ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОЛОЖЕНИЕ
от 16 июля 2012 года N 385-П
(с изменениями на 8 июля 2016 года)
(редакция, дейстсвующая с 1 января 2017 года)
____________________________________________________________________
Утратило силу с 3 апреля 2017 года на основании
положения Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
указанием Банка России от 26 сентября 2012 года N 2884-У (Вестник Банка России, N 62, 24.10.2012) (о порядке вступления в силу см. пункт 2 указания Банка России от 26 сентября 2012 года N 2884-У);
указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3053-У (Вестник Банка России, N 57, 23.10.2013) (вступило в силу с 1 января 2014 года);
указанием Банка России от 6 ноября 2013 года N 3107-У (Вестник Банка России, N 74, 19.12.2013) (вступило в силу с 1 января 2014 года);
указанием Банка России от 25 ноября 2013 года N 3121-У (Вестник Банка России, N 1, 14.01.2014);
указанием Банка России от 5 декабря 2013 года N 3134-У (Вестник Банка России, N 2, 15.01.2014) (о порядке вступления в силу см. пункт 2 указания Банка России от 5 декабря 2013 года N 3134-У);
указанием Банка России от 17 июля 2014 года N 3326-У (Вестник Банка России, N 74, 20.08.2014);
указанием Банка России от 19 августа 2014 года N 3365-У (Вестник Банка России, N 82, 12.09.2014) (о порядке вступления в силу см. пункт 2 указания Банка России от 19 августа 2014 года N 3365-У);
указанием Банка России от 22 декабря 2014 года N 3501-У (Вестник Банка России, N 9, 04.02.2015) (о порядке вступления в силу см. пункт 2 указания Банка России от 22 декабря 2014 года N 3501-У);
указанием Банка России от 22 декабря 2014 года N 3503-У (Вестник Банка России, N 13, 17.02.2015) (вступило в силу с 1 января 2016 года);
указанием Банка России от 15 марта 2015 года N 3597-У (Вестник Банка России, N 36, 22.04.2015) (вступило в силу с 1 января 2016 года);
указанием Банка России от 15 апреля 2015 года N 3623-У (Вестник Банка России, N 45, 26.05.2015) (вступило в силу с 1 января 2016 года);
указанием Банка России от 4 июня 2015 года N 3659-У (Вестник Банка России, N 55, 25.06.2015) (о порядке вступления в силу см. пункт 2 указания Банка России от 4 июня 2015 года N 3659-У);
указанием Банка России от 22 июня 2015 года N 3685-У (Вестник Банка России, N 61, 24.07.2015) (о порядке вступления в силу см. пункт 2 указания Банка России от 22 июня 2015 года N 3685-У);
указанием Банка России от 3 сентября 2015 года N 3775-У (Вестник Банка России, N 101, 11.11.2015);
указанием Банка России от 21 октября 2015 года N 3826-У (Вестник Банка России, N 107, 26.11.2015) (о порядке вступления в силу см. пункт 2 указания Банка России от 21 октября 2015 года N 3826-У);
указанием Банка России от 10 ноября 2015 года N 3846-У (Вестник Банка России, N 112, 09.12.2015) (вступило в силу с 1 января 2016 года);
указанием Банка России от 30 ноября 2015 года N 3863-У (Вестник Банка России, N 119, 25.12.2015) (вступило в силу с 1 января 2016 года);
указанием Банка России от 8 июля 2016 года N 4065-У (Официальный сайт Банка России www.cbr.ru, 08.08.2016) (о порядке вступления в силу см. пункт 2 указания Банка России от 8 июля 2016 года N 4065-У).
____________________________________________________________________
В соответствии со статьей 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117; 2008, N 42, ст.4696, ст.4699; N 44, ст.4982; N 52, ст.6229, ст.6231; 2009, N 1, ст.25; N 29, ст.3629; N 48, ст.5731; 2010, N 45, ст.5756; 2011, N 7, ст.907; N 27, ст.3873; N 43, ст.5973; N 48, ст.6728; 2012, N 50, ст.6954; N 53, ст.7591, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 14, ст.1649; N 19, ст.2329; N 27, ст.3438, ст.3476, ст.3477; N 30, ст.4084; N 49, ст.6336; N 51, ст.6695, ст.6699; N 52, ст.6975; 2014, N 19, ст.2311, ст.2317; N 27, ст.3634) (далее - Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ) и решением Совета директоров (протокол заседания Совета директоров от 13 июля 2012 года N 13) устанавливаются правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.
(Преамбула в редакции, введенной в действие с 31 августа 2014 года указанием Банка России от 17 июля 2014 года N 3326-У. - См. предыдущую редакцию)
1. Кредитные организации, расположенные на территории Российской Федерации, осуществляют бухгалтерский учет в соответствии с правилами, приведенными в Приложении к настоящему Положению.
2. Настоящее Положение подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2013 года.
3. Со дня вступления в силу настоящего Положения признать утратившими силу:
Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21);
Указание Банка России от 11 октября 2007 года N 1893-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 31 октября 2007 года N 60);
Указание Банка России от 8 октября 2008 года N 2090-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 6 ноября 2008 года N 12584 ("Вестник Банка России" от 19 ноября 2008 года N 67);
Указание Банка России от 6 ноября 2008 года N 2120-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 2 декабря 2008 года N 12783 ("Вестник Банка России" от 10 декабря 2008 года N 72);
Указание Банка России от 12 декабря 2008 года N 2149-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 19 декабря 2008 года N 12904 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2008 года N 75);
Указание Банка России от 25 ноября 2009 года N 2343-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2009 года N 15476 ("Вестник Банка России" от 16 декабря 2009 года N 72);
Указание Банка России от 11 декабря 2009 года N 2358-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2009 года N 15778 ("Вестник Банка России" от 28 декабря 2009 года N 77);
Указание Банка России от 6 июля 2010 года N 2477-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 30 июля 2010 года N 18003 ("Вестник Банка России" от 11 августа 2010 года N 45);
Указание Банка России от 28 сентября 2010 года N 2500-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 6 октября 2010 года N 18642 ("Вестник Банка России" от 13 октября 2010 года N 56);
Указание Банка России от 8 ноября 2010 года N 2514-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 8 декабря 2010 года N 19133 ("Вестник Банка России" от 15 декабря 2010 года N 68);
Указание Банка России от 29 декабря 2010 года N 2553-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 24 января 2011 года N 19564 ("Вестник Банка России" от 2 февраля 2011 года N 7);
Указание Банка России от 4 июля 2011 года N 2654-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2011 года N 21379 ("Вестник Банка России" от 4 августа 2011 года N 43);
Указание Банка России от 26 августа 2011 года N 2679-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 12 сентября 2011 года N 21772 ("Вестник Банка России" от 21 сентября 2011 года N 52);
Указание Банка России от 14 сентября 2011 года N 2692-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 21 сентября 2011 года N 21855 ("Вестник Банка России" от 28 сентября 2011 года N 54);
Указание Банка России от 1 декабря 2011 года N 2736-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22545 ("Вестник Банка России" от 19 декабря 2011 года N 71);
Указание Банка России от 4 апреля 2012 года N 2800-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 4 мая 2012 года N 24049 ("Вестник Банка России" от 12 мая 2012 года N 23);
Указание Банка России от 31 мая 2012 года N 2820-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 8 июня 2012 года N 24509 ("Вестник Банка России" от 20 июня 2012 года N 31).
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.Игнатьев
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
3 сентября 2012 года,
регистрационный N 25350
Приложение
к Положению Банка России
"О правилах ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях,
расположенных на территории
Российской Федерации"
от 16 июля 2012 года N 385-П
Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации
(с изменениями на 8 июля 2016 года)
План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
Основные понятия и обозначения:
А - активный счет;
П - пассивный счет;
СБ - Открытое акционерное общество "Сбербанк России" (далее - Сбербанк России);
абзац утратил силу с 26 января 2014 года - указание Банка России от 5 декабря 2013 года N 3134-У - см. предыдущую редакцию;
абзац утратил силу с 26 января 2014 года - указание Банка России от 5 декабря 2013 года N 3134-У - см. предыдущую редакцию;
ОФБУ - общий фонд банковского управления;
межбанковский - относящийся к операциям между кредитными организациями, а также между кредитными организациями и Банком России, банками-нерезидентами;
банки-корреспонденты (банки-респонденты) - кредитные организации и (или) банки-нерезиденты, установившие между собой корреспондентские отношения.
Счета для нерезидентов оговорены словом "нерезидент", счета без указания слова "нерезидент" используются для учета операций резидентов.
Глава А. Балансовые счета
Номер счета первого (второго) порядка | Наименование разделов и счетов баланса | Признак счета А, П | |
1 | 2 | 3 | 4 |
| |||
102 | Уставный капитал кредитных организаций | ||
10207 | Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества | П | |
10208 | Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью | П | |
(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 4 июня 2015 года N 3659-У. - См. предыдущую редакцию) | |||
105 | Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией | ||
10501 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | А | |
10502 | Собственные доли уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью, выкупленные у участников | А | |
(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 4 июня 2015 года N 3659-У. - См. предыдущую редакцию) | |||
106 | Добавочный капитал | ||
10601 | Прирост стоимости основных средств при переоценке | П | |
(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 22 декабря 2014 года N 3503-У. - См. предыдущую редакцию) | |||
10602 | Эмиссионный доход | П | |
10603 | Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | П | |
10605 | Отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | А | |
10609 | Увеличение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль | П | |
(Строка дополнительно включена с 25 января 2014 года указанием Банка России от 25 ноября 2013 года N 3121-У) | |||
10610 | Уменьшение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль | А | |
(Строка дополнительно включена с 25 января 2014 года указанием Банка России от 25 ноября 2013 года N 3121-У) | |||
10611 | Прирост стоимости нематериальных активов при переоценке | П | |
(Строка дополнительно включена с 1 января 2016 года указанием Банка России от 22 декабря 2014 года N 3503-У) | |||
10612 | Уменьшение обязательств (увеличение требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности при переоценке | П | |
(Строка дополнительно включена с 1 января 2016 года указанием Банка России от 15 апреля 2015 года N 3623-У) | |||
10613 | Увеличение обязательств (уменьшение требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности при переоценке | А | |
(Строка дополнительно включена с 1 января 2016 года указанием Банка России от 15 апреля 2015 года N 3623-У) | |||
10614 | Безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации акционерами, участниками | П | |
(Строка дополнительно включена с 1 января 2016 года указанием Банка России от 4 июня 2015 года N 3659-У) | |||
10619 | Переоценка инструментов хеджирования потоков денежных средств - положительные разницы | П | |
(Строка дополнительно включена с 1 января 2016 года указанием Банка России от 30 ноября 2015 года N 3863-У) | |||
10620 | Переоценка инструментов хеджирования потоков денежных средств - отрицательные разницы | А | |
(Строка дополнительно включена с 1 января 2016 года указанием Банка России от 30 ноября 2015 года N 3863-У) | |||
10621 | Вклады в имущество общества с ограниченной ответственностью | П | |
(Строка дополнительно включена с 15 февраля 2015 года указанием Банка России от 22 декабря 2014 года N 3501-У) | |||
10622 | Положительная переоценка финансовых активов | П | |
(Строка дополнительно включена с 1 января 2016 года указанием Банка России от 30 ноября 2015 года N 3863-У) | |||
10623 | Отрицательная переоценка финансовых активов | А | |
(Строка дополнительно включена с 1 января 2016 года указанием Банка России от 30 ноября 2015 года N 3863-У) | |||
10624 | Переоценка инструментов хеджирования чистой инвестиции в иностранное подразделение - положительные разницы | П | |
(Строка дополнительно включена с 1 января 2016 года указанием Банка России от 30 ноября 2015 года N 3863-У) | |||
10625 | Переоценка инструментов хеджирования чистой инвестиции в иностранное подразделение - отрицательные разницы | А | |
(Строка дополнительно включена с 1 января 2016 года указанием Банка России от 30 ноября 2015 года N 3863-У) | |||
107 | Резервный фонд | ||
10701 | Резервный фонд | П | |
108 | Нераспределенная прибыль | ||
10801 | Нераспределенная прибыль | П | |
109 | Непокрытый убыток | ||
10901 | Непокрытый убыток | А | |
111 | Дивиденды (распределение части прибыли между участниками) | ||
(Строка дополнительно включена с 1 января 2016 года указанием Банка России от 4 июня 2015 года N 3659-У) | |||
11101 | Дивиденды (распределение части прибыли между участниками) | А | |
(Строка дополнительно включена с 1 января 2016 года указанием Банка России от 4 июня 2015 года N 3659-У) | |||
Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы | |||
Денежные средства | |||
202 | Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте | ||
20202 | Касса кредитных организаций | А | |
20203 | Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте | А | |
20208 | Денежные средства в банкоматах | А | |
(Строка в редакции, введенной в действие с 1 декабря 2014 года указанием Банка России от 19 августа 2014 года N 3365-У. - См. предыдущую редакцию) | |||
20209 | Денежные средства в пути | А | |
20210 | Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути | А | |
Драгоценные металлы и природные драгоценные камни | |||
203 | Драгоценные металлы | ||
20302 | Золото | А | |
20303 | Другие драгоценные металлы (кроме золота) | А | |
20305 | Драгоценные металлы в пути | А | |
20308 | Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях | А | |
20309 | Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драгоценных металлах | П | |
20310 | Счета клиентов-нерезидентов (кроме банков-нерезидентов) в драгоценных металлах | П | |
20311 | Драгоценные металлы, предоставленные клиентам (кроме кредитных организаций) | А | |
20312 | Драгоценные металлы, предоставленные клиентам-нерезидентам (кроме банков-нерезидентов) | А | |
20313 | Депозитные счета кредитных организаций в драгоценных металлах | П | |
20314 | Депозитные счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах | П | |
20315 | Депозитные счета в драгоценных металлах в кредитных организациях | А | |
20316 | Депозитные счета в драгоценных металлах в банках-нерезидентах | А | |
20317 | Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами | А | |
20318 | Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам | А | |
20319 | Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами | А | |
20320 | Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам | А | |
20321 | Резервы на возможные потери | П | |
204 | Природные драгоценные камни | ||
20401 | Природные драгоценные камни | А | |
20402 | Природные драгоценные камни, переданные для реализации | А | |
20403 | Природные драгоценные камни в пути | А | |
| |||
Межбанковские расчеты | |||
301 | Корреспондентские счета | ||
30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | А | |
30104 | Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций | А | |
30106 | Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям | А | |
(Строка в редакции, введенной в действие с 26 января 2014 года указанием Банка России от 5 декабря 2013 года N 3134-У. - См. предыдущую редакцию) | |||
30109 | Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов | П | |
30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах | А | |
30111 | Корреспондентские счета банков-нерезидентов | П | |
30114 | Корреспондентские счета в банках-нерезидентах | А | |
30116 | Корреспондентские счета кредитных организаций в драгоценных металлах | П | |
30117 | Корреспондентские счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах | П | |
30118 | Корреспондентские счета в кредитных организациях в драгоценных металлах | А | |
30119 | Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в драгоценных металлах | А | |
30122 | Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "К" (конвертируемые) | П | |
30123 | Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "Н" (неконвертируемые) | П | |
30125 | Корреспондентские счета небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции | А | |
30126 | Резервы на возможные потери | П | |
302 | Счета кредитных организаций по другим операциям | ||
30202 | Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, депонированные в Банке России | А | |
(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2014 года указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3053-У. - См. предыдущую редакцию) | |||
30204 | Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, депонированные в Банке России | А | |
(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2014 года указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3053-У. - См. предыдущую редакцию) | |||
30208 | Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций | А | |
30210 | Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений | А | |
30211 | Средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов других стран | А | |
| 30213 | Обеспечительный взнос оператора платежной системы, не являющейся национально значимой платежной системой | А |
(Строка дополнительно включена с 31 августа 2014 года указанием Банка России от 17 июля 2014 года N 3326-У) | |||
30215 | Взносы в гарантийный фонд платежной системы | А | |
30218 | Результаты платежного клиринга | - | |
30219 | Гарантийный фонд платежной системы | П | |
30220 | Незавершенные переводы денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов | П | |
30221 | Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации | А | |
30222 | Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации | П | |
30223 | Незавершенные переводы и расчеты по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Банка России | П | |
30224 | Средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России | А | |
30226 | Резервы на возможные потери | П | |
30227 | Средства клиентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций | П | |
30228 | Суммы резервирования при осуществлении валютных операций, перечисленные в Банк России | А | |
30230 | Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации | П | |
30231 | Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации | П | |
30232 | Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств | П | |
(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2014 года указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3053-У. - См. предыдущую редакцию) | |||
30233 | Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств | А | |
(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2014 года указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3053-У. - См. предыдущую редакцию) | |||
30235 | Счета для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов) | А | |
30236 | Незавершенные переводы, поступившие от платежных систем и на корреспондентские счета | П | |
30238 | Обязательные резервы кредитных организаций, депонированные в Банке России при невыполнении обязанности по усреднению | А | |
(Строка дополнительно включена с 1 августа 2015 года указанием Банка России от 4 июня 2015 года N 3659-У) | |||
303 | Внутрибанковские требования и обязательства | ||
30301 | Внутрибанковские обязательства по переводам клиентов | П | |
30302 | Внутрибанковские требования по переводам клиентов | А | |
30303 | Расчеты с филиалами, расположенными за границей | П | |
30304 | Расчеты с филиалами, расположенными за границей | А | |
30305 | Внутрибанковские обязательства по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала | П | |
30306 | Внутрибанковские требования по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала | А | |
304 | Счета для осуществления клиринга | ||
30410 | Резервы на возможные потери | П | |
30411 | Торговые банковские счета | П | |
30412 | Торговые банковские счета нерезидентов | П | |
30413 | Средства на торговых банковских счетах | А | |
30414 | Клиринговые банковские счета для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения | П | |
(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 21 октября 2015 года N 3826-У. - См. предыдущую редакцию) | |||
30415 | Клиринговые банковские счета коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | П | |
30416 | Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения | А | |
(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 21 октября 2015 года N 3826-У. - См. предыдущую редакцию) | |||
30417 | Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения, открытых в Банке России | А | |
(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 21 октября 2015 года N 3826-У. - См. предыдущую редакцию) | |||
30418 | Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | А | |
30419 | Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), открытых в Банке России | А | |
30420 | Средства для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, для индивидуального клирингового и иного обеспечения | П | |
(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 21 октября 2015 года N 3826-У. - См. предыдущую редакцию) | |||
30421 | Средства нерезидентов для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, для индивидуального клирингового и иного обеспечения | П | |
(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 21 октября 2015 года N 3826-У. - См. предыдущую редакцию) | |||
30422 | Средства для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | П | |
30423 | Средства нерезидентов для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | П | |
30424 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, индивидуального клирингового и иного обеспечения | А | |
(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 21 октября 2015 года N 3826-У. - См. предыдущую редакцию) | |||
30425 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | А | |
30426 | Отражение результатов клиринга | - | |
30427 | Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях | А | |
306 | Расчеты по ценным бумагам | ||
30601 | Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | П | |
30602 | Расчеты кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | А | |
30603 | Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг | П | |
30604 | Расчеты с Минфином России по ценным бумагам | П | |
30606 | Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | П | |
30607 | Резервы на возможные потери | П | |
Межбанковские привлеченные и размещенные средства | |||
312 | Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России | ||
31201 | кредиты на 1 день | П | |
31202 | кредиты на срок от 2 до 7 дней | П | |
31203 | кредиты на срок от 8 до 30 дней | П | |
31204 | кредиты на срок от 31 до 90 дней | П | |
31205 | кредиты на срок от 91 до 180 дней | П | |
31206 | кредиты на срок от 181 дня до 1 года | П | |
31207 | кредиты на срок свыше 1 года | П | |
31210 | кредиты до востребования | П | |
31212 | кредиты, пролонгированные Банком России | П | |
31213 | депозиты до востребования | П | |
31214 | депозиты на 1 день | П | |
31215 | депозиты на срок от 2 до 7 дней | П | |
31216 | депозиты на срок от 8 до 30 дней | П | |
31217 | депозиты на срок от 31 до 90 дней | П | |
31218 | депозиты на срок от 91 до 180 дней | П | |
31219 | депозиты на срок от 181 дня до 1 года | П | |
31220 | депозиты на срок свыше 1 года до 3 лет | П | |
31221 | депозиты на срок свыше 3 лет | П | |
31222 | депозит, полученный для компенсации убытков (расходов) | П | |
313 | Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций | ||
31301 | Кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") | П | |
31302 | на 1 день | П | |
31303 | на срок от 2 до 7 дней | П | |
31304 | на срок от 8 до 30 дней | П | |
31305 | на срок от 31 до 90 дней | П | |
31306 | на срок от 91 до 180 дней | П | |
31307 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |
31308 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |
31309 | на срок свыше 3 лет | П | |
31310 | до востребования | П | |
314 | Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов | ||
31401 | Кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету ("овердрафт") | П | |
31402 | на 1 день | П | |
31403 | на срок от 2 до 7 дней | П | |
31404 | на срок от 8 до 30 дней | П | |
31405 | на срок от 31 до 90 дней | П | |
31406 | на срок от 91 до 180 дней | П | |
31407 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |
31408 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |
31409 | на срок свыше 3 лет | П | |
31410 | до востребования | П | |
315 | Прочие привлеченные средства кредитных организаций | ||
31501 | до востребования | П | |
31502 | на 1 день | П | |
31503 | на срок от 2 до 7 дней | П | |
31504 | на срок от 8 до 30 дней | П | |
31505 | на срок от 31 до 90 дней | П | |
31506 | на срок от 91 до 180 дней | П | |
31507 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |
31508 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |
31509 | на срок свыше 3 лет | П | |
316 | Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов | ||
31601 | до востребования | П | |
31602 | на 1 день | П | |
31603 | на срок от 2 до 7 дней | П | |
31604 | на срок от 8 до 30 дней | П | |
31605 | на срок от 31 до 90 дней | П | |
31606 | на срок от 91 до 180 дней | П | |
31607 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |
31608 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |
31609 | на срок свыше 3 лет | П | |
317 | Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам | ||
31701 | по кредитам и депозитам, полученным от Банка России | П | |
31702 | по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций | П | |
31703 | по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов | П | |
31704 | по прочим привлеченным средствам, полученным от Банка России | П | |
318 | Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам | ||
31801 | по кредитам и депозитам, полученным от Банка России | П | |
31802 | по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций | П | |
31803 | по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов | П | |
31804 | по прочим привлеченным средствам, полученным от Банка России | П | |
319 | Депозиты в Банке России | ||
31901 | до востребования | А | |
31902 | на 1 день | А | |
31903 | на срок от 2 до 7 дней | А | |
31904 | на срок от 8 до 30 дней | А | |
31905 | на срок от 31 до 90 дней | А | |
31906 | на срок от 91 до 180 дней | А | |
31907 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |
31908 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |
31909 | на срок свыше 3 лет | А | |
