ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 28 декабря 2021 года N 6044-У

Об экономических нормативах микрофинансовой компании

(с изменениями на 16 октября 2023 года)

Настоящее Указание на основании статьи 76_4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2013, N 30, ст.4084), пунктов 5_2, 5_6 и 5_8 части 4 статьи 14 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст.3435; 2016, N 1, ст.27; 2019, N 31, ст.4430; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 6 декабря 2021 года) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 23 декабря 2021 года N ПСД-32) устанавливает экономические нормативы, их значения, дополнительные коэффициенты риска по отдельным видам активов из числа включаемых в расчет экономических нормативов, методику их расчета для микрофинансовой компании, осуществляющей профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов в порядке, установленном Федеральным законом от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст.6673; 2021, N 27, ст.5171), для микрофинансовой компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, и для микрофинансовой компании, осуществляющей выпуск и размещение облигаций.

1. Настоящее Указание устанавливает следующие экономические нормативы:

норматив достаточности собственных средств (далее - норматив НМФК1);

норматив ликвидности (далее - норматив НМФК2);

максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (далее - норматив НМФК3);

максимальный размер риска на связанное с микрофинансовой компанией лицо (группу связанных с микрофинансовой компанией лиц) (далее - норматив НМФК4).

Расчет экономических нормативов осуществляется на основании данных отчетности и бухгалтерского учета микрофинансовой компании в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию.

Методика расчета норматива НМФК1 установлена пунктами 3-9 настоящего Указания. Методика расчета норматива НМФК2 установлена пунктом 11 настоящего Указания. Методика расчета норматива НМФК3 установлена пунктами 13 и 17 настоящего Указания. Методика расчета норматива НМФК4 установлена пунктами 15, 17 и 18 настоящего Указания.

2. Микрофинансовые компании, осуществляющие профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов в порядке, установленном Федеральным законом от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (далее - Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)"), обязаны соблюдать норматив НМФК1.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2024 года указанием Банка России от 16 октября 2023 года N 6577-У. - См. предыдущую редакцию)

Микрофинансовые компании, привлекающие денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, и микрофинансовые компании, осуществляющие выпуск и размещение облигаций, обязаны соблюдать норматив НМФК1, норматив НМФК2, норматив НМФК3 и норматив НМФК4.

3. Со дня вступления в силу настоящего Указания и до 1 октября 2022 года норматив НМФК1 рассчитывается по формуле:

.

С 1 октября 2022 года норматив НМФК1 рассчитывается по формуле:

,

где:

К - собственные средства (капитал) микрофинансовой компании, определяемые в соответствии с методикой определения собственных средств микрофинансовой компании, установленной на основании пункта 5_5 части 4 статьи 14 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст.3435; 2016, N 1, ст.27; 2019, N 31, ст.4430) (далее - Федеральный закон "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях");

А - стоимость финансовых активов, принимаемых для определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании, определяемых на основании методики определения собственных средств микрофинансовой компании, установленной на основании пункта 5_5 части 4 статьи 14 Федерального закона "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях";

А1 - сумма следующих требований:

требований по основному долгу, начисленным процентам, иным платежам в пользу микрофинансовой компании, а также по неустойке (штрафам, пеням) в сумме, присужденной судом или признанной должником, по договорам микрозайма, заключенным с юридическими лицами и (или) индивидуальными предпринимателями, отвечающими на дату заключения договора микрозайма условиям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства, установленным статьей 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст.4006; 2021, N 27, ст.5133), и внесенными в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (далее - субъекты малого и среднего предпринимательства);

требований по приобретенным договорам микрозайма, включающих стоимость приобретения микрофинансовой компанией требований по договорам микрозайма, а также проценты, иные платежи в пользу микрофинансовой компании и неустойку (штрафы, пени) в сумме, присужденной судом или признанной должником, по приобретенным договорам микрозайма, начисленные с момента приобретения микрофинансовой компанией требований по договорам микрозайма (далее - требования по приобретенным договорам микрозайма), заключенным с субъектами малого и среднего предпринимательства;

А2 - сумма следующих требований:

требований по основному долгу, начисленным процентам, иным платежам в пользу микрофинансовой компании, а также по неустойке (штрафам, пеням) в сумме, присужденной судом или признанной должником, по заключенным договорам потребительского займа (далее - требования по заключенным договорам потребительского займа), заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно;

требований по приобретенным договорам потребительского займа, включающих стоимость приобретения микрофинансовой компанией требований по договорам потребительского займа, а также проценты, иные платежи в пользу микрофинансовой компании и неустойку (штрафы, пени) в сумме, присужденной судом или признанной должником, по приобретенным договорам потребительского займа, начисленные с момента приобретения микрофинансовой компанией требований по договорам потребительского займа (далее - требования по приобретенным договорам потребительского займа), заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно;

А3 - сумма следующих требований:

требований по заключенным договорам потребительского займа, по которым отношение суммы величин среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика, в том числе по потребительскому кредиту (займу), заявление о предоставлении которого рассматривается кредитором и (или) индивидуальные условия которого передаются заемщику, к величине его среднемесячного дохода (показатель долговой нагрузки (далее - ПДН), рассчитанное в соответствии со статьей 5_1 Федерального закона "О потребительском кредите (займе)", составило более 50 процентов, но не более 80 процентов (включительно);

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2024 года указанием Банка России от 16 октября 2023 года N 6577-У. - См. предыдущую редакцию)

требований по приобретенным договорам потребительского займа, по которым ПДН составил более 50 процентов, но не более 80 процентов (включительно);

А4 - сумма следующих требований:

требований по заключенным договорам потребительского займа, по которым ПДН составил более 80 процентов;

требований по приобретенным договорам потребительского займа, по которым ПДН составил более 80 процентов;

А5 - сумма следующих требований (применяется с 1 октября 2022 года):

требований по заключенным договорам потребительского займа в сумме менее 10000 рублей, ПДН по которым не рассчитан;

требований по приобретенным договорам потребительского займа в сумме менее 10000 рублей, ПДН по которым не рассчитан;

А6 - сумма следующих требований:

требований по заключенным договорам потребительского займа, виды которых определены на основании статьи 45_6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 6 декабря 2021 года) (далее - Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), в отношении которых на основании пункта 9 статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 6 декабря 2021 года) принято решение Совета директоров Банка России об установлении макропруденциальных лимитов и которые были заключены начиная со дня, в котором микрофинансовой компанией не были соблюдены макропруденциальные лимиты;

требований по приобретенным договорам потребительского кредита, включающих стоимость приобретения микрофинансовой компанией требований по договорам потребительского кредита, а также проценты, иные платежи в пользу микрофинансовой компании и неустойку (штрафы, пени) в сумме, присужденной судом или признанной должником, по приобретенным договорам потребительского кредита, начисленные с момента приобретения микрофинансовой компанией требований по договорам потребительского кредита (далее - требования по приобретенным договорам потребительского кредита), требований по приобретенным договорам потребительского займа, виды которых определены на основании статьи 45_6 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в отношении которых на основании пункта 9 статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" принято решение Совета директоров Банка России об установлении макропруденциальных лимитов и требования по которым были приобретены начиная со дня, в котором микрофинансовой компанией не были соблюдены макропруденциальные лимиты;

дополнительный коэффициент риска "х" - в значении "15,7", который применяется к суммам требований, учитываемых при расчете показателя А6 норматива НМФК1.

Сумма требований по заключенным договорам потребительского займа, требований по приобретенным договорам потребительского кредита, требований по приобретенным договорам потребительского займа, учитываемых при расчете показателя А6 норматива НМФК1, включается в расчет показателя А6 норматива НМФК1 с дополнительным коэффициентом риска "х" начиная с последнего дня календарного квартала, для которого устанавливаются макропруденциальные лимиты, до даты прекращения обязательств заемщика по указанным в настоящем абзаце договорам потребительского кредита (займа).

4. Для суммы требований по заключенным договорам потребительского займа, учитываемых при расчете показателей А3 и А4 норматива НМФК1, с 1 октября 2022 года применяется коэффициент 0,65 при одновременном соблюдении следующих условий:

договор потребительского займа заключен до 1 октября 2022 года;

с 1 октября 2022 года решение об увеличении лимита кредитования по заключенному до 1 октября 2022 года договору потребительского займа не принималось.

5. Сумма требований по приобретенным договорам микрозайма, заключенным с субъектами малого и среднего предпринимательства, включается в расчет показателя А1 норматива НМФК1 при приобретении микрофинансовой компанией прав требований по указанным в настоящем абзаце договорам с 1 октября 2022 года.

6. Сумма требований по договорам потребительского займа включается в расчет показателя А5 норматива НМФК1 при заключении договоров потребительского займа (приобретении прав требований по договорам потребительского займа) с 1 октября 2022 года.

7. В расчет показателя А5 норматива НМФК1 не включаются требования по приобретенным договорам потребительского займа, которые были заключены или в отношении которых было принято решение об увеличении лимита кредитования до 1 октября 2019 года.

8. Сумма требований по приобретенным договорам потребительского займа включается в расчет показателей А2, А3 и А4 норматива НМФК1 при приобретении микрофинансовой компанией прав требований по договорам потребительского займа с 1 октября 2022 года.

9. Из суммы требований, учитываемых при расчете показателей А1, А2, А3, А4, А5 и А6 норматива НМФК1, вычитается величина резервов на возможные потери по займам, определенных в соответствии с порядком формирования резервов на возможные потери по займам, установленным на основании пункта 5 части 4 статьи 14 Федерального закона "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст.3435; 2016, N 1, ст.27) (далее - резервы на возможные потери по займам).

В случае если сумма требований по договору потребительского займа соответствует критериям включения в показатели А2, А3, А4 и А5 норматива НМФК1, она учитывается при расчете тех показателей, критериям включения в которые она соответствует. В случае если сумма требований по договору потребительского займа соответствует критериям включения в показатель А6 норматива НМФК1, она не учитывается при расчете показателей А2, А3, А4 и А5 норматива НМФК1.

В случае если при расчете норматива НМФК1 знаменатель формулы примет отрицательное или нулевое значение, значение норматива НМФК1 признается равным нулю.

10. Минимально допустимое значение норматива НМФК1 устанавливается в размере 6 процентов.

11. Норматив НМФК2 рассчитывается по формуле:

     ,

где:

ЛА - принимаемая к расчету стоимость финансовых активов, срок исполнения по которым не нарушен и которые должны быть получены микрофинансовой компанией, и (или) могут быть ею востребованы в течение ближайших 90 календарных дней, и (или) в случае необходимости реализованы микрофинансовой компанией в течение ближайших 90 календарных дней в целях получения денежных средств в указанный срок;

КО - обязательства микрофинансовой компании, срок исполнения по которым не превышает 90 календарных дней.

12. Минимально допустимое значение норматива НМФК2 устанавливается в размере 100 процентов.

13. Норматив НМФК3 рассчитывается по формуле:

     ,

где:

Зм - совокупная сумма требований микрофинансовой компании к одному заемщику (группе связанных заемщиков), возникших по обязательствам заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед микрофинансовой компанией и перед третьими лицами, вследствие которых у микрофинансовой компании возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), за вычетом величины резервов на возможные потери по займам;

К - собственные средства (капитал) микрофинансовой компании, определяемые в соответствии с методикой определения собственных средств микрофинансовой компании, установленной на основании пункта 5_5 части 4 статьи 14 Федерального закона "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях".

14. Максимально допустимое значение норматива НМФК3 устанавливается в размере 25 процентов.

15. Норматив НМФК4 рассчитывается по формуле:

     ,

где:

Зи - совокупная сумма требований микрофинансовой компании к связанному с микрофинансовой компанией лицу (группе лиц, связанных с микрофинансовой компанией), возникших по обязательствам связанного с микрофинансовой компанией лица (группы лиц, связанных с микрофинансовой компанией) перед микрофинансовой компанией и перед третьими лицами, вследствие которых у микрофинансовой компании возникают требования в отношении указанного лица (группы лиц, связанных с микрофинансовой компанией), за вычетом величины резервов на возможные потери по займам;

К - собственные средства (капитал) микрофинансовой компании, определяемые в соответствии с методикой определения собственных средств микрофинансовой компании, установленной на основании пункта 5_5 части 4 статьи 14 Федерального закона "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях".