ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 25 января 2022 года N 6062-У

О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"

На основании части 4 статьи 5, части 1_2 статьи 19, пункта 2 части 3 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", пункта 12 статьи 4, статей 54 и 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 20 января 2022 года N ПСД-1):

________________

Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст.4859; 2011, N 50, ст.7348; 2016, N 27, ст.4218.

Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2005, N 30, ст.3101; 2018, N 53, ст.8440.

1. Внести в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция от 16 августа 2017 года N 181-И) следующие изменения.

________________

Зарегистрирована Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный N 48749, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 29 ноября 2017 года N 4629-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный N 49152), от 5 июля 2018 года N 4855-У (зарегистрировано Минюстом России 17 сентября 2018 года, регистрационный N 52167).

1.1. Пункт 1.3 изложить в следующей редакции:

"1.3. В целях получения информации об исполнении, прекращении обязательств, перемене лица в обязательстве, изменении суммы обязательств по договорам, принятым на учет уполномоченными банками в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, резидент в случаях, установленных настоящей Инструкцией, представляет в уполномоченный банк справку о подтверждающих документах.

Справка о подтверждающих документах, порядок и сроки представления которой установлены настоящей Инструкцией, является единой формой учета и отчетности по валютным операциям резидентов по договорам, принятым на учет уполномоченными банками в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, за исключением договоров, в отношении которых отменено требование, установленное пунктом 1 части 1 статьи 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст.4859) (далее - требование о репатриации).

Ведомость банковского контроля, порядок и сроки формирования и ведения которой установлены настоящей Инструкцией, является единой формой учета и отчетности по валютным операциям уполномоченных банков.".

1.2. В пункте 1.5:

в абзаце первом слова "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" заменить словами "ВЭБ.РФ";

абзац второй дополнить словами ", а также на резидентов, являющихся физическими лицами, к которым перешли права (требования) по договорам, принятым на учет уполномоченными банками в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, при осуществлении расчетов по указанным договорам (далее - новый кредитор - физическое лицо).".

1.3. В пункте 2.6:

абзац девятый изложить в следующей редакции:

"при списании резидентом иностранной валюты со своего расчетного счета в иностранной валюте для перевода на свой расчетный счет в иностранной валюте, на свой счет по депозиту в иностранной валюте в другом уполномоченном банке.";

дополнить абзацем следующего содержания:

"В случаях, указанных в абзацах втором - девятом настоящего пункта, уполномоченный банк самостоятельно отражает в данных по операциям сведения в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции, включая код вида операции, который соответствует наименованию вида операции, содержащемуся в приложении 1 к настоящей Инструкции, по таким операциям. Указанные в настоящем пункте сведения отражаются уполномоченным банком в данных по операциям не позднее двух рабочий дней, следующих за днем зачисления иностранной валюты на счет резидента в иностранной валюте (списания иностранной валюты со счета резидента в иностранной валюте).".

1.4. В абзаце первом пункта 2.7 цифры "200" заменить цифрами "600".

1.5. Абзац второй пункта 2.10 изложить в следующей редакции:

"распоряжение о переводе денежных средств, предусмотренное Положением Банка России от 29 июня 2021 года N 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", зарегистрированным Минюстом России 25 августа 2021 года, регистрационный N 64765, оформленное с учетом требований, предусмотренных пунктом 2.13 настоящей Инструкции (далее - расчетный документ по операции);".

1.6. В пункте 2.15 цифры "200" заменить цифрами "600".

1.7. В пункте 2.26:

абзац первый после слов "по договору займа" дополнить словами "на сумму, превышающую в эквиваленте 600 тыс. рублей,";

абзац третий после слов "связанной с возвратом займа," дополнить словами "сумма которого превышает в эквиваленте 600 тыс. рублей,".

1.8. Пункт 3.5 после слова "коды" дополнить словом "видов".

1.9. Подпункт 4.1.4 пункта 4.1 изложить в следующей редакции:

"4.1.4. Договоры аренды с условием о выкупе арендованного имущества, за исключением договоров аренды недвижимого имущества, договоры финансовой аренды (лизинга), предусматривающие приобретение предмета лизинга в собственность (далее указанные в настоящем подпункте, а также в подпунктах 4.1.1-4.1.3 настоящего пункта договоры - экспортные контракты, импортные контракты, при совместном упоминании - контракты).".

1.10. В абзаце третьем пункта 4.2 цифру "6" заменить цифрами "10".

1.11. В абзаце третьем пункта 5.3 слова "статьи 19" заменить словами "статей 19 и 24".

1.12. В абзацах втором, третьем и четвертом подпункта 5.7.4 пункта 5.7 цифру "6" заменить цифрами "10".

1.13. В пункте 6.8 слово "резидентом" исключить.

1.14. Пункт 7.1 после слов "за исключением" дополнить словами "изменения сведений об адресе резидента, а также".

1.15. Пункт 7.10 дополнить абзацами следующего содержания:

"Банк УК вправе не заполнять сведения об адресе резидента в ведомости банковского контроля при приеме контракта (кредитного договора) на обслуживание.

При изменении адреса резидента внесение изменений в раздел I ведомости банковского контроля банком УК не осуществляется.".

1.16. В пункте 8.5 слова "передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, финансовой аренды (лизинга)" заменить словами "последующую передачу в собственность движимого имущества, предоставленного по договорам аренды или финансовой аренды (лизинга)".

1.17. В абзаце втором пункта 10.2 слова "статьи 19" заменить словами "статей 19 и 24".

1.18. В пункте 10.4:

абзац третий изложить в следующей редакции:

"если резидентом, поставившим на учет контракт (кредитный договор), частично уступлены требования или частично переведен долг по указанному контракту (кредитному договору) на другого резидента, а также если права (требования) по поставленному на учет контракту (кредитному договору) полностью или частично перешли от резидента, поставившего на учет такой контракт (кредитный договор), новому кредитору - физическому лицу (далее - другое лицо - резидент);";

абзац четвертый после слов "(другим лицом - резидентом) части (всех)" дополнить словами "прав или";

абзац пятый изложить в следующей редакции:

"Третье лицо - резидент (другое лицо - резидент) при осуществлении расчетов по указанному контракту (кредитному договору) должен представить в уполномоченный банк, через счета в котором он осуществляет такие расчеты, информацию и документы, указанные в абзаце четвертом настоящего пункта, а также документ (документы), на основании которого (которых) резидент, поставивший на учет контракт (кредитный договор), возложил частичное (полное) исполнение обязательств по контракту (кредитному договору) на третье лицо - резидента (далее - договор об исполнении обязательств третьим лицом - резидентом) либо полностью или частично уступил права (требования) по контракту (кредитному договору) другому лицу - резиденту или частично перевел долг по контракту (кредитному договору) другому лицу - резиденту, либо судебное решение, на основании которого осуществляется переход прав (требований) по контракту (кредитному договору) к другому лицу - резиденту от резидента, поставившего на учет контракт (кредитный договор) (далее при совместном упоминании - документ, подтверждающий переход прав (требований) или обязательств).";

абзац шестой после слов "с главой 2 настоящей Инструкции и" дополнить словом "(или)";

в абзаце девятом слова "договор о частичной уступке требования (частичном переводе долга) на другое лицо - резидента" заменить словами "документ, подтверждающий переход прав (требований) или обязательств".

1.19. В пункте 10.5 слова "договор о частичной уступке требования (частичном переводе долга) на другое лицо - резидента" заменить словами "документ, подтверждающий переход прав (требований) или обязательств".

1.20. В пункте 10.6:

в абзаце первом слова "при частичном (полном) исполнении" заменить словами "при полном (частичном) исполнении (или исполнении перед)";

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Одновременно со справкой о подтверждающих документах резидент, поставивший на учет контракт (кредитный договор), должен представить в банк УК документы, подтверждающие исполнение (или исполнение перед) третьим лицом - резидентом (другим лицом - резидентом) обязательств по контракту (кредитному договору), а также договор, на основании которого обязательства исполняются третьим лицом - резидентом, либо документ, подтверждающий переход прав (требований) или обязательств.".

1.21. Главу 10 дополнить пунктом 10.17 следующего содержания:

"10.17. Резидент в случае передачи своих прав по контракту (кредитному договору), который принят на учет банком УК, путем полной (частичной) уступки требования новому кредитору - физическому лицу, а также в случае полного (частичного) перехода прав к новому кредитору - физическому лицу на основании судебного решения в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после даты подписания договора, предусматривающего такую уступку (вступления в силу судебного решения), представляет в уполномоченный банк заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля, предусматривающих внесение сведений о новом кредиторе - физическом лице.

Учет исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) в случае, установленном абзацем первым настоящего пункта, осуществляется в соответствии с пунктами 10.4-10.6 настоящей Инструкции.

В указанном случае резидент, осуществивший постановку контракта (кредитного договора) на учет, снимает его с учета по основанию, указанному в подпункте 6.1.5 пункта 6.1 настоящей Инструкции, только в случае исполнения обязательств нерезидента в рамках контракта (кредитного договора) перед указанным резидентом и (или) новым кредитором - физическим лицом в полном объеме способами, предусмотренными статьей 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (для контрактов, на которые распространяется требование о репатриации), либо способами, предусмотренными частью 4 статьи 24 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 31, ст.4424; 2021, N 27, ст.5051) (для контрактов, в отношении которых отменено требование о репатриации).".

1.22. В абзаце третьем пункта 11.1 слова "статьи 19" заменить словами "статей 19 и 24".

1.23. В абзаце четвертом пункта 12.1 слова "статьи 19" заменить словами "статей 19 и 24".

1.24. В пункте 15.5 слова ", образец которой проставлен в карточке с образцами подписей и оттиска печати, указанной в Инструкции Банка России от 30 мая 2014 года N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 июня 2014 года N 32813, 14 февраля 2017 года N 45638 (далее - карточка с образцами подписей и оттиска печати)" исключить.

1.25. В абзаце первом пункта 15.6 слова ", образец которой проставлен в карточке с образцами подписей и оттиска печати этого юридического лица" исключить.

1.26. Пункт 15.13 изложить в следующей редакции:

"15.13. Требования настоящей главы распространяются на представление документов и (или) информации уполномоченным банкам физическими лицами - резидентами в случаях, указанных в пункте 2.26 настоящей Инструкции, а также новыми кредиторами - физическими лицами в случаях, указанных в пункте 10.17 настоящей Инструкции.".

1.27. В подпункте 16.1.4 пункта 16.1 слова "статьи 19" заменить словами "статей 19 и 24".

1.28. В приложении 1:

после строки с кодом вида операции 10200 дополнить строкой следующего содержания:

"