УТВЕРЖДЕНЫ
Госбанком СССР
май 1991 года

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК СССР

ПИСЬМО

от 24 мая 1991 года N 352


ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
О регулировании валютных операций на территории СССР

(в ред. Инструкции ЦБ РФ от 20 января 1993 года  N 11;
 телеграмм ЦБ РФ от 25 марта 1993 года  N 49-93; от 25 марта 1993 года N 51-93;
 писем ЦБ РФ от 16 июля 1993 года N 44; от 2 сентября 1994 года N 107)

____________________________________________________________________
Не применяется на территории РФ на основании
указания Банка России от 15 июня 2004 года N 1451-У
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

Телеграммой Банка России от 19 мая 1993 года N 83-93 разъяснено, что настоящие Основные положения действуют в части, не противоречащей Закону Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", иным законодательным актам по данным вопросам и изданным во исполнение их указаний Банка России.

____________________________________________________________________   

В соответствии с Законом СССР "О валютном регулировании" Госбанк СССР разработал "Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР", которыми должны руководствоваться все организации и граждане, являющиеся резидентами по советскому законодательству, а также юридические лица и граждане-нерезиденты, осуществляющие свою деятельность на территории СССР.

Предлагаемые Основные положения определяют сферу применения иностранной валюты на территории СССР, в том числе и в расчетах между резидентами, устанавливают взаимные права и обязанности банков и клиентуры при проведении валютных операций, регламентируют открытие и ведение рублевых счетов нерезидентов и другие вопросы, решение которых Законом СССР "О валютном регулировании" отнесено к компетенции Госбанка СССР.

По мнению Госбанка СССР, Основные положения позволяют в условиях несовершенства рыночных структур и рыночных отношений обеспечить для всех предприятий внешнеэкономического комплекса равные возможности и заинтересованность в повышении эффективности их участия в международном разделении труда и одновременно создать надежную систему контроля за соблюдением валютных интересов страны и союзных республик.

Предлагаемые меры валютного регулирования не являются чем-то необычным и широко применяются многими странами с целью стабилизации денежного обращения, защиты внутреннего рынка от импортируемой инфляции и недопущения сокращения валютных резервов.

Из 155 стран - членов Международного валютного фонда 124 страны в той или иной степени применяют, например, требования обязательного перевода из-за границы экспортной выручки. Среди них такие ведущие индустриальные страны как Франция, Италия, Бельгия и др.

Вместе с тем, полностью осознавая, что подобное регулирование вводится у нас в стране впервые, учитывая постоянно меняющуюся экономическую ситуацию и невозможность предусмотреть в Основных положениях имеющиеся особенности, связанные с проведением валютных операций, Госбанк СССР будет постоянно проводить работу по совершенствованию Основных положений путем внесения в них соответствующих изменений.

В этой связи просим центральные банки республик направлять в Госбанк СССР свои предложения по совершенствованию Основных положений с тем, чтобы до конца года они были рассмотрены и учтены в новой редакции Основных положений о регулировании валютных операций.    

Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР изданы на основании Закона СССР "О Государственном банке СССР", п.8 постановления Верховного Совета СССР "О введении в действие Закона СССР "О Государственном банке СССР" и Закона СССР "О банках и банковской деятельности", Закона СССР "О валютном регулировании" и п. 4 постановления Верховного Совета СССР "О введении в действие Закона СССР "О валютном регулировании".

Раздел I. Общие понятия и правила

   1. Используемые в тексте основные понятия означают следующее:

   "Валютные ценности":

   а) иностранная валюта;

   б) ценные бумаги - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие) и фондовые ценности (акции, облигации и другие) в иностранной валюте;

   в) драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих металлов и лома таких изделий;

   г) природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде (алмазы, бриллианты, рубины, изумруды, сапфиры, а также жемчуг), за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

   "Валюта СССР" - находящиеся в обращении рубли в виде билетов Государственного банка СССР, государственных казначейских билетов и монет, в том числе из драгоценных металлов, а также средства в рублях на счетах и во вкладах в банковских учреждениях СССР.

   "Иностранная валюта" - иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов и монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории соответствующего иностранного государства, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки; средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных единицах, находящиеся на счетах и во вкладах.

   "Резиденты":

   а) советские и иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие постоянное местожительство в СССР, в том числе временно находящиеся за границей;

   б) юридические лица с местонахождением на территории СССР, зарегистрированные в СССР, в том числе предприятия с участием иностранных инвестиций;

   в) советские дипломатические, торговые и иные официальные представительства за границей, пользующиеся иммунитетом и дипломатическими привилегиями, а также иные представительства советских предприятий и организаций за границей, не осуществляющие хозяйственную или другую коммерческую деятельность.

   "Нерезиденты":

   а) иностранные и советские граждане и лица без гражданства, имеющие постоянное местожительство за границей, в том числе временно находящиеся на территории СССР;

   б) юридические лица с местонахождением за границей, созданные и действующие в соответствии с законодательством иностранного государства, в том числе с участием советских предприятий и организаций;

   в) находящиеся на территории СССР иностранные дипломатические, торговые и иные официальные представительства, международные организации (и их филиалы), пользующиеся иммунитетом и дипломатическими привилегиями, а также представительства иных организаций и фирм, не осуществляющие хозяйственную или другую коммерческую деятельность.

   "Валютные операции" - операции, связанные с:

   а) переходом права собственности на валютные ценности;

   б) использованием в качестве средства платежа иностранной валюты, а также валюты СССР при осуществлении внешнеэкономической деятельности;

   в) ввозом и пересылкой в СССР из-за границы и вывозом и пересылкой из СССР за границу валютных ценностей, а также осуществлением международных денежных переводов.

   Валютные операции подразделяются на текущие операции и операции, связанные с движением капитала.

   "Текущие валютные операции":

   а) операции, связанные с куплей-продажей валютных ценностей, товаров и услуг, реализацией прав на интеллектуальную собственность, расчеты по которым осуществляются на условиях без отсрочки платежа, и не предполагающие предоставления или привлечения заемных средств;

   б) переводы средств за границу и из-за границы, процентов, дивидендов и иных доходов от банковских вкладов, кредитов, инвестиций и прочих финансовых операций;

   в) переводы средств неторгового характера, включая переводы зарплаты, пенсий, алиментов, наследств, и другие аналогичные операции.

   "Валютные операции, связанные с движением капитала", включают в себя:

   а) инвестиции, в том числе приобретение и продажу ценных бумаг;

   б) предоставление и получение кредитов;

   в) привлечение и размещение средств на счета и во вклады;

   г) финансовые операции, исполнение которых через определенный срок предусматривает платеж или переход права собственности на валютные ценности.

   "Уполномоченные банки" - коммерческие банки, включая банки с участием иностранного капитала и иностранные банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, получившие лицензию Госбанка СССР или центральных банков республик на проведение операций в иностранной валюте, а также Внешэкономбанк СССР и международные банки (МИБ и МБЭС).

   2. Валютные операции проводятся через уполномоченные банки. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и представляют в Госбанк СССР и центральные банки республик отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам.

   3. При совершении валютных операций клиенты представляют в уполномоченные банки надлежащим образом оформленные банковские документы, содержащие информацию о валютной операции.

   В случае проведения валютных операций, по которым требуются разрешения или лицензии Госбанка СССР, центральных банков республик, клиенты представляют в уполномоченный банк копии таких разрешений.

   4. Расчеты в иностранной валюте осуществляются юридическими лицами-резидентами в пределах имеющихся в их распоряжении валютных средств. Валютные средства должны иметь легальное происхождение и могут быть получены законным путем из следующих источников:

   а) средства союзно-республиканского валютного фонда, республиканских валютных фондов и валютных фондов местных органов власти;

   б) валютная выручка от разрешенной внешнеэкономической деятельности по установленным нормативам;

   в) взносы и уставный капитал;

   г) валютные кредиты от уполномоченных банков, а также от иностранных банков и финансовых учреждений, других иностранных юридических лиц на основании лицензии Госбанка СССР или центральных банков республик;

   д) валюта, приобретенная на внутреннем валютном рынке СССР за рубли через уполномоченные банки;

   е) благотворительные фонды.

   5. Любые сделки по покупке и продаже иностранной валюты за советские рубли между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуществляемые минуя уполномоченные банки, являются недействительными.

   6. Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валюту на внутреннем валютном рынке только для осуществления расчетов с нерезидентами. Покупка юридическими лицами-резидентами валюты в целях проведения расчетов с резидентами запрещается, за исключением случаев, предусмотренных в разделе III, п.1 Основных положений, и расчетов с уполномоченными банками, связанных с погашением полученных кредитов.

   7. Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами-резидентами на внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерезиденту через уполномоченные банки в соответствии с условиями контрактов, договоров и соглашений между ними.

В случае неиспользования резидентом полностью или частично приобретенной иностранной валюты она подлежит обязательной продаже за рубли через Центр проведения межбанковских операций Госбанка СССР ("Валютная биржа") в порядке, установленном Временными правилами осуществления операций через этот Центр.

   8. Уплата денежных сумм в рублях, оказание услуг или предоставление каких-либо имущественных ценностей в СССР с последующим получением эквивалента в иностранной валюте за границей, а также получение денежных сумм в рублях в качестве эквивалента за уплату иностранной валюты, оказание услуг или предоставление каких-либо имущественных ценностей за границей не допускается.

   Указанное выше положение не действует в случаях, когда уплата или получение денежных сумм и оказание услуг связаны с направлением за границу или приемом в СССР делегаций или отдельных работников советских или иностранных организаций на условиях безвалютного обмена в соответствии с договорами между ними.

   9. Уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты клиентам под залог валютных ценностей. При отказе должника выполнить требования по возврату полученных кредитов валютные ценности реализуются через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке и за счет рублевой выручки от их реализации покрываются требования кредиторов.

   10. Уполномоченным банкам запрещается требовать с клиентуры выплаты процентов в иностранной валюте по кредитам, предоставленным в рублях.

Раздел II. Операции в иностранной валюте между резидентами
и нерезидентами - юридическими лицами

1. Расчеты между юридическими лицами-резидентами и юридическими лицами-нерезидентами осуществляются в свободно конвертируемой валюте либо в валюте Российской Федерации в порядке, установленном Банком России, если иное не предусмотрено в международных договорах с участием Российской Федерации (в ред. письма ЦБ РФ от 16.07.93 N 44).

2. Проведение резидентами текущих валютных операций не требует лицензии или разрешения Госбанка СССР или центральных банков республик за исключением следующих случаев:

а) Утратил силу.  - Телеграмма ЦБ РФ от 25.03.93 N 51-93.

б) если срок платежа за экспортируемые или импортируемые резидентом товары превышает 180 дней от даты отгрузки (погрузки на борт, отправки или принятия к перевозке);

в) если срок платежа по консигнационным соглашениям, связанным с импортом и экспортом товаров, превышает 180 дней от даты отгрузки (погрузки на борт, отправки или принятия к перевозке);

г) если срок платежа или встречной поставки товаров по бартерным, товарообменным и компенсационным сделкам превышает 180 дней от даты отгрузки (погрузки на борт, отправки или принятия к перевозке) товаров, поставленных контрагентом (резидентом или нерезидентом);

д) если срок платежа в пользу резидента по реэкспортным сделкам превышает 180 дней от даты осуществления резидентом платежа за товар, подлежащий последующему реэкспорту;

е) если срок платежа за импорт или экспорт услуг превышает 180 дней от даты фактического предоставления услуг;

ж) если резидент уплачивает проценты при возвращении полученного от нерезидента аванса в случае невыполнения обязательств по контракту.

Датой отгрузки (погрузки на борт, отправки или принятия к перевозке) считается дата транспортного документа, т.е. дата, указанная на транспортном документе, или дата на штемпеле, удостоверяющем принятие к перевозке, или дата отметки о погрузке на борт в зависимости от того, какая из них более поздняя. При этом следует учитывать, что в случае выдачи нескольких транспортных документов (от разных дат и/или из разных портов отгрузки) при отгрузке товаров на одном и том же судне и одним рейсом датой отгрузки считается дата последнего транспортного документа.

3. Операции по купле-продаже валютных ценностей, указанных в разделе I, п.1 "в" и "г" Основных положений, могут совершаться только организациями, специально на это уполномоченными в соответствии с действующим законодательством.

4. Все валютные операции, связанные с движением капитала, требуют наличия лицензий Госбанка СССР или центральных банков республик.