ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНСТРУКЦИЯ

от 20 января 1993 года N 11

О порядке реализации гражданам товаров (работ, услуг)
за иностранную валюту на территории
Российской Федерации

(с изменениями на 13 февраля 1996 года)
____________________________________________________________________
Утратила силу с 10 октября 1997 года на основании  
указания Центрального банка Российской Федерации
от 19 ноября 1997 года N 25-У
____________________________________________________________________                 

В соответствии с Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и Указом Президента Российской Федерации от 27.10.92 г. N 1306 "О реализации гражданам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту" Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующий порядок реализации гражданам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту.

1. Гражданам (резидентам и нерезидентам) на территории Российской Федерации за иностранную валюту могут быть реализованы следующие виды товаров (работ, услуг):

1.1. товары зарубежного производства, приобретаемые за иностранную валюту в безналичном порядке:

а) у нерезидента непосредственно;

б) у российской внешнеторговой посреднической организации, закупившей эти товары у нерезидента;

в) у нерезидента через внешнеторговую посредническую организацию по договорам комиссии или поручения (подпункт в ред. телеграммы Центрального банка РФ от 25 марта 1993 года N 49-93);

1.2. услуги гостиниц;

1.3. услуги баров и ресторанов;

1.4. услуги по страхованию жизни и здоровья граждан, выезжающих за рубеж, и багажа указанных граждан, по страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, выезжающих за рубеж; по страхованию транспортных средств граждан, выезжающих за рубеж; по страхованию гражданами приобретенных ими товаров зарубежного производства;

Письмом ЦБ России от 15 декабря 1995 года N 216 был признан утратившим силу подпункт 1.4. с 1 февраля 1996 года.

Телеграммой ЦБ России от 13 февраля 1996 года N 20-96 установлено:

порядок внесения изменений в Инструкцию Банка России от 20.01.93 N 11 "О порядке реализации гражданам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту" будет установлен дополнительно.

1.5. услуги по перевозке по территории Российской Федерации пассажиров-нерезидентов и их багажа;

1.6. услуги по перевозке в международном сообщении пассажиров (резидентов и нерезидентов) и их багажа;

1.7. услуги по международной связи;

1.8. услуги по международному туризму;

1.9. услуги по организации обучения (стажировок) граждан-резидентов за границей;

1.10. услуги по организации обучения (стажировок) гражданнерезидентов в Российской Федерации.

2. Реализация гражданам (резидентам и нерезидентам) на территории Российской Федерации за иностранную валюту товаров (работ, услуг), указанных в пункте 1 настоящей инструкции, осуществляется предприятиями, являющимися юридическими лицами-резидентами Российской Федерации, получившими соответствующие разрешения Банка России (в дальнейшем именуются "уполномоченные предприятия").

Выданные Госбанком СССР и Центральным банком Российской Федерации (его главными территориальными управлениями) до 01.07.92 г. разрешения на реализацию в Российской Федерации за иностранную валюту товаров (работ, услуг) считаются действительными до 28.02.93 г. в отношении тех товаров (работ, услуг), которые указаны в этих разрешениях. Начиная с 01.03.93 г. реализация гражданам на территории Российской Федерации за иностранную валюту товаров (работ, услуг) иных, чем указано в пункте 1 настоящей инструкции, запрещается.

Предприятия приобретают право на реализацию в Российской Федерации за иностранную валюту товаров (работ, услуг), названных в пункте 1 настоящей инструкции, с момента получения разрешения нового образца в главном территориальном управлении Банка России по месту государственной регистрации предприятия (в ред. письма Центрального Банка России от 2 сентября 1994 года N 107).

3. Товары (работы, услуги) могут быть реализованы на территории Российской Федерации за иностранную валюту уполномоченным предприятием только от своего имени. Не допускается передача уполномоченным предприятием иным лицам всех прав, предусмотренных в разрешении, выданном на его имя, либо их части, а также уступка уполномоченными предприятиями своих требований или перевод ими своих долгов по договорам, исполняемым на основании разрешения Банка России (абзац в ред. телеграммы Центрального банка РФ от 25 марта 1993 года N 49-93).

Права уполномоченного предприятия, предусмотренные в разрешении, не принадлежат и не могут осуществляться другими лицами, в том числе являющимися учредителями, акционерами, пайщиками и иными участниками этого уполномоченного предприятия, а также лицами, учредителем, акционером, пайщиком либо иным участником которых является данное уполномоченное предприятие.

Прекращение (ликвидация, реорганизация) уполномоченного предприятия влечет за собой прекращение действия разрешения Банка России. Права, предоставленные уполномоченному предприятию согласно разрешению Банка России, не могут возникать автоматически у его правопреемников.

Реализация нерезидентами товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации не допускается, за исключением случаев реализации на основании соответствующих внешнеторговых договоров (контрактов) в безналичном порядке товаров с таможенных складов, т.е. ввезенных в Российскую Федерацию, но не прошедших таможенную очистку.

4. Товары, закупаемые у резидентов за рубли, а также товары собственного производства уполномоченного предприятия реализуются этими предприятиями исключительно за рубли. Не допускается оплата в иностранной валюте уполномоченными предприятиями продукции, приобретаемой у резидентов либо через резидентов по договорам комиссии или поручения, кроме случаев, предусмотренных подпунктами 1.1. "б" и 1.1. "в" настоящей инструкции (пункт в ред. телеграммы Центрального банка РФ от 25 марта 1993 года N 49-93).

5. Уполномоченное предприятие должно принимать в оплату реализуемых им товаров (работ, услуг) по выбору покупателя иностранную валюту или рубли без ограничений. При этом соотношение цен в иностранной валюте и в рублях на товары (расценок на работы, тарифов на услуги) устанавливаются уполномоченным предприятием самостоятельно.

6. Оплата гражданами на территории Российской Федерации приобретаемых за иностранную валюту товаров (работ, услуг) осуществляется в безналичном порядке (в редакции инструктивного письма Центрального банка РФ от 27 декабря 1993 года N 67).

В платежном документе (поручении) на перевод иностранной валюты

Приобретаемые в уполномоченных предприятиях товары (работы, услуги) могут быть оплачены как самими гражданами непосредственно, так и предприятиями (резидентами и нерезидентами), с которыми эти граждане состоят в трудовых отношениях на условиях найма. Предприятия оплачивают товары (работы, услуги), реализуемые уполномоченными предприятиями упомянутым гражданам, только в безналичном порядке с текущих валютных счетов с соблюдением действующего налогового законодательства.

7. Утратил силу на основании инструктивного письма Центрального банка РФ от 27 декабря 1993 года N 67.

8. При оплате товаров (работ, услуг) чеками в иностранной валюте и кредитными картами уполномоченные предприятия сдают оттиски с кредитных карт и чеки в иностранной валюте для обработки в уполномоченные банки и специализированные организации Российской Федерации для последующего зачисления выручки на счета уполномоченных предприятий в уполномоченных банках Российской Федерации (пункт в ред. телеграммы Центрального банка РФ от 25 марта 1993 года N 49-93).

9. Средства, полученные уполномоченным предприятием авансом в оплату товаров (работ, услуг), реализуемых этим предприятием, не могут быть использованы по поручению покупателя (заказчика) для осуществления платежей по обязательствам перед третьими лицами. В случае возврата аванса (части аванса), средства перечисляются покупателю в безналичном порядке в той валюте, в которой был совершен авансовый платеж.

10. Валютная выручка уполномоченных предприятий от реализации гражданам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) в соответствии с выданными Банком России и Госбанком СССР разрешениями не является экспортной выручкой, не подлежит обязательной продаже на внутреннем валютном рынке, зачисляется в полном объеме на текущие валютные счета соответствующих уполномоченных предприятий в уполномоченных банках и используется в соответствии с действующим законодательством (абзац в редакции письма ЦБ России от 26 июня 1995 года N 178).

Вышеуказанное положение распространяется на случаи получения валютной выручки от реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации на основании соответствующих разрешений Госбанка СССР и Банка России в период с 01.07.92 г. по 03.11.92 г., поскольку указанные разрешения признаны действующими до момента их перерегистрации в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 27.10.92 г. N1306 и телеграммой Банка России от 03.11.92 г. N 239-92 (схема семь). При этом валютная выручка, проданная, начиная с 01.07.92 г. на внутреннем валютном рынке, в том числе в Валютный резерв Банка России, обратной покупке не подлежит.

Валютная выручка от реализации гражданам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) зачисляется в полном объеме на текущие счета соответствующих уполномоченных предприятий в уполномоченных банках и используется в соответствии с действующим законодательством.

Четвертый абзац этого пункта утратил силу на основании инструктивного письма Центрального банка РФ от 27 декабря 1993 года N 67).

На текущие валютные счета уполномоченного предприятия не может зачисляться выручка за товары (работы, услуги), реализованные на территории Российской Федерации от имени других лиц.

11. Для рассмотрения вопроса о выдаче разрешения нового образца по прилагаемой форме (Приложение N 1) предприятие представляет в главное территориальное управление Банка России следующие документы:

11.1. заявление в произвольной форме, заверенное подписью руководителя и печатью предприятия, с указанием групп товаров либо услуг (работ), предлагаемых к реализации гражданам на территории Российской Федерации за иностранную валюту, а также формы расчетов (в безналичном порядке, за наличный расчет);

11.2. справка налогового органа по месту регистрации предприятия в качестве налогоплательщика об отсутствии задолженности перед бюджетом (бюджетами);

11.3. нотариально заверенные копии учредительных документов предприятия;

11.4. нотариально заверенная копия документа о государственной регистрации предприятия в соответствии с законодательством Российской Федерации;

11.5. исключен на основании инструктивного письма Центрального банка РФ от 27 декабря 1993 года N 67.

11.5. документ уполномоченного банка, подтверждающий наличие валютного счета с указанием его номера (согласие на открытие указанного счета), а для предприятий, желающих осуществлять расчеты за наличную иностранную валюту,- также согласие уполномоченного банка на инкассирование наличной иностранной валюты или копия заключенного договора о порядке и условиях инкассирования выручки уполномоченного предприятия в наличной иностранной валюте, полученной от реализации на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) валютной выручки. При намерении использовать более одного валютного счета для зачисления выручки от реализации гражданам товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации за иностранную валюту предприятие представляет вышеназванные документы от каждого уполномоченного банка;

11.6. подписанная руководителем и заверенная печатью предприятия справка о наличии необходимых технических средств для осуществления расчетов и обеспечения сохранности денежных средств (указывается обеспеченность мест реализации охраной или охранной сигнализацией, наличие сейфов, аппаратов для работы с кредитными картами для безналичных расчетов, машин для проверки подлинности банкнот , вычислительной техники), профессиональной подготовленности (квалификации) сотрудников, отвечающих за осуществление расчетов в иностранной валюте, их учет и контроль за ними (в редакции инструктивного письма Центрального банка РФ от 27 декабря 1993 года N 67).

11.7. нотариально заверенные копии лицензий (разрешений) на реализацию отдельных товаров (работ, услуг) в случаях, предусмотренных действующим законодательством (страховая деятельность, деятельность в области связи, деятельность в области образования и т.д.);

11.8. письмо Главного территориального управления Банка России о согласовании мест реализации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту. (Представляется только в случае, если место реализации гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту планируется расположить на территории, не подведомственной Главному территориальному управлению Банка России, выдающему разрешение на реализацию товаров (работ, услуг) за иностранную валюту) (подпункт введен письмом Центрального Банка России от 2 сентября 1994 года N 107, вступает в силу с 1 октября 1994 года).

12. Утратил силу на основании инструктивного письма Центрального банка РФ от 27 декабря 1993 года N 67.

13. Уполномоченной предприятие не вправе без предварительного уведомления главного территориального управления Банка России производить зачисление выручки от реализации гражданам товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации за иностранную валюту на счета в банки, иные чем указанные в документах, представленных при получении разрешения нового образца. Указанное уведомление должно содержать сведения об уполномоченном банке (полное наименование, юридический адрес) и номер валютного счета уполномоченного предприятия.

14. Запрещается реализация уполномоченным предприятием гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту в местах иных, чем указано в разрешении Банка России.

Местами реализации считаются:

а) для товаров- почтовые адреса мест их фактической передачи покупателям (в том числе складов, с которых товары передаются предприятиям связи, транспорта либо экспедитору) (в редакции инструктивного письма Центрального банка РФ от 27 декабря 1993 года N 67);

б) для услуг (работ)- почтовые адреса мест фактического оказания услуг (проведения работ) либо, если определение этих мест невозможно почтовые адреса мест хранения документации предприятия и ведения бухгалтерского учета (в редакции инструктивного письма Центрального банка РФ от 27 декабря 1993 года N 67).

Нотариально заверенная копия разрешения Банка России на реализацию гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту должна находиться в местах реализации и предъявляться должностным лицам органов и агентов валютного контроля, правоохранительных органов и местных органов исполнительной власти, а также покупателям по их первому требованию. В случае непредставления разрешения Банка России указанные должностные лица по своей инициативе либо по просьбе покупателей составляют акт об отсутствии указанного разрешения, который передается в соответствующее главное территориальное управление Банка России.

15. Уполномоченное предприятие ежеквартально (не позднее 15-го числа первого месяца квартала, следующего за отчетным) представляет в соответствующее главное территориальное управление Банка России отчет о реализации гражданам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту по прилагаемой форме (Приложение N 3).

Дополнительная информация об осуществлении указанной деятельности представляется уполномоченным предприятием по первому требованию Банка России либо его главного территориального управления.

16. Главные территориальные управления Банка России осуществляют контроль за соблюдением уполномоченными предприятиями установленного Банком России порядка реализации гражданам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту и по результатам проведенных проверок направляют в Управление международных операций Банка России, а также в местные органы исполнительной власти и территориальные правоохранительные органы сведения о выявленных нарушениях и принятых мерах.

В случае нарушения уполномоченным предприятием действующего законодательства, в том числе положений настоящей инструкции, главное территориальное управление Банка России принимает решение об аннулировании выданного их уполномоченному предприятию разрешения (с письменным уведомлением об этом уполномоченного предприятия, уполномоченных банков, ведущих валютные счета соответствующего предприятия, а также местного органа исполнительной власти). Уполномоченный банк по получении от главного территориального управления Банка России уведомления об аннулировании разрешения прекращает зачисление на текущий валютный счет этого предприятия средств от реализации гражданам товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, которые были переведены в пользу предприятия после даты аннулирования разрешения последнего.

17. В целях контроля за исполнением настоящей инструкции главные территориальные управления Банка России обязаны совершать следующие действия:

17.1. проверять наличие у предприятий, реализующих на подведомственной территории гражданам товары (работы, услуги) за иностранную валюту, соответствующего разрешения Банка России;