ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 14 января 1998 года N 134-У
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 14 января 1998 года N 01-23/732
УКАЗАНИЕ
О внесении изменений и дополнений
в совместную инструкцию Банка России и ГТК России
"О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью
платежей в иностранной валюте за импортируемые товары"
от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538
____________________________________________________________________
Документ не нуждается в госрегистрации Минюста России
Письмо Минюста Российской Федерации от 27.10.99 N 8838-ЭР
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Настоящее указание признано незаконным и не подлежащим применению
на основании решения Верховного Суда Российской Федерации
от 1 ноября 1999 года N ГКПИ 99-790.
Решение оставлено без изменения - определение Судебной коллегии по
гражданским делам Верховного Суда РФ от 16 декабря 1999 года N КАС 99-345
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Настоящее указание не применяется в части, касающейся таможенных органов - приказ ГТК России от 13 апреля 2004 года N 459.
____________________________________________________________________
1. В целях совершенствования таможенно-банковского контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары, внести следующие изменения и дополнения в совместную Инструкцию Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538 ("Вестник Банка России" от 21 ноября 1995 года N 48) (с изменениями от 16 января 1996 года N 229, от 28 мая 1996 года N 285 и N 01-42/9482, от 13 августа 1997 года N 501) ("Вестник Банка России" от 4 февраля 1996 года N 229, от 1 июня 1996 года N 285, от 19 августа 1997 года N 501) (далее по тексту - Инструкция):
1.1. Изложить пункт 4.7 Раздела 4 Инструкции в следующей редакции:
"4.7. Импортер в течение 30 календарных дней с даты, следующей за датой завершения таможенного оформления импортируемого товара на территории Российской Федерации (графа "D" ГТД), представляет в Банк Импортера ксерокопию ГТД, подтверждающую завершение таможенного оформления соответствующей партии товара в таможенном режиме "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт", заверенную подписью должностного лица таможенного органа, проводившего таможенное оформление, и оттиском его личной номерной печати. Указанная ксерокопия ГТД помещается Банком Импортера в Досье (Импорт)".
1.2. Изложить пункт 8.2 Раздела 8 Инструкции в следующей редакции:
"8.2. Банк Импортера не позднее 15-го календарного дня, следующего за датой платежа за импортируемые товары или датой зачисления средств в иностранной валюте, поступивших на валютный счет Импортера в качестве возврата средств в иностранной валюте, ранее переведенных им в оплату импортируемых товаров, составляет Карточку платежа (возврата платежа) по форме, приведенной в приложении 4 к настоящей Инструкции, и заполнив ту часть граф, по которым он располагает достаточной информацией, направляет ее в ГТК России в порядке, установленном ГТК России.
Бумажная копия Карточки платежа, отосланной в ГТК России, направляется Импортеру для идентификации платежей по отношению к товарам по мере прохождения последними таможенного оформления".
1.3. Изложить пункт 9.1 Раздела 9 Инструкции в следующей редакции:
"9.1. Если на момент представления ксерокопии ГТД Импортером в Банк Импортера из ГТК России не поступила соответствующая УКи, Банк Импортера самостоятельно формирует УКи и отправляет ее в ГТК России после идентификации с Импортером платежей, произведенных за указанную в УКи партию товаров, но не позднее расчетного контрольного срока возврата УКи в ГТК России, формируемого программным комплексом в установленном порядке.
В случае поступления УКи из ГТК России после отправки в ГТК России Банком Импортера самостоятельно сформированной УКи Банк Импортера производит сверку сведений, содержащихся в обоих вариантах УКи.
При отсутствии расхождений в вариантах УКи, полученном из ГТК России и самостоятельно сформированном Банком Импортера, УКи, поступившая из ГТК России, направляется в Досье (Импорт) без повторной отправки ее в ГТК России.
При выявлении расхождений в вариантах УКи, поступившем из ГТК России и самостоятельно сформированном Банком Импортера, Банк Импортера сверяет оба варианта УКи с данными ксерокопии соответствующей ГТД:
- при обнаружении ошибки в варианте УКи, самостоятельно сформированном Банком Импортера, последний приводит его в соответствие с вариантом УКи, поступившим из ГТК России, и направляет исправленный вариант УКи в ГТК России;
- при выявлении расхождений между данными, содержащимися в варианте УКи, полученном из ГТК России, с данными ксерокопии соответствующей ГТД, Банк Импортера помещает указанный вариант УКи в Досье (Импорт) без направления его в ГТК России в электронной форме.
В обоих перечисленных случаях при выявлении расхождений в вариантах УКи, поступившем из ГТК России и самостоятельно сформированном Банком Импортера, Банк Импортера заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении извещает об этом факте ГТК России с приложением ксерокопий обоих вариантов УКи (полученного от ГТК России и самостоятельно сформированного Банком Импортера) и ксерокопии соответствующей ГТД, заверенных подписью Ответственного лица Банка Импортера и печатью, зарегистрированной в Банке России для целей валютного контроля".
1.4. Изложить пункт 9.2 Раздела 9 Инструкции в следующей редакции:
"9.2. Бумажная копия УКи, поступившей из ГТК России или самостоятельно сформированной Банком Импортера, в течение 5 рабочих дней, следующих за датой поступления УКи из ГТК России или за датой формирования УКи Банком Импортера, направляется Импортеру для идентификации платежей за указанную в УКи партию товаров".
1.5. Изложить пункт 9.3 Раздела 9 Инструкции в следующей редакции:
"9.3. В целях обеспечения идентификации сумм, переведенных в оплату импортируемых товаров, Импортер указывает в поручении на перевод номер и дату соответствующего ПСи".
1.6. Изложить пункт 9.5 Раздела 9 Инструкции в следующей редакции:
"9.5. Если валюта цены по контракту не совпадает с валютой платежа, Импортер вместе со своим вариантом заполнения Карточки платежа представляет в Банк Импортера расчет курса валюты цены по контракту к валюте платежа. Банк Импортера проверяет указанный расчет с точки зрения соответствия его условиям валютной оговорки в контракте (ПСи) - при наличии таковой, либо кросс-курсу, определенному на основании котировок соответствующих валют Банком России на дату платежа, и учитывает в дальнейшем в графах "Инф.Би/Сумма Б" и "Инф.Би/КВ" Карточки платежа в качестве суммы, фактически израсходованной на оплату импортируемого товара, сумму в валюте цены по контракту, полученную в результате пересчета по одному из указанных курсов суммы, предложенной Импортеру в его варианте заполнения Карточки платежа.
Если, по мнению Банка Импортера, используемые Импортером условия валютной оговорки не отвечают реальным рыночным соотношениям курсов соответствующих валют, Банк Импортера вправе указать в Карточке платежа о своем несогласии с условиями валютной оговорки".
1.7. Исключить абзац 2 пункта 9.6 Раздела 9 Инструкции.
1.8. Включить в текст Инструкции Раздел 9а следующего содержания:
"9а. Порядок формирования и представления уполномоченными банками в адрес территориальных учреждений Банка России отчетности и другой информации