1.1. Уполномоченные банки представляют раздел 1 отчетности по форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов" (далее - Отчет) в электронном виде в Банк России не позднее 1-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.
Уполномоченные банки (за исключением уполномоченных банков, являющихся небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами) представляют раздел 2 Отчета в электронном виде в Банк России не позднее 1-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным.
По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным периодом.
Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося уполномоченного банка, не включая филиалы, находящиеся на территории других государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2023 года указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 июля 2022 года N 6199-У). - См. предыдущую редакцию)
1.2. В случае если значение числового показателя равно нулю, в Отчете по этому показателю проставляется значение "0" (ноль). В случае если явление, которое отражает символьный показатель, отсутствует, в Отчете проставляется "-" (прочерк).
В случае если у уполномоченного банка отсутствуют данные, подлежащие отражению в Отчете, уполномоченный банк формирует Отчет с пустыми строками и делает запись: "Отчет направляется в составе: 0 строк раздела 1 и 0 строк раздела 2". При наличии данных указывается количество заполненных строк по каждому из разделов.
1.3. В случае если после отправки Отчета уполномоченным банком были обнаружены ошибки, исправленный Отчет необходимо повторно направить в Банк России.
1.4. Отчет состоит из 2 разделов.
В разделе 1 отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности.
В разделе 2 отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие резидентам, кроме кредитных организаций, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка, находящиеся у него на хранении, учете и в доверительном управлении.
1.5. Понятия "резидент", "нерезидент" и "уполномоченный банк" используются для составления Отчета в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст.4859; 2004, N 27, ст.2711; 2005, N 30, ст.3101; 2006, N 31, ст.3430; 2007, N 1, ст.30; N 22, ст.2563; N 29, ст.3480; N 45, ст.5419; 2008, N 30, ст.3606; 2010, N 47, ст.6028; 2011, N 7, ст.905; N 27, ст.3873; N 29, ст.4291; N 30, ст.4584; N 48, ст.6728; N 50, ст.7348, ст.7351; 2013, N 11, ст.1076; N 19, ст.2329; N 27, ст.3447; N 30, ст.4084; 2014, N 11, ст.1098; N 19, ст.2317; N 30, ст.4219; N 45, ст.6154; 2015, N 27, ст.3972, ст.4001; N 48, ст.6716; 2016, N 1, ст.50; N 27, ст.4218; 2017, N 30, ст.4456; N 47, ст.6851; 2018, N 1, ст.11, ст.54; N 11, ст.1579; N 15, ст.2035; N 22, ст.3041; N 31, ст.4835, ст.4836, ст.4837; N 32, ст.5086). Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, отражаются в Отчете в качестве нерезидентов. Хозяйственные общества со статусом международной компании, зарегистрированные в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст.5083; 2019, N 48, ст.6739) (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ), фонды, имеющие статус международных фондов, зарегистрированные в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) на территории специального административного района в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции или в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, а также иностранные страховые организации - иностранные юридические лица, соответствующие требованиям пункта 1 статьи 33_1 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст.4; 2021, N 27, ст.5171) (далее - Закон Российской Федерации N 4015-I), осуществляющие коммерческое присутствие на территории Российской Федерации путем создания филиала (филиалов) и получившие лицензию на осуществление соответствующего вида страховой деятельности на территории Российской Федерации в установленном Законом Российской Федерации N 4015-I порядке (далее - филиалы иностранных страховых организаций), отражаются в Отчете в качестве резидентов.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2023 года указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 июля 2022 года N 6199-У). - См. предыдущую редакцию)
1.6. Понятие "производный финансовый инструмент" используется для составления Отчета в соответствии с частью двадцать девятой статьи 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст.1918; 2001, N 33, ст.3424; 2002, N 52, ст.5141; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3225; 2005, N 11, ст.900; N 25, ст.2426; 2006, N 1, ст.5; N 2, ст.172; N 17, ст.1780; N 31, ст.3437; N 43, ст.4412; 2007, N 1, ст.45; N 18, ст.2117; N 22, ст.2563; N 41, ст.4845; N 50, ст.6247; 2008, N 52, ст.6221; 2009, N 1, ст.28; N 18, ст.2154; N 23, ст.2770; N 29, ст.3642; N 48, ст.5731; N 52, ст.6428; 2010, N 17, ст.1988; N 31, ст.4193; N 41, ст.5193; 2011, N 7, ст.905; N 23, ст.3262; N 29, ст.4291; N 48, ст.6728; N 49, ст.7040; N 50, ст.7357; 2012, N 25, ст.3269; N 31, ст.4334; N 53, ст.7607; 2013, N 26, ст.3207; N 30, ст.4043, ст.4082, ст.4084; N 51, ст.6699; N 52, ст.6985; 2014, N 30, ст.4219; 2015, N 1, ст.13; N 14, ст.2022; N 27, ст.4001; N 29, ст.4348, ст.4357; 2016, N 1, ст.50, ст.81; N 27, ст.4225; 2017, N 25, ст.3592; N 27, ст.3925; N 30, ст.4444; N 48, ст.7052; N 52, ст.7920; 2018, N 1, ст.65, ст.70; N 17, ст.2424; N 18, ст.2560; N 32, ст.5088) (далее - Федеральный закон N 39-ФЗ).
1.7. Понятие "номинальный держатель ценных бумаг" используется для составления Отчета в значении, определенном Федеральным законом N 39-ФЗ.
1.8. Понятия "учредитель управления", "доверительный управляющий" используются для составления Отчета в соответствии со статьями 1014 и 1015 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 5, ст.410).
1.9. В Отчете отражаются следующие ценные бумаги, выпущенные нерезидентами:
принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности;
переданные уполномоченным банком по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг, совершенным в собственных интересах уполномоченного банка (например, сделки репо);
принадлежащие на праве собственности или ином вещном праве клиентам-резидентам уполномоченного банка, осуществляющего деятельность по управлению ценными бумагами и (или) депозитарную деятельность, а именно:
ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении у отчитывающегося уполномоченного банка;
ценные бумаги, находящиеся на депозитарном обслуживании у отчитывающегося уполномоченного банка.
1.10. В Отчете не отражаются следующие ценные бумаги, выпущенные нерезидентами:
принадлежащие кредитным организациям, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка;
принадлежащие нерезидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка;
принадлежащие Центральному банку Российской Федерации, являющемуся клиентом (депонентом) уполномоченного банка;
принадлежащие государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (далее - ВЭБ.РФ), являющейся клиентом (депонентом) уполномоченного банка;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У. - Cм. предыдущую редакцию)