МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ХАБАРОВСКОГО КРАЯ
ПРИКАЗ
от 29 декабря 2010 года N 149П
Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения краевого бюджета
(с изменениями на 26 декабря 2023 года)
(в ред. приказов Министерства финансов Хабаровского края от 28.07.2011 N 103П, от 27.12.2012 N 157П, от 23.12.2013 N 195П, от 26.02.2014 N 28П, от 02.10.2015 N 167П, от 30.12.2015 N 237П, от 10.01.2019 N 5П, от 24.10.2019 N 424П, от 26.06.2020 N 133П, от 28.12.2020 N 256П, от 18.11.2021 N 166П, от 02.11.2022 N 172П, от 23.10.2023 N 163П, от 26.12.2023 N 199П)
В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, подпунктом 3.17.4 пункта 3.17 раздела 3 Положения о министерстве финансов Хабаровского края, утвержденного постановлением Правительства Хабаровского края от 11 июля 2018 г. N 255-пр, и в целях организации исполнения краевого бюджета приказываю:
(в ред. приказа Министерства финансов Хабаровского края от 10.01.2019 N 5П)
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения краевого бюджета.
(в ред. приказа Министерства финансов Хабаровского края от 24.10.2019 N 424П)
2. Признать утратившими силу:
3. Утратил силу. - Приказ Министерства финансов Хабаровского края от 26.06.2020 N 133П.
Заместитель Председателя
Правительства края - министр
А.С.Кацуба
УТВЕРЖДЕН
Приказом
Министерства финансов
Хабаровского края
от 29 декабря 2010 г. N 149П
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ КРАЕВОГО БЮДЖЕТА
(в ред. приказов Министерства финансов Хабаровского края от 24.10.2019 N 424П, от 26.06.2020 N 133П, от 28.12.2020 N 256П, от 18.11.2021 N 166П, от 02.11.2022 N 172П, от 23.10.2023 N 163П, от 26.12.2023 N 199П)
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок устанавливает правила составления и ведения кассового плана исполнения краевого бюджета (далее - кассовый план), а также состав и сроки представления главными распорядителями средств краевого бюджета, главными администраторами доходов краевого бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита краевого бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее - сведения).
На основе кассового плана министерство финансов Хабаровского края (далее - министерство финансов) прогнозирует сроки наступления в определенный месяц текущего финансового года недостаточности денежных средств на едином счете краевого бюджета для осуществления кассовых выплат из краевого бюджета (далее - временный кассовый разрыв), обеспечивает оптимальные сроки привлечения в краевой бюджет и возврата заемных средств, определяет объем временно свободных средств, являющийся предельным объемом денежных средств, возможным к использованию на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета.
1.2. Кассовый план составляется и ведется министерством финансов в следующих формах:
кассовый план исполнения краевого бюджета на финансовый год;
кассовый план исполнения краевого бюджета на очередной месяц.
1.3. Кассовый план на финансовый год составляется и ведется в соответствии с разделом 2 настоящего Порядка по форме согласно Приложению N 1 к настоящему Порядку.
1.4. Кассовый план на очередной месяц составляется и ведется в соответствии с разделом 3 настоящего Порядка по форме согласно Приложению N 2 к настоящему Порядку.
1.5. Прогноз временных кассовых разрывов при исполнении краевого бюджета составляется отделом организации составления и исполнения бюджета управления организации бюджетного процесса министерства финансов (далее - отдел организации составления и исполнения бюджета) и представляется министру финансов края (далее - министр финансов) для принятия решения о необходимости заимствований по форме согласно Приложению N 3 к настоящему Порядку.
(в ред. приказа Министерства финансов Хабаровского края от 26.06.2020 N 133П)
1.6. При вводе данных о прогнозе поступлений по доходам и источникам финансирования дефицита краевого бюджета в программный комплекс "Бюджет-СМАРТ Про" (далее - программа) необходимо руководствоваться следующим:
документы формируются в разрезе закрепленных кодов бюджетной классификации (далее - КБК) раздельно по видам доходов и источников финансирования дефицита краевого бюджета: налоговые доходы (с 1 01 00000 00 по 1 09 00000 00); неналоговые доходы (с 1 11 00000 00 по 1 18 00000 00); безвозмездные поступления (2 00 00000 00); источники финансирования дефицита краевого бюджета (01 00 00 00 00 0000 000);
каждому документу присваивается четырехзначный номер со следующей кодировкой: первые три знака соответствуют коду главного администратора доходов (источников финансирования дефицита) бюджета или коду министерства финансов; четвертый знак соответствует виду дохода или источника финансирования дефицита краевого бюджета:
Н - налоговые доходы;
Д - неналоговые доходы;
Б - безвозмездные поступления;
И - источники финансирования дефицита краевого бюджета.
2. Порядок составления и ведения кассового плана на финансовый год
2.1. Кассовый план на финансовый год составляется на основании закона Хабаровского края о краевом бюджете на очередной финансовый год и на плановый период (далее - Закон о краевом бюджете).
2.2. Составление кассового плана на финансовый год по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" осуществляется в следующем порядке:
2.2.1. Управление доходов и налоговой политики министерства финансов (далее - управление доходов и налоговой политики) в течение пяти рабочих дней со дня принятия Закона о краевом бюджете вводит в программу показатели годовых бюджетных назначений по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" без помесячной разбивки в разрезе КБК и доводит их до сведения главных администраторов доходов краевого бюджета по форме согласно Приложению N 4 к настоящему Порядку.
(в ред. приказов Министерства финансов Хабаровского края от 18.11.2021 N 166П, от 02.11.2022 N 172П)
2.2.2. Главные администраторы доходов краевого бюджета в течение 12 рабочих дней со дня принятия Закона о краевом бюджете представляют сведения о прогнозе помесячной разбивки по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" в разрезе КБК в управление доходов и налоговой политики по форме согласно Приложению N 4 к настоящему Порядку.
(в ред. приказа Министерства финансов Хабаровского края от 18.11.2021 N 166П)
2.2.3. Утратил силу. - Приказ Министерства финансов Хабаровского края от 02.11.2022 N 172П.
2.2.4. Управление доходов и налоговой политики проверяет представленные сведения, формирует свод данных о прогнозе поступлений по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" в разрезе КБК и в течение 19 рабочих дней со дня принятия Закона о краевом бюджете представляет в отдел организации составления и исполнения бюджета по форме согласно Приложению N 1 к настоящему Порядку.
(в ред. приказа Министерства финансов Хабаровского края от 18.11.2021 N 166П)
2.3. Составление кассового плана на финансовый год по группе доходов "безвозмездные поступления" осуществляется в следующем порядке:
2.3.1. Отдел консолидированного бюджета и долговой политики управления организации бюджетного процесса министерства финансов (далее - отдел консолидированного бюджета и долговой политики) вводит в программу показатели годовых бюджетных назначений по группе доходов "безвозмездные поступления" (за исключением подгруппы доходов "прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации") в разрезе КБК и в течение 19 рабочих дней со дня принятия Закона о краевом бюджете представляет их в отдел организации составления и исполнения бюджета по форме согласно Приложению N 1 к настоящему Порядку.
(в ред. приказа Министерства финансов Хабаровского края от 18.11.2021 N 166П)
2.3.2. Управление доходов и налоговой политики вводит в программу показатели годовых бюджетных назначений по подгруппе доходов "прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации" в разрезе КБК и в течение 19 рабочих дней со дня принятия Закона о краевом бюджете представляет их в отдел организации составления и исполнения бюджета по форме согласно Приложению N 1 к настоящему Порядку.
(в ред. приказа Министерства финансов Хабаровского края от 18.11.2021 N 166П)
2.4. Отдел организации составления и исполнения бюджета формирует кассовый план на текущий финансовый год по форме согласно Приложению N 1 и не позднее 22 рабочих дней со дня принятия Закона о краевом бюджете представляет на утверждение министру финансов.
(в ред. приказа Министерства финансов Хабаровского края от 18.11.2021 N 166П)
2.5. Утвержденный кассовый план на финансовый год доводится отделом организации составления и исполнения бюджета до управления доходов и налоговой политики в электронном виде в течение одного рабочего дня со дня его утверждения.
2.6. Управление доходов и налоговой политики доводит утвержденный кассовый план на финансовый год с помесячной разбивкой по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" в разрезе КБК до главных администраторов доходов в течение шести рабочих дней со дня его утверждения.
2.7. Ведение кассового плана на текущий финансовый год осуществляется посредством внесения изменений в показатели утвержденного кассового плана на текущий финансовый год в следующих случаях:
внесения изменений в Закон о краевом бюджете на текущий финансовый год в части изменения основных характеристик краевого бюджета (общий объем доходов краевого бюджета и (или) общий объем расходов краевого бюджета и дефицит (профицит) краевого бюджета) и (или) источников финансирования дефицита краевого бюджета;
уточнения показателей в разрезе КБК в пределах общей суммы доходов по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы".
