УКАЗАНИЕ
от 2 апреля 2019 года N 5115-У
Об установлении экономических нормативов для микрофинансовой компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, и микрофинансовой компании, осуществляющей выпуск и размещение облигаций
(с изменениями на 21 сентября 2021 года)
____________________________________________________________________
Утратило силу с 22 февраля 2022 года на основании
указания Банка России от 28 декабря 2021 года N 6044-У
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
пунктом 12 настоящего документа (изменения вступили в силу со 2 октября 2020 года);
указанием Банка России от 29 сентября 2020 года N 5570-У (Официальный сайт Банка России www.cbr.ru, 19.11.2020);
указанием Банка России от 21 сентября 2021 года N 5934-У (Официальный сайт Банка России www.cbr.ru, 27.10.2021).
____________________________________________________________________
Настоящее Указание на основании пункта 5_2 части 4 статьи 14 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст.3435; 2011, N 27, ст.3880; N 49, ст.7040; 2013, N 26, ст.3207; N 30, ст.4084; N 51, ст.6683, ст.6695; 2014, N 26, ст.3395; 2015, N 27, ст.4001; N 29, ст.4357; 2016, N 1, ст.27; N 27, ст.4163, ст.4225; 2017, N 18, ст.2669; N 31, ст.4830; 2018, N 18, ст.2560; N 53, ст.8440, ст.8463, ст.8480), статьи 76_4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117; 2008, N 42, ст.4696, ст.4699; N 44, ст.4982; N 52, ст.6229, ст.6231; 2009, N 1, ст.25; N 29, ст.3629; N 48, ст.5731; 2010, N 45, ст.5756; 2011, N 7, ст.907; N 27, ст.3873; N 43, ст.5973; N 48, ст.6728; 2012, N 50, ст.6954; N 53, ст.7591, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 14, ст.1649; N 19, ст.2329; N 27, ст.3438, ст.3476, ст.3477; N 30, ст.4084; N 49, ст.6336; N 51, ст.6695, ст.6699; N 52, ст.6975; 2014, N 19, ст.2311, ст.2317; N 27, ст.3634; N 30, ст.4219; N 40, ст.5318; N 45, ст.6154; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.4, ст.37; N 27, ст.3958, ст.4001; N 29, ст.4348, ст.4357; N 41, ст.5639; N 48, ст.6699; 2016, N 1, ст.23, ст.46, ст.50; N 26, ст.3891; N 27, ст.4225, ст.4273, ст.4295; 2017, N 1, ст.46; N 14, ст.1997; N 18, ст.2661, ст.2669; N 27, ст.3950; N 30, ст.4456; N 31, ст.4830; N 50, ст.7562; 2018, N 1, ст.66; N 9, ст.1286; N 11, ст.1584, ст.1588; N 18, ст.2557; N 24, ст.3400; N 27, ст.3950; N 31, ст.4852; N 32, ст.5115; N 49, ст.7524; N 53, ст.8411, ст.8440; 2019, N 6, ст.463) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 22 марта 2019 года N 6) устанавливает экономические нормативы для микрофинансовой компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, и микрофинансовой компании, осуществляющей выпуск и размещение облигаций.
1. Экономическими нормативами для микрофинансовой компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, и микрофинансовой компании, осуществляющей выпуск и размещение облигаций (далее - экономические нормативы), являются:
норматив достаточности собственных средств (далее - норматив НМФК1);
норматив ликвидности (далее - норматив НМФК2);
максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (далее - норматив НМФК3);
максимальный размер риска на связанное с микрофинансовой компанией лицо (группу связанных с микрофинансовой компанией лиц) (далее - норматив НМФК4).
В целях расчета экономических нормативов используются данные отчетности и бухгалтерского учета в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию.
2. Норматив НМФК1 с 1 октября 2019 года по 31 декабря 2019 года включительно рассчитывается по формуле:
,
норматив НМФК1 с 1 января 2020 года рассчитывается по формуле:
,
где:
К - собственные средства (капитал) микрофинансовой компании, определяемые в соответствии с Указанием Банка России от 9 июня 2016 года N 4037-У "Об установлении методики определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 июля 2016 года N 42801, 6 июля 2017 года N 47311 (далее - Указание Банка России N 4037-У);
А - стоимость финансовых активов, принимаемых для определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании в соответствии с Указанием Банка России N 4037-У;
А1 - сумма требований по основному долгу и начисленным процентным доходам (включая проценты за пользование микрозаймом, любые установленные договором микрозайма доходы, а также неустойку (штрафы, пени) в суммах, присужденных судом или признанных должником, на дату вступления решения суда в законную силу или на дату признания должником) по договорам микрозайма, заключенным с юридическими лицами и (или) индивидуальными предпринимателями, отвечающими на дату заключения договора микрозайма условиям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства, установленным статьей 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст.4006; N 43, ст.5084; 2008, N 30, ст.3615, ст.3616; 2009, N 31, ст.3923; N 52, ст.6441; 2010, N 28, ст.3553; 2011, N 27, ст.3880; N 50, ст.7343; 2013, N 27, ст.3436, ст.3477; N 30, ст.4071; N 52, ст.6961; 2015, N 27, ст.3947; 2016, N 1, ст.28; N 26, ст.3891; N 27, ст.4198; 2017, N 31, ст.4756; N 49, ст.7328; 2018, N 1, ст.89; N 28, ст.4149; N 32, ст.5106; N 49, ст.7524; N 53, ст.8413, ст.8463), и внесенными в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (далее - субъекты малого и среднего предпринимательства);
А2 - сумма требований по основному долгу и начисленным процентным доходам (включая проценты за пользование потребительским займом, любые установленные договором потребительского займа доходы, а также неустойку (штрафы, пени) в суммах, присужденных судом или признанных должником, на дату вступления решения суда в законную силу или на дату признания должником) по договорам потребительского займа, заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно;
А3 - сумма требований по основному долгу и начисленным процентным доходам (включая проценты за пользование потребительским займом, любые установленные договором потребительского займа доходы, а также неустойку (штрафы, пени) в суммах, присужденных судом или признанных должником, на дату вступления решения суда в законную силу или на дату признания должником) по договорам потребительского займа в сумме (с лимитом кредитования) 10 тысяч рублей и более, при принятии решения о заключении которых или об увеличении лимита кредитования по которым отношение суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам (займам) заемщика к величине среднемесячного дохода заемщика, рассчитанное в соответствии с приложением 2 к настоящему Указанию, составило более 50 процентов.
Из суммы требований, учитываемых при расчете показателей А1, А2 и А3, вычитается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных по ним в соответствии с Указанием Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 июля 2016 года N 43023, 6 июля 2017 года N 47310 (далее - Указание Банка России N 4054-У).
В случае если сумма требований по договору потребительского займа соответствует критериям включения в показатели А2 и А3, она учитывается при расчете обоих показателей.
3. Минимально допустимое числовое значение норматива НМФК1 устанавливается в размере 6 процентов.
4. Норматив НМФК2 рассчитывается по формуле:
НМФК2 = х 100%,
где:
ЛА - финансовые активы, срок исполнения по которым не нарушен и которые должны быть получены микрофинансовой компанией, и (или) могут быть ею востребованы в течение ближайших 90 календарных дней, и (или) в случае необходимости реализованы микрофинансовой компанией в течение ближайших 90 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;
КО - обязательства микрофинансовой компании, срок исполнения по которым не превышает 90 календарных дней.
5. Минимально допустимое числовое значение норматива НМФК2 устанавливается в размере 100 процентов.
6. Норматив НМФКЗ рассчитывается по формуле:
НМФКЗ = x 100%,
где:
Зм - совокупная сумма требований микрофинансовой компании к одному заемщику (группе связанных заемщиков), возникших по обязательствам заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед микрофинансовой компанией и перед третьими лицами, вследствие которых у микрофинансовой компании возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), за вычетом величины резервов на возможные потери по займам, рассчитанных по указанным требованиям в порядке, установленном Указанием Банка России N 4054-У);
К - собственные средства (капитал) микрофинансовой компании, определяемые в соответствии с Указанием Банка России N 4037-У.
7. Максимально допустимое числовое значение норматива НМФКЗ устанавливается в размере 25 процентов.
8. Норматив НМФК4 рассчитывается по формуле:
НМФК4 = х 100%,
где:
Зи - совокупная сумма требований микрофинансовой компании к связанному с микрофинансовой компанией лицу (группе лиц, связанных с микрофинансовой компанией), возникших по обязательствам связанного с микрофинансовой компанией лица (группы лиц, связанных с микрофинансовой компанией) перед микрофинансовой компанией и перед третьими лицами, вследствие которых у микрофинансовой компании возникают требования в отношении указанного лица (группы лиц, связанных с микрофинансовой компанией), за вычетом величины резервов на возможные потери по займам, рассчитанных по указанным требованиям в порядке, установленном Указанием Банка России N 4054-У;
К - собственные средства (капитал) микрофинансовой компании, определяемые в соответствии с Указанием Банка России N 4037-У.
9. Максимально допустимое числовое значение норматива НМФК4 устанавливается в размере 20 процентов.
10. В целях расчета нормативов НМФКЗ и НМФК4 понятия "группа связанных заемщиков", "группа лиц" применяются в значении понятия "группа лиц", определяемого статьей 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст.3434; 2007, N 49, ст.6079; 2008, N 18, ст.1941; N 27, ст.3126; N 45, ст.5141; 2009, N 29, ст.3601, ст.3610; N 52, ст.6450, ст.6455; 2010, N 15, ст.1736; N 19, ст.2291; N 49, ст.6409; 2011, N 10, ст.1281; N 27, ст.3873, ст.3880; N 29, ст.4291; N 30, ст.4590; N 48, ст.6728; N 50, ст.7343; 2012, N 31, ст.4334; N 53, ст.7643; 2013, N 27, ст.3436, ст.3477; N 30, ст.4084; N 44, ст.5633; N 51, ст.6695; N 52, ст.6961, ст.6988; 2014, N 23, ст.2928; N 30, ст.4266; 2015, N 27, ст.3947; N 29, ст.4339, ст.4342, ст.4350, ст.4376; N 41, ст.5629; 2016, N 27, ст.4197; 2017, N 31, ст.4828; 2018, N 9, ст.1274; N 18, ст.2561; N 24, ст.3402; N 31, ст.4848; N 53, ст.8440, ст.8498).
11. В целях расчета норматива НМФК4 понятие "связанные с микрофинансовой компанией лица" применяется в значении понятия "связанные стороны", определяемого Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044.
12. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 октября 2019 года.
Пункт 3.7 приложения 2 к настоящему Указанию действует по 1 октября 2020 года включительно.
По 30 июня 2023 года включительно при предоставлении потребительских займов в размере до 50 тысяч рублей или потребительских займов на цели приобретения автотранспортного средства, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом приобретаемого автотранспортного средства, в расчет показателя долговой нагрузки включается величина дохода, указанная в заявлении на предоставление потребительского займа, подписанном заемщиком, и скорректированная микрофинансовой компанией с использованием внутренних моделей, применяемых для оценки платежеспособности заемщика и включенных в методику расчета показателя долговой нагрузки.
(Абзац дополнительно включен с 30 ноября 2020 года указанием Банка России от 29 сентября 2020 года N 5570-У; в редакции, введенной в действие с 27 октября 2021 года указанием Банка России от 21 сентября 2021 года N 5934-У. - См. предыдущую редакцию)
13. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 24 мая 2017 года N 4382-У "Об установлении экономических нормативов для микрофинансовой компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, и микрофинансовой компании, осуществляющей выпуск и размещение облигаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2017 года N 47092.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.Набиуллина
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
26 июня 2019 года,
регистрационный N 55059
Данные отчетности и счета бухгалтерского учета, используемые при расчете показателей экономических нормативов
________________
В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях, установленым приложением 1 к Положению Банка России от 2 сентября 2015 года N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2015 года N 39197, 28 декабря 2016 года N 45012, 16 апреля 2018 года N 50777, 3 декабря 2018 года N 52844.
N | Наименование показателя | Расчет показателя |
1 | А1 | В части, относящейся к микрозаймам, выданным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, являющимся на дату заключения договора микрозайма субъектами малого и среднего предпринимательства: |
+ 48701 + 48702 + 48703 (в части отражения доходов, установленных договором) - 48704 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 48709 | ||
+ 49101 + 49102 + 49103 (в части отражения доходов, установленных договором) - 49104 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 49109 | ||
+ 49401 + 49402 + 49403 (в части отражения доходов, установленных договором) - 49404 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 49409 | ||
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), в суммах, присужденных судом или признанных должником на дату вступления решения суда в законную силу или на дату признания должником) | ||
- величина резервов на возможные потери по займам (далее - РВПЗ), рассчитанных по требованиям, включаемым в расчет показателя А1, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании, составляемом и представляемом в Банк России в соответствии с Указанием Банка России от 24 мая 2017 года N 4383-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 июля 2017 года N 47512, по состоянию на последнюю отчетную дату (далее - отчет о микрофинансовой деятельности) | ||
2 | А2 | В части, относящейся к микрозаймам, выданным физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями по договорам микрозайма, заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно: |
48801 + 48802 + 48803 (в части отражения доходов, установленных договором) - 48804 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 48809 + 49201 + 49202 + 49203 (в части отражения доходов, установленных договором) - 49204 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 49209 | ||
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), в суммах, присужденных судом или признанных должником на дату вступления решения суда в законную силу или на дату признания должником) | ||
- величина РВПЗ, рассчитанных по требованиям, включаемым в расчет показателя А2, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности | ||
3 | A3 | В части, относящейся к потребительским займам, заключенным в сумме более 10 тысяч рублей, при принятии решения о предоставлении (или об увеличении лимита кредитования) которых отношение суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам (займам) заемщика к величине среднемесячного дохода заемщика составило более 50 процентов: |
48601 + 48602 + 48603 (в части отражения доходов, установленных договором) - 48604 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 48609 + 48801 + 48802 + 48803 (в части отражения доходов, установленных договором) - 48804 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 48809 + 49001 + 49002 + 49003 (в части отражения доходов, установленных договором) - 49004 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 49009 + 49201 + 49202 + 49203 (в части отражения доходов, установленных договором) - 49204 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 49209 | ||
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), в суммах, присужденных судом или признанных должником на дату вступления решения суда в законную силу или на дату признания должником) | ||
4 | ЛА | - величина РВПЗ, рассчитанных по требованиям, включаемым в расчет показателя A3, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |
В части, относящейся к активам, срок исполнения по которым не нарушен и составляет на дату расчета норматива не более 90 календарных дней: | ||
Денежные средства и денежные эквиваленты | + 20202 + 20203 + 20209 (в части суммы средств, классифицированных в качестве денежных средств и их эквивалентов) | |
+ 20501 + 20502 - 20505 - 20506 + 206 (в части суммы средств, классифицированных в качестве денежных средств и их эквивалентов) | ||
+ 20802 (в части суммы средств, классифицированных в качестве денежных средств и их эквивалентов) | ||
+ 47423 (в части суммы средств микрофинансовой организации, находящихся у оператора по переводу денежных средств не на банковском счете микрокредитной организации и классифицированных в качестве денежных средств и их эквивалентов) | ||
________________ В соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 7 "Отчет о движении денежных средств", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044. | ||
Средства, предоставленные по договорам займа, в том | Средства, предоставленные по договорам микрозайма (в части суммы требований по договору микрозайма, начисленным процентам и начисленным прочим доходам, установленным договором): | |
числе микрозайма | + 48701 + 48702 + 48703 - 48704 - 48709 + 48801 + 48802 + 48803 - 48804 - 48809 + 49101 + 49102 + 49103 - 49104 - 49109 + 49201 + 49202 + 49203 - 49204 - 49209 + 49401 + 49402 + 49403 - 49404 - 49409 | |
- величина РВПЗ, рассчитанных по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности | ||
Средства, предоставленные по договорам займа (в части суммы требований по договору займа, начисленным процентам и начисленным прочим доходам, установленным договором): | ||
+ 48501 + 48502 + 48503 - 48504 - 48509 + 48601 + 48602 + 48603 - 48604 - 48609 + 48901 + 48902 + 48903 - 48904 - 48909 + 49001 + 49002 + 49003 - 49004 - 49009 | ||
Приобретенные права требования по договорам | + 49301 + 49302 + 49303 - 49304 - 49309 + 49501 + 49502 + 49503 - 49504 - 49509 | |
займа, в том числе микрозайма | - величина РВПЗ, рассчитанных по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности | |
В части приобретенных прав требования по договорам микрозайма: | ||
+ 45510 + 45511 - 45522 + 45709 + 45711 - 45722 + 47010 + 47011 - 47022 + 47110 + 47111 - 47122 + 47210 + 47211 - 47222 + 47310 + 47311 - 47322 | ||
- величина РВПЗ, рассчитанных по приобретенным правам требования по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности | ||
В части приобретенных прав требования по договорам займа: | ||
+ 45510 + 45511 - 45522 + 45709 + 45711 - 45722 | ||
+ 47010 + 47011 - 47022 + 47110 + 47111 - 47122 + 47210 + 47211 - 47222 + 47310 + 47311 - 47322 | ||
- величина РВПЗ, рассчитанных по приобретенным правам требования по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности | ||
Прочие предоставленные средства | + 45510 + 45511 - 45517 - 45518 + 45519 + 45520 - 45521 - 45522 + 45709 + 45711 - 45717 - 45718 + 45719 + 45720 - 45721 - 45722 + 46010 + 46011 - 46017 - 46018 + 46019 + 46020 - 46021 - 46022 + 46110 + 46111 - 46117 - 46118 + 46119 + 46120 - 46121 - 46122 + 46210 + 46211 - 46217 - 46218 + 46219 + 46220 - 46221 - 46222 + 46310 + 46311 - 46317 - 46318 + 46319 + 46320 - 46321 - 46322 + 46410 + 46411 - 46417 - 46418 + 46419 + 46420 - 46421 - 46422 + 46510 + 46511 - 46517 - 46518 + 46519 + 46520 - 46521 - 46522 + 46610 + 46611 - 46617 - 46618 + 46619 + 46620 - 46621 - 46622 + 46710 + 46711 - 46717 - 46718 + 46719 + 46720 - 46721 - 46722 + 46810 + 46811 - 46817 - 46818 + 46819 + 46820 - 46821 - 46822 + 46910 + 46911 - 46917 - 46918 + 46919 + 46920 - 46921 - 46922 + 47010 + 47011 - 47017 - 47018 + 47019 + 47020 - 47021 - 47022 + 47110 + 47111 - 47117 - 47118 + 47119 + 47120 - 47121 - 47122 + 47210 + 47211 - 47217 - 47218 + 47219 + 47220 - 47221 - 47222 + 47310 + 47311 - 47317 - 47318 + 47319 + 47320 - 47321 - 47322 | |
Прочие финансовые | Ценные бумаги: | |
активы, принимаемые для расчета показателя | + 50104 + 50105 + 50106 + 50107 + 50108 + 50109 + 50110 + 50118 - 50122 - 50123 - 50124 - 50125 - 50126 - 50127 - 50128 - 50130 + 50131 + 50132 + 50133 + 50134 + 50135 + 50136 + 50137 + 50138 + 50139 + 50150 - 50151 + 50152 - 50153 + 50154 - 50155 + 50156 - 50157 + 50158 - 50159 + 50160 - 50161 + 50162 - 50163 + 50166 - 50167 | |
+ 50205 + 50206 + 50207 + 50208 + 50209 + 50210 + 50211 + 50218 - 50222 - 50223 - 50224 - 50225 - 50226 - 50227 - 50228 - 50230 + 50231 + 50232 + 50233 + 50234 + 50235 + 50236 + 50237 + 50239 - 50240 - 50241 - 50242 - 50243 - 50244 - 50245 - 50246 - 50248 - 50250 + 50251 + 50252 - 50253 - 50254 + 50255 - 50256 + 50257 - 50259 + 50260 - 50261 + 50262 - 50263 + 50266 - 50267 | ||
+ 50305 + 50306 + 50307 + 50308 + 50309 + 50310 + 50311 + 50318 - 50320 - 50321 - 50322 - 50323 - 50324 - 50325 - 50326 - 50328 + 50350 - 50351 + 50352 - 50353 + 50354 - 50355 + 50356 - 50357 + 50358 - 50359 + 50360 - 50361 + 50362 - 50363 + 50366 - 50367 | ||
+ 50411 + 50412 + 50413 + 50414 + 50415 + 50416 + 50417 + 50418 + 50419 - 50420 - 50421 - 50422 - 50423 - 50424 - 50425 - 50426 + 50450 - 50451 + 50452 - 50453 + 50454 - 50455 + 50456 - 50457 + 50458 - 50459 + 50460 - 50461 + 50462 - 50463 + 50464 - 50465 | ||
+ 50605 + 50606 + 50607 + 50608 + 50618 - 50622 - 50623 - 50624 - 50625 - 50626 + 50627 + 50628 + 50629 + 50630 + 50631 + 50640 + 50641 + 50642 + 50643 + 50670 - 50671 | ||
+ 50705 + 50706 + 50707 + 50708 + 50709 + 50718 - 50722 - 50723 - 50724 - 50725 - 50726 + 50727 + 50728 + 50729 + 50730 + 50731 - 50732 - 50733 - 50734 - 50735 - 50736 - 50737 + 50740 + 50741 + 50742 + 50743 + 50770 - 50771 | ||
+ 50905 + 50906 - 50908 - 50907 | ||
+ 51211 + 51212 + 51213 + 51214 + 51215 + 51216 + 51217 - 51218 - 51219 - 51220 - 51221 - 51222 - 51223 - 51224 + 51225 + 51226 + 51227 + 51228 + 51229 + 51230 + 51231 + 51250 - 51251 + 51252 - 51253 + 51254 - 51255 + 51256 - 51257 + 51258 - 51259 + 51260 - 51261 + 51262 - 51263 | ||
+ 51311 + 51312 + 51313 + 51314 + 51315 + 51316 + 51317 - 51318 - 51319 - 51320 - 51321 - 51322 - 51323 - 51324 + 51325 + 51326 + 51327 + 51328 + 51329 + 51330 + 51331 - 51332 - 51333 - 51334 - 51335 - 51336 - 51337 - 51338 + 51350 - 51351 + 51352 - 51353 + 51354 - 51355 + 51356 - 51357 + 51358 - 51359 + 51360 - 51361 + 51362 - 51363 | ||
+ 51411 + 51412 + 51413 + 51414 + 51415 + 51416 + 51417 - 51418 - 51419 - 51420 - 51421 - 51422 - 51423 - 51424 + 51450 - 51451 + 51452 - 51453 + 51454 - 51455 + 51456 - 51457 + 51458 - 51459 + 51460 - 51461 + 51462 - 51463 | ||
+ 51511 + 51512 + 51513 + 51514 + 51515 + 51516 + 51517 - 51518 - 51519 - 51520 - 51521 - 51522 - 51523 - 51524 + 51550 - 51551 + 51552 - 51553 + 51554 - 51555 + 51556 - 51557 + 51558 - 51559 + 51560 - 51561 + 51562 - 51563 | ||
Производные финансовые инструменты: | ||
+ 52701 | ||
+ по отдельным производным финансовым инструментам, если больше нуля: (52601 - 52602 + 52603 - 52604) | ||
+ по отдельным объектам хеджирования, если больше нуля: ( - 52801 + 52802 - 52803 + 52804) | ||
Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах, паевых инвестиционных фондах: | ||
+ 60101 + 60102 + 60103 + 60104 + 60106 - 60111 - 60112 - 60113 - 60114 - 60115 + 60118 | ||
Участие в уставных капиталах юридических лиц, паевые взносы, начисления на них: | ||
+ 60201 + 60202 + 60203 + 60204 + 60205 - 60206 + 60210 + 60211 | ||
Прочие финансовые активы: | ||
20315 + 20316 - 20321 (в части резервов под обесценение депозитов, процентов по депозитам) + 20322 + 20323 + 20324 - 20325 + 20326 - 20327 + 20328 - 20329 + 20330 - 20331 | ||
+ 20801 + 20803 + 20804 - 20805 (за исключением резервов по чековым книжкам) | ||
Дебиторская задолженность | + 31001 + 47408 + 47417 + 47423 (в части средств, не классифицированных в качестве денежных средств) - 47425 + 47432 + 47434 + 47436 | |
+ 47902 - 47905 | ||
+ 60302 + 60306 + 60308 + 60312 + 60314 + 60315 + 60323 - 60324 + 60329 + 60330 + 60332 + 60334 + 60336 + 60345 + 60347 + 60350 + 61403 | ||
5 | КО | В части обязательств со сроком исполнения не более 90 календарных дней: |
Обязательства по овердрафту: + 20503 + 20504 | ||
Привлеченные средства: | ||
+ 42316 + 42317 + 42318 - 42319 + 42320 - 42321 - 42322 + 42323 - 42324 | ||
+ 42616 + 42617 + 42618 - 42619 + 42620 - 42621 - 42622 + 42623 - 42624 | ||
+ 42708 + 42709 + 42718 + 42719 - 42720 + 42721 - 42722 + 42723 - 42724 | ||
+ 42808 + 42809 + 42818 - 42819 + 42820 - 42821 - 42822 + 42823 - 42824 | ||
+ 42908 + 42909 + 42918 - 42919 + 42920 - 42921 - 42922 + 42923 - 42924 | ||
+ 43008 + 43009 + 43018 - 43019 + 43020 - 43021 - 43022 + 43023 - 43024 | ||
+ 43108 + 43109 + 43118 - 43119 + 43120 - 43121 - 43122 + 43123 - 43124 | ||
+ 43208 + 43209 + 43218 - 43219 + 43220 - 43221 - 43222 + 43223 - 43224 | ||
+ 43308 + 43309 + 43318 - 43319 + 43320 - 43321 - 43322 + 43323 - 43324 | ||
+ 43408 + 43409 + 43418 - 43419 + 43420 - 43421 - 43422 + 43423 - 43424 | ||
+ 43508 + 43509 + 43518 - 43519 + 43520 - 43521 - 43522 + 43523 - 43524 | ||
+ 43608 + 43609 + 43618 - 43619 + 43620 - 43621 - 43622 + 43623 - 43624 | ||
+ 43708 + 43709 + 43718 - 43719 + 43720 - 43721 - 43722 + 43723 - 43724 | ||
+ 43808 + 43809 + 43818 - 43819 + 43820 - 43821 - 43822 + 43823 - 43824 | ||
+ 43908 + 43909 + 43918 - 43919 + 43920 - 43921 - 43922 + 43923 - 43924 | ||
+ 44008 + 44009 + 44018 - 44019 + 44020 - 44021 - 44022 + 44023 - 44024 | ||
Обязательства по выпущенным облигациям и векселям: | ||
+ 52008 + 52018 - 52019 + 52020 - 52021 + 52022 - 52023 | ||
+ 52308 + 52318 - 52319 + 52320 - 52321 + 52322 - 52323 | ||
В части обязательств по выплате выходных пособий и (или) оплаты труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору): | ||
+ 60305 + 60349 | ||
Обязательства по уплате налогов, сборов и иных обязательных взносов: | ||
+ 60301 + 60328 + 60335 | ||
Кредиторская задолженность: | ||
+ 47407 + 47416 + 47422 + 47433 + 47435 + 47437 + 47903 | ||
+ 60307 + 60311 + 60313 + 60320 + 60322 + 60331 + 60333 + 60806 | ||
+ 61304 | ||
6 | Зм | В части совокупной суммы требований микрофинансовой компании к одному заемщику (группе связанных заемщиков), возникших по обязательствам заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед микрофинансовой компанией и перед третьими лицами, вследствие которых у микрофинансовой компании возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков): |
Средства, предоставленные по договорам микрозайма: | ||
+ 48701 + 48702 + 48703 - 48704 - 48709 + 48801 + 48802 + 48803 - 48804 - 48809 + 49101 + 49102 + 49103 - 49104 - 49109 + 49201 + 49202 + 49203 - 49204 - 49209 + 49401 + 49402 + 49403 - 49404 - 49409 | ||
- величина РВПЗ, рассчитанных по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности | ||
Средства, предоставленные по договорам займа: | ||
+ 48501 + 48502 + 48503 - 48504 - 48509 + 48601 + 48602 + 48603 - 48604 - 48609 + 48901 + 48902 + 48903 - 48904 - 48909 + 49001 + 49002 + 49003 - 49004 - 49009 | ||
+ 49301 + 49302 + 49303 - 49304 - 49309 | ||
+ 49501 + 49502 + 49503 - 49504 - 49509 | ||
- величина РВПЗ, рассчитанных по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности | ||
Предоставленные средства: | ||
в части приобретенных прав требования по договорам микрозайма: | ||
+ 45510 + 45511 - 45522 | ||
+ 45709 + 45711 - 45722 | ||
+ 47010 + 47011 - 47022 | ||
+ 47110 + 47111 - 47122 | ||
+ 47210 + 47211 - 47222 | ||
+ 47310 + 47311 - 47322 | ||
- величина РВПЗ, рассчитанных по приобретенным правам требования по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности | ||
в части приобретенных прав требования по договорам займа: | ||
+ 45510 + 45511 - 45522 | ||
+ 45709 + 45711 - 45722 | ||
+ 47010 + 47011 - 47022 | ||
+ 47110 + 47111 - 47122 | ||
+ 47210 + 47211 - 47222 | ||
+ 47310 + 47311 - 47322 | ||
- величина РВПЗ, рассчитанных по приобретенным правам требования по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности; | ||
в части прочих предоставленных средств: | ||
+ 45510 + 45511 - 45517 - 45518 + 45519 + 45520 - 45521 - 45522 | ||
+ 45709 + 45711 - 45717 - 45718 + 45719 + 45720 - 45721 - 45722 | ||
+ 46010 + 46011 - 46017 - 46018 + 46019 + 46020 - 46021 - 46022 | ||
+ 46110 + 46111 - 46117 - 46118 + 46119 + 46120 - 46121 - 46122 | ||
+ 46210 + 46211 - 46217 - 46218 + 46219 + 46220 - 46221 - 46222 | ||
+ 46310 + 46311 - 46317 - 46318 + 46319 + 46320 - 46321 - 46322 | ||
+ 46410 + 46411 - 46417 - 46418 + 46419 + 46420 - 46421 - 46422 | ||
+ 46510 + 46511 - 46517 - 46518 + 46519 + 46520 - 46521 - 46522 | ||
+ 46610 + 46611 - 46617 - 46618 + 46619 + 46620 - 46621 - 46622 | ||
+ 46710 + 46711 - 46717 - 46718 + 46719 + 46720 - 46721 - 46722 | ||
Предоставленные средства: в части приобретенных прав требования по договорам | ||
+ 46810 + 46811 - 46817 - 46818 + 46819 + 46820 - 46821 - 46822 | ||
+ 46910 + 46911 - 46917 - 46918 + 46919 + 46920 - 46921 - 46922 | ||
+ 47010 + 47011 - 47017 - 47018 + 47019 + 47020 - 47021 - 47022 | ||
+ 47110 + 47111 - 47117 - 47118 + 47119 + 47120 - 47121 - 47122 | ||
+ 47210 + 47211 - 47217 - 47218 + 47219 + 47220 - 47221 - 47222 | ||
+ 47310 + 47311 - 47317 - 47318 + 47319 + 47320 - 47321 - 47322 | ||
Прочие требования: | ||
+ 31001 + 47408 + 47417 + 47423 + 47432 + 47434 + 47436 + 479 + 60306 + 60308 + 60312 + 60314 + 60315 + 60323 + 60330 + 60332 + 60347 + 60350 + 61403 | ||
7 | Зи | В части совокупной суммы требований микрофинансовой компании к связанному с микрофинансовой компанией лицу (группе лиц, связанных с микрофинансовой компанией), возникших по обязательствам связанного с микрофинансовой компанией лица (группы лиц, связанных с микрофинансовой компанией) перед микрофинансовой компанией и перед третьими лицами, вследствие которых у микрофинансовой компании возникают требования в отношении указанного лица (группы лиц, связанных с микрофинансовой компанией): |
Средства, предоставленные по договорам микрозайма: | ||
+ 48701 + 48702 + 48703 - 48704 - 48709 + 48801 + 48802 + 48803 - 48804 - 48809 + 49101 + 49102 + 49103 - 49104 - 49109 + 49201 + 49202 + 49203 - 49204 - 49209 + 49401 + 49402 + 49403 - 49404 - 49409 | ||
- величина РВПЗ, рассчитанных по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности | ||
Средства, предоставленные по договорам займа: | ||
+ 48501 + 48502 + 48503 - 48504 - 48509 + 48601 + 48602 + 48603 - 48604 - 48609 + 48901 + 48902 + 48903 - 48904 - 48909 + 49001 + 49002 + 49003 - 49004 - 49009 + 49301 + 49302 + 49303 - 49304 - 49309 + 49501 + 49502 + 49503 - 49504 - 49509 | ||
- величина РВПЗ, рассчитанных по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |