071 - приложение 2/3 к Положению);

2.2.13. из пассивного остатка балансового счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательств кредитной организации перед другими кредитными организациями, а также перед Банком России, возникающих из соответствующих заключенных договоров (код обозначения 474221 - приложение 2/3 к Положению);

2.2.14. из пассивных остатков балансовых счетов N 520 "Выпущенные облигации", 521 "Выпущенные депозитные сертификаты", 523 "Выпущенные векселя и банковские акцепты", 524 "Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению" (кроме балансового счета N 52404), 52501 "Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед кредитными организациями по выпущенным ценным бумагам (код обозначения 520525 - приложение 2/9 к Положению);

2.2.15. кредитные организации, находящиеся под управлением Агентства, а также кредитные организации, осуществляющие реструктуризацию с участием Агентства без перехода под его управление, исключают из пассивных остатков балансовых счетов N 416 "Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности", 433 "Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности" пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету депозитов и иных средств, привлеченных от Агентства в рамках программ по реструктуризации в целях осуществления мероприятий, направленных на финансовое оздоровление этих кредитных организаций (код обозначения 416433 - приложение 2/10 к Положению);

2.2.16. кредитные организации (за исключением кредитных организаций, находящихся под управлением Агентства, а также кредитных организаций, осуществляющих реструктуризацию с участием Агентства без перехода под его управление) включают в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, пассивные остатки отдельных лицевых счетов балансового счета N 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов", открытых Агентству.

2.3. Сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, рассчитывается по формуле средней хронологической за отчетный период (месяц).