ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНСТРУКЦИЯ

от 16 июля 1993 года N 16


О порядке открытия и ведения уполномоченными банками
счетов нерезидентов в валюте
Российской Федерации

(с изменениями на 30 июня 1999 года)
____________________________________________________________________
Утратила силу с 8 марта 2001 года на основании
указания Банка России от 29 ноября 2000 года N 857-У
____________________________________________________________________

Инструкция утратила силу в части использования балансового счета N 603 для отражения операций по счетам банков-нерезидентов, а также физических лиц-нерезидентов - телеграмма ЦБ РФ от 28 ноября 1994 года N 204-94.

____________________________________________________________________

Настоящая инструкция издана на основании пункта 2 статьи 2, статьи 7, статьи 9 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", статьи 1 Закона РСФСР "Об иностранных инвестициях в РСФСР", статьи 9 Закона РСФСР "О приватизации государственных и муниципальных предприятий в РСФСР", раздела 8 Государственной программы приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации на 1992 год, утвержденной постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 11 июня 1992 г.N 2980-1, действие которой продлено с 1 января 1993 г. до принятия Государственной программы приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации на 1993 год пунктом 3 постановления Верховного Совета Российской Федерации "О выполнении Государственной программы приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации на 1992 год", постановления Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 6 марта 1993 г. N 205 "Об усилении валютного и экспортного контроля и о развитии валютного рынка", Заявления об экономической политике Совета Министров - Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации и постановления Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 3 июня 1993 г. N 527 "Об утверждении Заявления об экономической политике Совета Министров - Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации и мерах по реализации положений Заявления".

I. Общие положения

1. Лица, признанные нерезидентами в соответствии с законодательством Российской Федерации, открывают в уполномоченных банках Российской Федерации счета в рублях в случаях и порядке, устанавливаемых Банком России. Вид счета, который может быть открыт в каждом конкретном случае нерезиденту, определяется в соответствии с разделом II настоящей инструкции в зависимости от категории, к которой относится этот нерезидент, и специфики его деятельности на территории Российской Федерации.

2. Банк России устанавливает единые на территории Российской Федерации правила открытия, а также режимы рублевых счетов нерезидентов. Указанные правила и режимы могут изменяться и дополняться только Банком России.

Рублевые счета нерезидентов открываются уполномоченными банками в порядке, установленном разделом III, и ведутся ими в соответствии с режимами, установленными разделами IV, V и VI настоящей инструкции.

3. Абзац первый исключен - письмо ЦБ России от 5 сентября 1994 года N 109.

Запрещается списание средств с рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов за счет и по поручению резидентов Российской Федерации.

Не допускается открытие находящимися на территории Российской Федерации филиалами банков-нерезидентов рублевых счетов на имя резидентов Российской Федерации. Резиденты Российской Федерации не могут открывать рублевые счета в банках-нерезидентах.

4. Представительства иностранных государств в Российской Федерации - иностранные дипломатические представительства в Российской Федерации (посольства, миссии, отделы посольств и миссий, учреждения, входящие в состав дипломатического представительства), консульские учреждения в Российской Федерации (генеральные консульства, консульства, вице-консульства, консульские агентства) в целях настоящей инструкции именуются "официальные представительства".

Официальные представительства заключают договоры банковского счета с уполномоченными банками Российской Федерации от своего имени.

Филиалы нерезидентов, а также представительства нерезидентов, не относящиеся к официальным представительствам, заключают договор банковского счета от имени своих учредителей. При этом права и обязанности по договору банковского счета возникают у нерезидентов учредителей представительств и филиалов.     

(Пункт в редакции письма ЦБ России   письма ЦБ России от 5 сентября 1994 года N 109).

5. Нерезиденты имеют право без специальных разрешений Банка России продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки при условии зачисления в полном объеме рублей, полученных в результате продажи иностранной валюты, на свои рублевые счета, открытые в порядке, установленном настоящей инструкцией (абзац в редакции письма ЦБ России от 5 сентября 1994 года N 109).

Нерезиденты имеют право без специальных разрешений Банка России покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки за счет средств на своих рублевых счетах типа "И", рублевых корреспондентских счетах банков-нерезидентов и рублевых счетах физических лиц-нерезидентов, а также за счет средств на рублевых счетах типа "Т" в случаях и порядке, установленных пунктом 3 раздела IV настоящей Инструкции (абзац, дополнительно включенный письмом ЦБ России от 5 сентября 1994 года N 109, в редакции, введенной в действие с 15 июля 1998 года указанием Банка России от 6 июля 1998 года N 279-У;  дополнен со 2 июля 1999 года указанием Банка России от 30 июня 1999 года N 595-У).

Покупка нерезидентами иностранной валюты через уполномоченные банки за счет средств на своих рублевых счетах типа "И", а также рублевых корреспондентских счетах банков-нерезидентов допускается только после представления в уполномоченный банк, выполняющий поручение на покупку иностранной валюты, документов, подтверждающих зачисление рублей на эти счета по основаниям, предусмотренным пунктом 1 раздела IV, пунктом 3 раздела IV либо пунктом 1 раздела V настоящей Инструкции, заверенных уполномоченным банком, в котором открыт рублевый счет типа "И" или рублевый корреспондентский счет банка-нерезидента (абзац дополнительно включен со 2 июля 1999 года указанием Банка России от 30 июня 1999 года N 595-У).

(Абзацы третий и четвертый предыдущей редакции считаются соответственно абзацами четвертым и пятым настоящей редакции - указание Банка России от 30 июня 1999 года N 595-У)

"Иностранной валютой" в целях настоящей инструкции следует считать иностранные валюты, курс рубля к которым официально устанавливается Банком России (абзац в редакции письма ЦБ России от 5 сентября 1994 года N 109).

Указанные в настоящем пункте сделки купли-продажи иностранной валюты совершаются по курсу рубля, устанавливаемому по согласованию между нерезидентом и уполномоченным банком.

6. Расчеты по рублевым счетам нерезидентов осуществляются в соответствии с действующими правилами безналичных расчетов в Российской Федерации в пределах остатков средств на счете.

II. Виды рублевых счетов нерезидентов

1. Рублевые счета типа "Т" ("текущие").

1.1. Рублевые счета типа "Т" открываются нерезидентам, указанным в пункте 1.2. настоящего раздела, для обслуживания их экспортно-импортных операций (кроме операций, связанных с осуществлением экспорта из Российской Федерации товаров, в отношении которых применяются нетарифные меры внешнеэкономического регулирования), а также для целей содержания в Российской Федерации их представительств, филиалов.

Расчеты по экспортно-импортным операциям могут осуществляться только со счетов типа "Т" нерезидентов, имеющих право осуществлять предпринимательскую деятельностью (деятельность, направленную на извлечение прибыли) в соответствии с их учредительными документами, документами об их регистрации, разрешениями, выданными российскими уполномоченными органами и другими документами, определяющими их правоспособность (абзац в редакции письма ЦБ России от 5 сентября 1994 года N 109).

1.2. Рублевые счета типа "Т" открываются на основании договора банковского счета, заключенного с уполномоченным банком Российской Федерации, на имя нерезидентов следующих категорий:

- предприятий, учреждений, организаций;

- банков и иных кредитных организаций;

- международных межправительственных организаций;

- официальных представительств.

(Пункт в редакции, введенной в действие со 2 июля 1999 года указанием Банка России от 30 июня 1999 года N 595-У)

1.3. Расчеты в рублях по операциям, указанным в пункте 1.1. настоящего раздела, могут осуществляться через корреспондентские счета банков-нерезидентов в уполномоченных банках Российской Федерации нерезидентами -предприятиями, учреждениями, организациями, международными межправительственными организациями, а также физическими лицами-нерезидентами, зарегистрированными для ведения хозяйственной деятельности в стране их гражданства или постоянного места жительства (абзац в редакции письма ЦБ России от 5 сентября 1994 года N 109).

Банки-нерезиденты могут открывать на свое имя в уполномоченных банках Российской Федерации только такие рублевые корреспондентские счета, через которые осуществляются расчеты, предусмотренные режимом рублевых счетов типа "Т", а также расчеты, связанные с оплатой банками-нерезидентами долей участия в уставном капитале кредитных организаций - резидентов (абзац дополнен с 2 декабря 1997 года указанием Центрального банка  Российской Федерации от 24 ноября 1997 года N 30-У).

Абзац утратил силу со 2 июля 1999 года - указание Банка России от 30 июня 1999 года N 595-У.

2. Специальные рублевые счета типа "И" ("инвестиционные").

2.1. Нерезиденты для осуществления инвестиционной деятельности в Российской Федерации (в том числе сделок приватизации) открывают специальные рублевые счета типа "И" в уполномоченных банках Российской Федерации.

Все инвестиции и реинвестиции на территории Российской Федерации в рублях, а также покупка иностранной валюты за рубли в связи с репатриацией доходов, полученных в результате инвестиционной деятельности на территории Российской Федерации, должны осуществляться нерезидентами с рублевых счетов типа "И", за исключением оплаты долей участия в уставном капитале кредитной организации - резидента банками-нерезидентами (абзац дополнен письмом ЦБ России от 8 июля 1996 года N 295, дополнен со 2 декабря 1997 года указанием Центрального банка  Российской Федерации от 24 ноября 1997 года N 30-У; в редакции, введенной в действие с 15 июля 1998 года указанием Банка России от 6 июля 1998 года N 279-У).

2.2. Рублевые счета типа "И" могут открываться на имя нерезидентов - предприятий, учреждений, организаций; банков и иных кредитных учреждений; международных межправительственных организаций; физических лиц (абзац в редакции письма ЦБ России от 5 сентября 1994 года N 109).

Расчеты по счетам типа "И" по сделкам приватизации могут осуществляться всеми нерезидентами, кроме юридических лиц-нерезидентов с российским участием, в уставном капитале которых доля Российской Федерации, местных органов государственной власти Российской Федерации, общественных организаций (объединений)-резидентов, благотворительных и иных общественных фондов-резидентов превышает 25 процентов.

Расчеты по счетам типа "И" по сделкам, не связанным с приватизацией, могут осуществляться всеми нерезидентами, кроме физических лиц-нерезидентов, не зарегистрированных для ведения хозяйственной деятельности в стране их гражданства или постоянного места жительства.

2.3. На имя одного нерезидента может быть открыт только один рублевый счет типа "И" в Российской Федерации в одном из уполномоченных банков.

2.4. Рублевые счета типа "И" нерезидентов могут открываться и вестись только на основании договора банковского счета, заключенного нерезидентом с уполномоченным банком Российской Федерации.

Банки-нерезиденты не могут осуществлять расчеты в рублях по операциям, связанным с иностранными инвестициями в Российскую Федерацию (в том числе связанным с приватизацией), через свои рублевые корреспондентские счета в уполномоченных банках Российской Федерации как за счет и по поручению их клиентов-нерезидентов, так и за счет собственных средств.

2.5. Предоставление нерезидентами резидентам долгосрочных кредитов и займов в рублях за счет средств на рублевых счетах типа "И" допускается на основании разрешений Банка России, выдаваемых в установленном порядке заемщикам-резидентам Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России (пункт дополнительно включен с 19 мая 1999 года указанием Банка России от 14 мая 1999 года N 557-У).

3. Счета физических лиц-нерезидентов.

3.1. Рублевые счета физическим лицам-нерезидентам открываются уполномоченными банками для зачисления их личных доходов в рублях и оплаты текущих рублевых расходов во время проживания на территории Российской Федерации.

3.2. С указанных счетов не могут оплачиваться расходы, связанные с инвестиционными операциями (в том числе со сделками приватизации).

3.3. Рублевые счета физических лиц-нерезидентов могут открываться и вестись только непосредственно в уполномоченных банках Российской Федерации.

Банки-нерезиденты не могут осуществлять операции в рублях за счет и по поручению физических лиц-нерезидентов через свои рублевые корреспондентские счета в уполномоченных банках Российской Федерации.

3.4. Открытие физическими лицами-нерезидентами совместных счетов в рублях, а также рублевых счетов на имя другого лица запрещается.

III. Порядок открытия уполномоченными банками
рублевых счетов нерезидентов

1. Перечень документов, необходимых для открытия рублевых счетов на имя нерезидентов, не являющихся физическими лицами (кроме официальных представительств), устанавливается по договоренности между уполномоченным банком и нерезидентом, на имя которого открывается счет. При этом уполномоченный банк должен обеспечить наличие у него документов, предоставление которых необходимо в соответствии с законодательством Российской Федерации при открытии счетов в банках, а также документов, содержащих следующую информацию: сведения, позволяющие однозначно установить, что лицо, на имя которого открывается счет, является нерезидентом; сведения о полном наименовании и месте нахождения нерезидента, на имя которого открывается счет.

При открытии на имя нерезидента рублевых счетов типа "Т" кроме вышеуказанных сведений уполномоченный банк должен обеспечить наличие у него документов, содержащих информацию о полном наименовании и месте нахождения в Российской Федерации филиала, представительства, для обслуживания которого открывается этот счет, а также сведения о том, что размещение и деятельность в Российской Федерации этого филиала, представительства одобрены уполномоченными на то российскими учреждениями и организациями в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

С учетом вышеизложенного Банк России рекомендует запрашивать при открытии рублевых счетов нерезидентов следующие документы (пункт в редакции письма ЦБ России от 5 сентября 1994 года N 109):

1.1. легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей (с заверенным переводом на русский язык): копии учредительных документов; выписка (копия выписки) из торгового реестра, для банка - выписка (копия выписки) из банковского реестра либо иной документ, подтверждающий наличие разрешения на занятие банковской деятельностью; другие документы, определяющие юридический статус нерезидента в соответствии с законодательством страны его местонахождения (пункт в редакции письма ЦБ России от 5 сентября 1994 года N 109);

1.2. для представительств и филиалов нерезидентов - нотариально заверенную копию документа, свидетельствующего о согласовании вопроса о размещении представительства, филиала нерезидента с соответствующими местными органами государственной власти, а также для представительств нерезидентов - нотариально заверенные копии разрешений на открытие представительства нерезидента либо иных документов, свидетельствующих об аккредитации представительства нерезидента в Российской Федерации, выписку (нотариально удостоверенную копию выписки) из сводного государственного реестра аккредитованных на территории Российской Федерации представительств иностранных компаний (пункт дополнен письмом ЦБ России от 5 сентября 1994 года N 109);

1.3. нотариально заверенную карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, а также оттиска печати нерезидента (представительства, филиала), если таковая имеется. В случае дополнения количества лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, в банк представляется новая карточка с образцами подписей, заверенная нотариально. При замене лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, прекращение полномочий лиц, утративших право распоряжения счетом, должно быть документально подтверждено (пункт дополнен письмом ЦБ России от 5 сентября 1994 года N 109);

1.4. документы, представление в банк которых необходимо при открытии счетов в банках в соответствии с требованиями нормативных актов, регулирующих вопросы налогообложения и налогового учета, а также вопросы регистрации плательщиков взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации (пункт в редакции письма ЦБ России от 5 сентября 1994 года N 109);

1.5. легализованная в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей либо в посольстве (консульстве) иностранного государства в Российской Федерации копия разрешения национального (центрального) банка иностранного государства, если наличие такого разрешения требуется для открытия рублевого счета нерезидента в Российской Федерации в соответствии с международными договорами с участием Российской Федерации (с заверенным переводом на русский язык, если разрешение составлено на иностранном языке).

2. Перечень документов, необходимых для открытия рублевых счетов на имя физических лиц - нерезидентов, устанавливается по договоренности между уполномоченным банком и физическим лицом нерезидентом. При этом уполномоченный банк должен обеспечить наличие у него информации, указанной в пункте 6 настоящего раздела (пункт в редакции письма ЦБ России от 5 сентября 1994 года N 109).

3. Обо всех изменениях сведений, наличие которых уполномоченный банк должен обеспечить при открытии и ведении рублевых счетов нерезидентов, уполномоченному банку должны быть представлены соответствующие документы (пункт в редакции письма ЦБ России от 5 сентября 1994 года N 109).

4. Отношения между уполномоченными банками и клиентами носят договорный характер и оформляются договором банковского счета (в случае открытия рублевого корреспондентского счета - межбанковским соглашением), который может быть прекращен по заявлению владельца после израсходования остатков средств на нем в соответствии с режимами счетов, а также в случае расторжения договора банковского счета (межбанковского соглашения) - в соответствии с условиями этого договора и законодательством Российской Федерации с использованием неизрасходованных остатков по счетам в соответствии с установленными режимами счетов (абзац дополнен письмом ЦБ России от 5 сентября 1994 года N 109).