ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 6 августа 2024 года № 6819-У
О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И
На основании статей 5, 31 и 40_1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ), пункта 12 статьи 4, статьи 54 и части первой статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", части 4 статьи 5, части 1_2 статьи 19, пункта 2 части 3 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", пунктов 1, 2 и подпункта "б" пункта 4 статьи 3 Федерального закона от 11 марта 2024 года № 45-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 26 июля 2024 года № ПСД-24):
_______________
Зарегистрирована Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный № 48749, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 29 ноября 2017 года № 4629-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный № 49152), от 5 июля 2018 года № 4855-У (зарегистрировано Минюстом России 17 сентября 2018 года, регистрационный № 52167), от 25 января 2022 года № 6062-У (зарегистрировано Минюстом России 12 апреля 2022 года, регистрационный № 68176), от 9 января 2024 года № 6663-У (зарегистрировано Минюстом России 25 марта 2024 года, регистрационный № 77632).
1.1. Пункт 1.4 изложить в следующей редакции:
"1.4. Уполномоченный банк в соответствии с главами 2, 2_1, 2_2 и 3 настоящей Инструкции формирует отчетные данные, составляет и ведет отчетность по операциям резидентов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации, нерезидентов в валюте Российской Федерации, по валютным операциям с цифровыми финансовыми активами, утилитарными цифровыми правами, цифровыми правами, включающими одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права (далее соответственно при совместном упоминании - цифровые права, операции с цифровыми правами), которые соответствуют наименованиям и кодам видов операций (далее - операция), указанным в приложении 1 к настоящей Инструкции (далее - данные по операциям).".
1.2. Абзац третий пункта 1.5 изложить в следующей редакции:
"Требования настоящей Инструкции распространяются на нерезидентов, за исключением физических лиц, филиалов иностранных банков, в отношении которых Банком России принято решение об их аккредитации на территории Российской Федерации, через которые иностранные банки осуществляют деятельность на территории Российской Федерации на основании лицензии Банка России (далее - филиалы иностранных банков), кроме случаев выполнения ими функций уполномоченных банков.".
1.3. В абзаце втором пункта 2.26 цифры "4.2" заменить цифрами "4.3".
1.4. Пункт 2_1.1 после слова "резидент" дополнить словами "в срок не позднее сорока пяти рабочих дней после дня получения наличных денежных средств от нерезидента".
1.5. Дополнить главой 2_2 следующего содержания:
"Глава 2_2. Представление резидентами документов и информации, связанных с осуществлением операций с цифровыми правами
2_2.1. Резидент в связи с проведением валютной операции по внешнеторговому договору (контракту), заключенному с нерезидентом, предусматривающему передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, по которому в качестве средства платежа полностью или частично используются цифровые права, поставленному на учет в соответствии с главами 4 и 5 настоящей Инструкции (далее соответственно - экспортный контракт ЦП, импортный контракт ЦП, при совместном упоминании - контракт ЦП), не позднее пятнадцати рабочих дней после дня передачи цифровых прав представляет в банк УК:
информацию об уникальном номере контракта;
информацию о коде вида операции в зависимости от экономического содержания операции, указанном в приложении 1 к настоящей Инструкции;
выданный оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, или оператором инвестиционной платформы, осуществляющим деятельность по привлечению инвестиций путем приобретения утилитарных цифровых прав (далее при совместном упоминании - оператор) документ (далее - выписка оператора).
2_2.2. Банк УК принимает представленную резидентом выписку оператора при условии наличия в ней следующей информации:
об уникальном номере контракта, который резидент сообщил оператору;
о внесении в информационную систему, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, или в инвестиционную платформу записи о передаче цифровых прав, включая информацию о дате внесения записи в информационную систему, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, или в инвестиционную платформу о передаче цифровых прав;
о виде цифровых прав (цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права, цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права);
о количестве переданных цифровых прав;
о справедливой стоимости цифровых прав на дату их передачи в качестве средства платежа по контракту ЦП, определенной оператором в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости" (далее - стоимость цифровых прав);
о цифровом коде валюты, в котором выражена стоимость цифровых прав;
о передаче цифровых прав в качестве средства платежа по контракту ЦП третьим лицом, не являющимся стороной по контракту ЦП, или в пользу такого третьего лица;
об операторе (наименование, фирменное наименование (полное или сокращенное), основной государственный регистрационный номер, идентификационный номер налогоплательщика);
об уникальном условном обозначении цифровых прав каждого вида (при наличии), дате решения о выпуске цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, или дате инвестиционного предложения о заключении договора о приобретении утилитарных цифровых прав.
Банк УК не позднее двух рабочих дней после дня представления резидентом документов и информации, указанных в пункте 2_2.1 настоящей Инструкции, отражает информацию об операциях по использованию цифровых прав в качестве средства платежа по контракту ЦП, включая информацию о дате внесения в информационную систему, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, или в инвестиционную платформу записи о передаче цифровых прав в качестве средства платежа, в разделе II "Сведения о платежах" ведомости банковского контроля по контракту в порядке, предусмотренном примечанием к ведомости банковского контроля по контракту (приложение 4 к настоящей Инструкции).
2_2.3. Резидент не должен представлять документы и информацию, указанные в пункте 2_2.1 настоящей Инструкции, в случае если банк УК является одновременно оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов. Такой банк УК с согласия резидента по контрактам ЦП самостоятельно вносит в раздел II "Сведения о платежах" ведомости банковского контроля по контракту сведения о передаче резидентом в пользу нерезидента, нерезидентом в пользу резидента цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, выпущенных в информационной системе, оператором которой он является, и используемых в качестве средства платежа по контракту ЦП.
2_2.4. При осуществлении валютной операции резидент при списании со своего банковского счета иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в целях исполнения обязательств, предусматривающих приобретение цифровых прав, в том числе при их выпуске, либо прекращения обязательств, удостоверенных цифровыми правами, одновременно с распоряжением о списании иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации должен представить в уполномоченный банк документы:
при выпуске цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, или при прекращении обязательств, удостоверенных цифровыми правами, - решение о выпуске цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, а также документ, подтверждающий наличие обязательств резидента, во исполнение которых совершается списание иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации;
в иных случаях - договор, предусматривающий приобретение цифровых прав.
Резидент одновременно с документами, указанными в настоящем пункте, представляет в уполномоченный банк информацию о коде вида операции.
2_2.5. Уполномоченный банк, включая банк УК, вправе запросить у резидента дополнительные документы и информацию, связанные с проведением операций с цифровыми правами.
2_2.6. Резидент не должен представлять документы, связанные с проведением операций, указанные в пункте 2_2.4 настоящей Инструкции, в случае если уполномоченный банк является одновременно оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов.
2_2.7. Нерезидент при осуществлении операции, связанной со списанием валюты Российской Федерации со своего банковского счета в валюте Российской Федерации, открытого в уполномоченном банке, в целях исполнения обязательств, предусматривающих приобретение цифровых прав, в том числе при их выпуске, либо прекращения обязательств, удостоверенных цифровыми правами, должен представить в уполномоченный банк расчетный документ по операции с указанием в нем в порядке, установленном пунктом 2.13 настоящей Инструкции, кода вида операции.";
дополнить сноской 1 следующего содержания:
" Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года № 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный № 40940) с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года № 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный № 43044) (далее - приказ Минфина России № 111н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года № 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный № 42869), приказом Минфина России № 111н.".
1.6. Пункт 4.2 изложить в следующей редакции:
"4.2. Положения настоящего раздела распространяются на контракты ЦП.".
1.7. Дополнить пунктом 4.3 следующего содержания:
"4.3. Сумма обязательств по контрактам (кредитным договорам), указанным в пункте 4.1 настоящей Инструкции, по контрактам ЦП должна быть равна или превышать эквивалент:
для импортных контрактов (импортных контрактов ЦП) или кредитных договоров - 3 млн рублей;
для экспортных контрактов (экспортных контрактов ЦП) - 10 млн рублей.
Сумма обязательств по контракту (кредитному договору), указанному в пункте 4.1 настоящей Инструкции, по контракту ЦП определяется на дату заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такое изменение суммы по курсу иностранных валют по отношению к рублю.".
1.8. В пункте 5.1:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"5.1. Резидент, являющийся стороной по экспортному контракту, экспортному контракту ЦП (далее - резидент-экспортер), по импортному контракту, импортному контракту ЦП (далее - резидент-импортер) либо по кредитному договору, указанному в главе 4 настоящей Инструкции, должен осуществить их постановку на учет в уполномоченном банке в порядке, установленном настоящей главой.";
абзац второй дополнить словами ", и (или) по контракту ЦП - с использованием цифровых прав в качестве средства платежа".
1.9. Пункт 5.3 изложить в следующей редакции:
"5.3. Резидент-экспортер, являющийся стороной по экспортному контракту (экспортному контракту ЦП), указанному в главе 4 настоящей Инструкции, планирующий исполнение своих обязательств по такому экспортному контракту (экспортному контракту ЦП), должен представить в банк УК с учетом сроков постановки экспортного контракта (экспортного контракта ЦП) на учет, указанных в пунктах 5.7 или 5.12 настоящей Инструкции:
сведения об экспортном контракте (экспортном контракте ЦП), необходимые для постановки его на учет (далее - сведения), в соответствии с порядком и формой, установленными банком УК;
либо экспортный контракт (экспортный контракт ЦП) (выписку из экспортного контракта (экспортного контракта ЦП), содержащую информацию, необходимую банку УК для постановки на учет экспортного контракта (экспортного контракта ЦП) и осуществления валютного контроля, в том числе за выполнением резидентом-экспортером требований статей 19 и 24 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"), и иную информацию, необходимую для формирования банком УК раздела I ведомости банковского контроля.
Экспортный контракт (экспортный контракт ЦП) должен быть представлен резидентом-экспортером в банк УК не позднее пятнадцати рабочих дней после даты постановки экспортного контракта (экспортного контракта ЦП) на учет банком УК, в случае если для постановки экспортного контракта (экспортного контракта ЦП) на учет резидент-экспортер представил только сведения, указанные в абзаце втором настоящего пункта.".
1.10. Абзац первый пункта 5.6 изложить в следующей редакции:
"5.6. Резидент-импортер или резидент, являющийся стороной по кредитному договору, для постановки на учет импортного контракта (импортного контракта ЦП), кредитного договора, указанных в главе 4 настоящей Инструкции, должен представить по согласованию с банком УК импортный контракт (импортный контракт ЦП), кредитный договор (выписку из импортного контракта (импортного контракта ЦП) (кредитного договора), содержащие информацию, необходимую банку УК для постановки на учет такого контракта (кредитного договора) и осуществления валютного контроля, в том числе за выполнением резидентом требований статьи 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"), и иную информацию, необходимую для формирования банком УК раздела I ведомости банковского контроля, с учетом сроков постановки импортного контракта (импортного контракта ЦП) (кредитного договора) на учет, указанных в пунктах 5.7 или 5.12 настоящей Инструкции.".
1.11. Подпункт 5.7.4 пункта 5.7 дополнить абзацем следующего содержания:
"при исполнении обязательств по контракту посредством ввоза на территорию Российской Федерации (вывоза с территории Российской Федерации) товаров и при отсутствии требования о таможенном декларировании товаров в соответствии с международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования, а также Договором о Союзе и законодательством Российской Федерации - не позднее срока, предусмотренного для представления в таможенные органы той статистической формы, в результате представления которой стоимость товара по импортному контракту будет равна или превысит в эквиваленте 3 млн рублей, а по экспортному контракту будет равна или превысит в эквиваленте 10 млн рублей. Указанная в настоящем абзаце сумма рассчитывается по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта либо, в случае изменения суммы обязательств по контракту, на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такое изменение суммы.".
