(с изменениями на 21 июня 2017 года)
1. Отчетность по форме 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)" (далее - Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, и на которых распространяются требования статьи 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст.15; 2010, N 27, ст.3420; 2011, N 1, ст.12; N 19, ст.2716; N 27, ст.3880; N 29, ст.4291; N 48, ст.6728; 2013, N 27, ст.3477; N 30, ст.4084; N 52, ст.6961; 2014, N 10, ст.954; N 49, ст.6912).
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 10 декабря 2015 года N 3890-У. - См. предыдущую редакцию) Отчет представляется в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней после:
Отчет представляется при проведении аудиторской проверки в рамках деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней после:
(Абзац в редакции, введенной в действие с 31 октября 2016 года указанием Банка России от 2 августа 2016 года N 4096-У. - См. предыдущую редакцию)
даты заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности;
даты заключения договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности с другой аудиторской организацией (индивидуальным аудитором);
даты получения аудиторского заключения.
Отчет составляется в отношении услуг аудиторской организации (аудитора) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника.
Информация о дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности отражается в отдельной строке.
В Отчете номер строки указывается в числовом формате.
(Абзац дополнительно включен с 24 июля 2017 года указанием Банка России от 21 июня 2017 года N 4425-У)
(Пункт в редакции, введенной в действие с 15 октября 2015 года указанием Банка России от 13 сентября 2015 года N 3794-У. - См. предыдущую редакцию)
2. В графе 2 Отчета указывается полное фирменное наименование аудиторской организации, указанное в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган. В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации, произошедшего в период действия договора (дополнительного соглашения), сведения о котором приведены в Отчете, указываются ее новое полное фирменное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 15 октября 2015 года указанием Банка России от 13 сентября 2015 года N 3794-У. - См. предыдущую редакцию)
3. В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ). Для индивидуального аудитора в данной графе указывается основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) (при наличии).
4. В графе 4 Отчета указывается ИНН аудиторской организации (индивидуального аудитора).
5. В графе 5 Отчета указывается место нахождения (адрес) аудиторской организации (индивидуального аудитора).
6. В графе 6 Отчета указывается полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор), указанное в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.
7. В графе 7 Отчета указывается номер саморегулируемой организации аудиторов в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.
8. В графе 8 Отчета указывается номер аудиторской организации (индивидуального аудитора) в реестре аудиторов и аудиторских организаций, который ведет саморегулируемая организация аудиторов, членом которой является аудиторская организация.
9. Пункт утратил силу с 15 октября 2015 года - указание Банка России от 13 сентября 2015 года N 3794-У. - См. предыдущую редакцию.
10. В графе 9 Отчета указывается вид отчетности, подлежащий аудиторской проверке, в соответствии с нижеприведенной классификацией.
Для формирования Отчета используются следующие коды:
1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника рынка ценных бумаг;
2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника;
3 - годовая консолидированная финансовая отчетность профессионального участника рынка ценных бумаг;