ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 8 ноября 2021 года N 5986-У

О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

(с изменениями на 14 июля 2022 года)

____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 января 2024 года на основании
указания Банка России от 10 апреля 2023 года N 6406-У
____________________________________________________________________

На основании части первой статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790), части первой статьи 43 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 2013, N 27, ст.3438) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 11 октября 2021 года N ПСД-24):

1. Внести в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992, 13 декабря 2019 года N 56796, 18 июня 2020 года N 58705, 30 сентября 2020 года N 60147, 26 марта 2021 года N 62892, 15 апреля 2021 года N 63150, 11 июня 2021 года N 63866, следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. Форму отчетности 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.     

1.1.2. В абзацах втором и третьем пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" цифры "10" заменить цифрами "20".

1.1.3. В абзацах втором и третьем пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" цифры "10" заменить цифрами "20".

1.1.4. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" дополнить формой отчетности 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, а также о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации а также о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц" в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.1.5. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем" дополнить формой отчетности 0409071 "Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409071 "Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации" в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.1.6. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" дополнить формой отчетности 0409106 "Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409106 "Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации" в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

1.1.7. Форму отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.

1.1.8. В форме отчетности 0409113 "Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов":

таблицу подраздела 1.2 раздела 1 изложить в следующей редакции:

"

";

наименование графы 7 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 изложить в следующей редакции: "гарантии (банковские гарантии)".

1.1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409113 "Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов":

в пункте 7:

в подпункте 7.14.1 слова "банковских гарантий" заменить словами "гарантий (банковских гарантий)";

подпункт 7.32 изложить в следующей редакции:

"7.32. В графе 34 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 отражается величина сформированных резервов на возможные потери в соответствии с:

Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646, 26 апреля 2021 года N 63238, 21 сентября 2021 года N 65077;

Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915, 28 мая 2020 года N 58498;

Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года N 61368;

Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799;

Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551, 7 февраля 2019 года N 53707.";

подпункт 8.5 пункта 8 изложить в следующей редакции:

"8.5. В графах 3-5 строки 5 раздела 3 отражается коэффициент корректировки (ККi) (в процентах, с двумя знаками после запятой), рассчитываемый по формуле:

,

где:

- итоговая величина кредитного риска, используемая для расчета норматива достаточности капитала (графы 3-5 строки 4 раздела 3);

- величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР (графа 25 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2), рассчитываемая для нормативов достаточности капитала;

- итоговый результат применения макронадбавок (графа 26 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2), определяемый для нормативов достаточности капитала;

- величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета, к которым применяется ПВР (графа 23 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2), рассчитываемая для нормативов достаточности капитала;

- величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная с применением ПВР (графа 24 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2).

Коэффициент корректировки не рассчитывается и принимается равным 100 процентам в случаях, указанных в абзацах втором, четвертом и шестом подпункта 8.4 пункта 8 настоящего Порядка.";

в пункте 9:

в подпункте 9.2 слова "строки 4 подраздела 2.3 раздела 2" заменить словами "строки 4 подраздела 2.1 раздела 2";

в подпункте 9.3 слова "строки 4 подраздела 2.1 раздела 2" заменить словами "строки 4 подраздела 2.3 раздела 2".

1.1.10. В форме отчетности 0409114 "Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков":

в разделе 1:

наименование графы 53 изложить в следующей редакции: "гарантии (банковские гарантии), тыс.руб.";

в наименовании графы 77 слово "прцентах" заменить словом "процентах";

наименование графы 80 изложить в следующей редакции: "гарантии (банковские гарантии), тыс.руб.";

в объединенном наименовании граф 83-88 слово "нефондированного" заменить словом "фондированного";

в подразделе 3.3 раздела 3:

наименование графы 3 изложить в следующей редакции: "ВКТД, для которой применяется надбавка, тыс.руб.";

наименование графы 8 изложить в следующей редакции: "Код расчетной базы надбавки";

подразделы 5.1 и 5.2 раздела 5 дополнить графами 15 и 16 следующего содержания:

"

";

в разделе 6:

графу 2 строки 1 после слов "коду 9901.i" дополнить словами "Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска";

в графах 14-20 строки 6 слово "Х" исключить.

1.1.11. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409114 "Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков":

в пункте 7:

подпункт 7.2.9 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"В случае если УПД определяется на индивидуальной основе, в качестве разрядов рейтинговой шкалы УПД используются значения следующих кодов, соответствующих диапазонам значений УПД (не включая верхнюю границу диапазона):