ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 21 июня 2017 года N 4425-У
О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года N 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации"
____________________________________________________________________
Утратило силу с 7 января 2018 года на основании
указания Банка России от 27 ноября 2017 года N 4621-У
____________________________________________________________________
1. На основании пункта 2 статьи 39_2 и пункта 4 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст.1918; 2001, N 33, ст.3424; 2002, N 52, ст.5141; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3225; 2005, N 11, ст.900; N 25, ст.2426; 2006, N 1, ст.5; N 2, ст.172; N 17, ст.1780; N 31, ст.3437; N 43, ст.4412; 2007, N 1, ст.45; N 18, ст.2117; N 22, ст.2563; N 41, ст.4845; N 50, ст.6247; 2008, N 52, ст.6221; 2009, N 1, ст.28; N 18, ст.2154; N 23, ст.2770; N 29, ст.3642; N 48, ст.5731; N 52, ст.6428; 2010, N 17, ст.1988; N 31, ст.4193; N 41, ст.5193; 2011, N 7, ст.905; N 23, ст.3262; N 29, ст.4291; N 48, ст.6728; N 49, ст.7040; N 50, ст.7357; 2012, N 25, ст.3269; N 31, ст.4334; N 53, ст.7607; 2013, N 26, ст.3207; N 30, ст.4043, ст.4082, ст.4084; N 51, ст.6699; N 52, ст.6985; 2014, N 30, ст.4219; 2015, N 1, ст.13; N 14, ст.2022; N 27, ст.4001; N 29, ст.4348, ст.4357; 2016, N 1, ст.50, ст.81; N 27, ст.4225; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 18 июня 2017 года), статьи 76_6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117; 2008, N 42, ст.4696, ст.4699; N 44, ст.4982; N 52, ст.6229, ст.6231; 2009, N 1, ст.25; N 29, ст.3629; N 48, ст.5731; 2010, N 45, ст.5756; 2011, N 7, ст.907; N 27, ст.3873; N 43, ст.5973; N 48, ст.6728; 2012, N 50, ст.6954; N 53, ст.7591, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 14, ст.1649; N 19, ст.2329; N 27, ст.3438, ст.3476, ст.3477; N 30, ст.4084; N 49, ст.6336; N 51, ст.6695, ст.6699; N 52, ст.6975; 2014, N 19, ст.2311, ст.2317; N 27, ст.3634; N 30, ст.4219; N 40, ст.5318; N 45, ст.6154; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.4, ст.37; N 27, ст.3958, ст.4001; N 29, ст.4348, ст.4357; N 41, ст.5639; N 48, ст.6699; 2016, N 1, ст.23, ст.46, ст.50; N 26, ст.3891; N 27, ст.4225, ст.4273, ст.4295; 2017, N 1, ст.46; N 14, ст.1997; N 18, ст.2661, ст.2669) внести в Указание Банка России от 15 января 2015 года N 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 февраля 2015 года N 36032, 9 октября 2015 года N 39270, 30 декабря 2015 года N 40372, 23 августа 2016 года N 43345, следующие изменения.
1.1. Пункт 2 дополнить абзацем следующего содержания:
"При этом фамилия, имя и отчество (при наличии) единоличного исполнительного органа и контролера, указанные в отчетности, должны соответствовать фамилии, имени и отчеству (при наличии), указанным в сертификатах ключей усиленных квалифицированных электронных подписей, которыми подписана такая отчетность.".
1.2. Дополнить пунктом 2_1 следующего содержания:
"2_1. Отчетность профессионального участника по форме 0420410 "Показатели бухгалтерского баланса" за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев представляется в Банк России вместе с промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетностью профессиональных участников за соответствующие периоды.
Вместе с отчетностью профессионального участника по форме 0420412 "Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника" за декабрь профессиональным участником в Банк России представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность в составе, предусмотренном пунктом 1 и подпунктом "б" пункта 2 приказа Минфина России от 2 июля 2010 года N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 2 августа 2010 года N 18023, 13 декабря 2011 года N 22599, 4 октября 2012 года N 25592, 29 декабря 2012 года N 26501, 30 апреля 2015 года N 37103 (далее - приказ Минфина России от 2 июля 2010 года N 66н).
Вместе с отчетностью по форме 0420410 "Показатели бухгалтерского баланса", составленной по состоянию на 31 декабря включительно, в Банк России представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника в составе, предусмотренном приказом Минфина России от 2 июля 2010 года N 66н, и аудиторское заключение по результатам аудиторской проверки годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника.
1.3. В приложении 1:
1.3.1. форму отчетности 0420401 "Общие сведения о профессиональном участнике" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420401 "Общие сведения о профессиональном участнике" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;
1.3.2. форму отчетности 0420402 "Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности профессионального участника" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;
в пункте 2:
абзац шестой подпункта 2.4 признать утратившим силу;
после подпункта 2.4 дополнить подпунктом 2.4_1 следующего содержания:
"2.4_1. В графе 9 указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов (далее - ИНН) (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц), для нерезидентов - код "Tax Identification Number" (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц - резидентов данных по ИНН, у нерезидентов - по TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данных графах необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля. При отсутствии у физических лиц данных по ИНН или TIN в данных графах необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.";
в подпункте 2.5 слова "графе 9" заменить словами "графе 10", слова "графе 10" заменить словами "графе 11";
в подпункте 2.6 слова "графе 10" заменить словами "графе 11";
в подпункте 2.7 слова "графах 9 и 10" заменить словами "графах 10 и 11";
в подпункте 2.8 слова "графе 11" заменить словами "графе 12";
в подпункте 2.9 слова "графах 12 и 13" заменить словами "графах 13 и 14";
в пункте 3:
в подпункте 3.1 слова "графе 10" заменить словами "графе 11";
подпункт 3.2 дополнить абзацем следующего содержания:
"В случае если одной из сторон указываемой взаимосвязи является профессиональный участник, индивидуальный код такого профессионального участника указывается в графе 2.";
в пункте 4:
в подпункте 4.4 слова "и 7, 8" заменить словами ", 7 и 9";
в подпункте 4.10 цифры "2-7" заменить цифрами "2-8", цифры "3-8" заменить цифрами "3-9";
в подпункте 4.11 слова "графе 8" заменить словами "графе 9";
в подпункте 4.12 слова "Графы 9-10" заменить словами "Графы 10 и 11", слова "графам 9-10" заменить словами "графам 9 и 10";
пункт 1 дополнить абзацем следующего содержания:
"В Отчете номер строки указывается в числовом формате.";
пункт 10 изложить в следующей редакции:
"10. В графе 9 Отчета указывается вид отчетности, подлежащий аудиторской проверке, в соответствии с нижеприведенной классификацией.
Для формирования Отчета используются следующие коды:
1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника рынка ценных бумаг;
2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника;
3 - годовая консолидированная финансовая отчетность профессионального участника рынка ценных бумаг;
4 - промежуточная консолидированная финансовая отчетность профессионального участника рынка ценных бумаг.
Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду.";
1.3.5. название графы 3 формы отчетности 0420409 "Сведения о банковских счетах" изложить в следующей редакции: "ИНН кредитной организации";
1.3.6. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах":
в пункте 1:
абзац третий после слов "в банке (банках)" дополнить словами ", в небанковских кредитных организациях";
дополнить абзацем следующего содержания:
"В Отчете номер строки указывается в числовом формате.";
пункт 3 изложить в следующей редакции:
"3. В графе 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика кредитной организации-резидента, код "Tax Identification Number" (TIN) кредитной организации-нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN);
пункт 6 после слов "вкладу (депозиту)" дополнить словами ", номинальный счет форекс-дилера";
первое предложение пункта 11 дополнить словами "с округлением по математическому методу";
1.3.7. в форме отчетности 0420410 "Показатели бухгалтерского баланса":
название графы 1 кода строки 190 изложить в следующей редакции:
"Итого по разделу I (110, 120, 130, 135, 140, 150, 151)";
название графы 1 кода строки 284 изложить в следующей редакции: "Прочие денежные средства и денежные эквиваленты";
название графы 1 кода строки 300 изложить в следующей редакции: "Итого по разделу II (210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, 280, 290)";
название графы 1 кода строки 490 изложить в следующей редакции: "Итого по разделу III (410, 420, 430, 450, 460, 465, 470, 475)";
название графы 1 кода строки 590 изложить в следующей редакции: "Итого по разделу IV (510, 520, 521)";
название графы 1 кода строки 690 изложить в следующей редакции: "Итого по разделу V (610, 620, 630, 640, 650, 660)";
1.3.8. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420410 "Показатели бухгалтерского баланса":
пункт 6 дополнить абзацем следующего содержания:
"Данные строки "Доходные вложения в материальные ценности (03)" (код строки 135) равны разнице между данными строки "Итого по разделу I (110, 120, 130, 135, 140, 150, 151)" (код строки 190) и суммой данных строк "Нематериальные активы (04, 05)" (код строки 110), "Основные средства (01, 02)" (код строки 120), "Незавершенное строительство (07, 08, 16, 76)" (код строки 130), "Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)" (код строки 140), "Прочие внеоборотные активы" (код строки 150), "Отложенные налоговые активы" (код строки 151).";
пункт 7 дополнить абзацами следующего содержания:
"прочих долгосрочных финансовых вложений;
прочих краткосрочных финансовых вложений.
Данные строки "Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)" (код строки 140) равны разнице между данными строки "Итого по разделу I (110, 120, 130, 135, 140, 150, 151)" (код строки 190) и суммой данных строк "Нематериальные активы (04, 05)" (код строки 110), "Основные средства (01, 02)" (код строки 120), "Незавершенное строительство (07, 08, 16, 76)" (код строки 130), "Доходные вложения в материальные ценности (03)" (код строки 135), "Прочие внеоборотные активы" (код строки 150), "Отложенные налоговые активы" (код строки 151).
Данные строки "Краткосрочные финансовые вложения (58, 59)" (код строки 270) равны разнице между данными строки "Итого по разделу II (210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, 280, 290)" (код строки 300) и суммой данных строк "Запасы и затраты" (код строки 210), "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)" (код строки 220), "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)" (код строки 230), "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), за исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал" (код строки 240), "Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)" (код строки 250), "Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)" (код строки 260), "Денежные средства" (код строки 280), "Прочие оборотные активы" (код строки 290).";
в пункте 8:
после слов "за счет клиентов - юридических лиц" дополнить словами ", прочая дебиторская задолженность";
дополнить абзацами следующего содержания:
"Данные строки "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)" (код строки 230) равна разнице между данными строки "Итого по разделу II (210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, 280, 290)" (код строки 300) и суммой данных строк "Запасы и затраты" (код строки 210), "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)" (код строки 220), "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), за исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал" (код строки 240), "Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)" (код строки 250), "Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)" (код строки 260), "Краткосрочные финансовые вложения (58, 59)" (код строки 270), "Денежные средства" (код строки 280), "Прочие оборотные активы" (код строки 290).
Данные строки "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), за исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал" (код строки 240) равна разнице между данными строки "Итого по разделу II (210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, 280, 290)" (код строки 300) и суммой данных строк: "Запасы и затраты" (код строки 210), "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)" (код строки 220), "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)" (код строки 230), "Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)" (код строки 250), "Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)" (код строки 260), "Краткосрочные финансовые вложения (58, 59)" (код строки 270), "Денежные средства" (код строки 280), "Прочие оборотные активы" (код строки 290).";
