ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 13 сентября 2015 года N 3794-У
О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года N 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации"
____________________________________________________________________
Утратило силу с 7 января 2018 года на основании
указания Банка России от 27 ноября 2017 года N 4621-У
____________________________________________________________________
1. Внести в Указание Банка России от 15 января 2015 года N 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 февраля 2015 года N 36032 ("Вестник Банка России" от 27 марта 2015 года N 25-26), следующие изменения.
1.1. В пункте 2:
абзац второй признать утратившим силу;
дополнить абзацами следующего содержания:
"Каждая форма отчетности подлежит подписанию усиленной квалифицированной электронной подписью.
В случае если отчетность подписывается электронной подписью лица, исполняющего обязанности единоличного исполнительного органа, и (или) лица, исполняющего обязанности контролера, в отчетности отражаются реквизиты документа, являющегося основанием исполнения обязанности единоличного исполнительного органа и (или) контролера.".
1.2. В пункте 3:
во втором предложении абзаца второго слова "ноль для числовых показателей и прочерк по символьным показателям" заменить словами "символ "#";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Представляемая информация содержит в том числе сведения в отношении всех обособленных подразделений профессионального участника.".
1.3. В пункте 4:
слова "за исключением случаев установления сроков представления отчетности до определенной календарной даты (указаны число и месяц) (не позднее определенного рабочего дня)" исключить;
дополнить подпунктами 4.1 и 4.2 следующего содержания:
"4.1. В случае обнаружения профессиональным участником ошибок в отчетности исправленная отчетность должна быть направлена в течение пяти рабочих дней, следующих за днем обнаружения ошибки.
4.2. В случае аннулирования у профессионального участника лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг профессиональный участник обязан представить в Банк России отчетность за период, в котором была аннулирована лицензия на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.".
1.4. В приложении 1:
1.4.1. Форму отчетности 0420401 "Общие сведения о профессиональном участнике" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420401 "Общие сведения о профессиональном участнике" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.
1.4.2. Форму отчетности 0420402 "Сведения об аффилированных лицах профессионального участника" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Отчет по форме 0420402 "Сведения об аффилированных лицах профессионального участника" (далее - Отчет) составляется:
ежеквартально по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляется в Банк России не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 15 февраля;
по требованию Банка России - представляется не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.";
пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:
"В случае если физическое лицо не представило сведения о себе в ответ на соответствующий запрос профессионального участника или такой запрос не может быть направлен ввиду отсутствия контактной информации физического лица, соответствующие графы заполняются в соответствии с пунктом 3 Указания.";
абзац пятый пункта 5 дополнить словами ", за исключением иностранных юридических лиц, не имеющих ОКПО (для таких лиц графа заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания";
пункт 8 дополнить абзацами следующего содержания:
"При этом информация по аффилированному лицу отражается несколькими строками по количеству оснований аффилированности.
Список аффилированных лиц должен содержать сведения, которые известны или должны быть известны профессиональному участнику.";
пункт 10 изложить в следующей редакции:
"10. В графах 12 и 13 Отчета указываются принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) профессионального участника (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) профессионального участника) и принадлежащие профессиональному участнику акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица). При отсутствии информации, которую необходимо отражать в указанных графах, графы заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.".
1.4.4. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0420403 "Сведения об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник" слова "На нерегулярной основе" заменить словом "Квартальная".
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Отчет по форме 0420403 "Сведения об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник" (далее - Отчет) составляется:
ежеквартально по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляется в Банк России не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 15 февраля;
по требованию Банка России - представляется не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.";
пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:
"физического лица, признаваемого на основании пункта 7 части 1 статьи 9 Закона о защите конкуренции группой лиц с физическим лицом, принадлежащим к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник, включается в список аффилированных лиц профессионального участника, при условии, что в отношении данного физического лица или его супруга, родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных), полнородных и неполнородных братьев и сестер выполняется хотя бы одно из условий отнесения к группе лиц с хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством), перечисленных в пунктах 1, 2, 3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Закона о защите конкуренции.".
1.4.6. Форму отчетности 0420404 "Сведения об органах управления и работниках профессионального участника" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420404 "Сведения об органах управления и работниках профессионального участника" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.
1.4.7. Форму 0420405 "Сведения о филиалах (представительствах) профессионального участника" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420405 "Сведения о филиалах (представительствах) профессионального участника" признать утратившими силу.
1.4.8. Форму отчетности 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Отчетность по форме 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)" (далее - Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, и на которых распространяются требования статьи 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст.15; 2010, N 27, ст.3420; 2011, N 1, ст.12; N 19, ст.2716; N 27, ст.3880; N 29, ст.4291; N 48, ст.6728; 2013, N 27, ст.3477; N 30, ст.4084; N 52, ст.6961; 2014, N 10, ст.954; N 49, ст.6912).
Отчет представляется в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней после:
даты заключения договора с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности;
даты заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности;
даты заключения договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности с другой аудиторской организацией (индивидуальным аудитором);
даты получения аудиторского заключения.
Отчет составляется в отношении услуг аудиторской организации (аудитора) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника.
Информация о дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности отражается в отдельной строке.";
второе предложение пункта 2 изложить в следующей редакции: "В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации, произошедшего в период действия договора (дополнительного соглашения), сведения о котором приведены в Отчете, указываются ее новое полное фирменное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.";
пункт 9 признать утратившим силу;
в пункте 10:
в абзаце первом слова "графе 10" заменить словами "графе 9";
абзац третий после слова "годовая" дополнить словами "бухгалтерская (финансовая)";
в абзаце четвертом слова "квартальная отчетность" заменить словами "промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника";
в пункте 11:
слова "графе 11" заменить словами "графе 10";
после слов "на проведение аудиторской проверки" дополнить словами "бухгалтерской (финансовой) отчетности";
в пункте 12:
слова "графе 12" заменить словами "графе 11";
после слов "на проведение аудиторской проверки" дополнить словами "бухгалтерской (финансовой) отчетности";
в пункте 13:
слова "графе 13" заменить словами "графе 12";
после слов "на проведение аудиторской проверки" дополнить словами "бухгалтерской (финансовой) отчетности";
пункт 14 изложить в следующей редакции:
"14. В графе 13 Отчета указывается дата составления последнего аудиторского заключения, полученного по состоянию на дату представления Отчета";
в пункте 15 слова "граф 11-14" заменить словами "граф 10-13";
дополнить пунктом 16 следующего содержания:
"16. При представлении Отчета после получения профессиональным участником аудиторского заключения к Отчету прилагается электронный документ, содержащий сканированную копию указанного аудиторского заключения.".
1.4.10. Форму отчетности 0420407 "Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420407 "Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности" изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.
в пункте 1:
в абзаце пятом слово "вынесения" заменить словами "получения организацией копии";
