Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ

от 16 декабря 2010 года N 352

Об утверждении порядка взаимодействия Федерального казначейства и его территориальных органов при перечислении остатков средств федеральных бюджетных и автономных учреждений с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых подразделениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами федеральных бюджетных и автономных учреждений, в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета *

(с изменениями на 30 декабря 2014 года)
____________________________________________________________________
Утратил силу с 23 января 2016 года на основании
приказа Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 393
____________________________________________________________________

________________

* Наименование в редакции, введенной в действие с 1 января 2012 года приказом Казначейства России от 29 декабря 2011 года N 637; в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 30 декабря 2014 года N 327.- См. предыдущую редакцию.

В целях реализации приказа Министерства финансов Российской Федерации от 14 июля 2010 года N 71н "О перечислении остатков средств федеральных государственных учреждений с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами федеральных государственных учреждений, в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 12 августа 2010 года, регистрационной номер 18137; Российская газета, 2010, 18 августа),          

приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок взаимодействия Федерального казначейства и его территориальных органов при перечислении остатков средств федеральных бюджетных и автономных учреждений с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами федеральных бюджетных и автономных учреждений, в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета (далее - Порядок).

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2012 года приказом Казначейства России от 29 декабря 2011 года N 637; в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 30 декабря 2014 года N 327.  - См. предыдущую редакцию)

2. Управлению информационных систем (А.А.Шолкин) обеспечить доработку прикладного программного обеспечения Федерального казначейства в целях реализации Порядка в соответствии с приказом Федерального казначейства от 15 июня 2006 года N 104 "О Порядке разработки (доработки) прикладного программного обеспечения для Федерального казначейства".

3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства С.Е.Прокофьева.

Руководитель
Р.Е.Артюхин

УТВЕРЖДЕН
приказом Федерального казначейства
от 16 декабря 2010 года N 352

Порядок взаимодействия Федерального казначейства и его территориальных органов при перечислении остатков средств федеральных бюджетных и автономных учреждений с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами федеральных бюджетных и автономных учреждений, в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета *

(с изменениями на 30 декабря 2014 года)

________________

* Наименование в редакции, введенной в действие с 1 января 2012 года приказом Казначейства России от 29 декабря 2011 года N 637; в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 30 декабря 2014 года N 327.- См. предыдущую редакцию.

         I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях реализации приказа Министерства финансов Российской Федерации от 14 июля 2010 года N 71н "О перечислении остатков средств федеральных государственных учреждений с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами федеральных государственных учреждений, в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 12 августа 2010 года, регистрационной номер 18137; Российская газета, 2010, 18 августа) и устанавливает порядок взаимодействия Федерального казначейства и его территориальных органов (далее - УФК) при перечислении остатков средств федеральных бюджетных и автономных учреждений с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами федеральных бюджетных и автономных учреждений, в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета (далее - Порядок).

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2012 года приказом Казначейства России от 29 декабря 2011 года N 637; в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 30 декабря 2014 года N 327. - См. предыдущую редакцию)

1.2. В целях настоящего Порядка:

Расчетные документы - платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию и зачислению средств в подразделении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации, оформленные в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 19 июня 2012 года N 383-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года, регистрационный номер 24667; Вестник Банка России, 2012, N 34), с учетом требований, установленных совместным Положением об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации от 18 февраля 2014 года N 414-П/8н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 апреля 2014 года, регистрационный номер 32114; Вестник Банка России, 2014, N 43).

(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 30 декабря 2014 года N 327. - См. предыдущую редакцию)

_______________

С учетом изменений, внесенных Указаниями Банка России от 15 июля 2013 года N 3025-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 августа 2013 года, регистрационный номер 29387; Вестник Банка России, 2013, N 47), от 29 апреля 2014 года N 3248-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 19 мая 2014 года, регистрационный номер 32323; Вестник Банка России, 2014, N 46).

(Сноска дополнительно включена приказом Казначейства России от 30 декабря 2014 года N 327)

II. Обеспечение перечисления остатков средств федеральных бюджетных и автономных учреждений с соответствующих счетов УФК в федеральный бюджет

(Наименование в редакции, введенной в действие с 1 января 2012 года
приказом Казначейства России от 29 декабря 2011 года N 637. -
См. предыдущую редакцию)     

2.1. Перевод остатков неиспользованных в течение дня средств федерального бюджета со счета, открытого УФК на балансовом счете N 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40501), на счет, открытый Федеральному казначейству в Центральном банке Российской Федерации на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - счет N 40105), осуществляется ежедневно на основании расчетных документов подразделений Центрального банка Российской Федерации в соответствии с договорами банковского счета, заключенными между УФК и подразделением Центрального банка Российской Федерации.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 мая 2011 года приказом Казначейства России от 29 апреля 2011 года N 156; в редакции, введенной в действие с 1 января 2012 года приказом Казначейства России от 29 декабря 2011 года N 637; в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 30 декабря 2014 года N 327 . - См. предыдущую редакцию)

2.2. Пункт исключен - приказ Казначейства России от 30 декабря 2014 года N 327. - См. предыдущую редакцию.

2.3. Перевод средств со счетов УФК N 40501 на счет Федерального казначейства N 40105 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.

(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 30 декабря 2014 года N 327. - См. предыдущую редакцию)

III. Обеспечение УФК средствами для осуществления оплаты денежных обязательств федеральных бюджетных и автономных учреждений

(Наименование в редакции, введенной в действие с 1 января 2012 года
приказом Казначейства России от 29 декабря 2011 года N 637. -
См. предыдущую редакцию)

3.1. Средства со счета Федерального казначейства N 40105 перечисляются на счета УФК N 40501 на основании Консолидированных заявок (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - код формы по КФД) 0531685) (далее - Консолидированная заявка).

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 мая 2011 года приказом Казначейства России от 29 апреля 2011 года N 156; в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 30 декабря 2014 года N 327. - См. предыдущую редакцию)

Абзац исключен - приказ Казначейства России от 30 декабря 2014 года N 327. - См. предыдущую редакцию.

УФК до 16 часов местного времени текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15 часов местного времени) на основании представленных федеральными бюджетными учреждениями и (или) федеральными автономными учреждениями и прошедших в установленном порядке контроль Заявок на кассовый расход (код формы по КФД 0531801), Заявок на кассовый расход (сокращенных) (код формы по КФД 0531851), Сводных заявок на кассовый расход (для уплаты налогов) (код формы по КФД 0531860), Заявок на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243), Заявок на возврат (код формы по КФД 0531803) (далее - платежные документы) составляет и направляет в Федеральное казначейство Консолидированную заявку в электронном виде с применением электронной подписи (далее - ЭП). В субъектах Российской Федерации, на территории которых применяется время восьмой, девятой, десятой и одиннадцатой часовых зон, УФК составляют и направляют в Федеральное казначейство в электронном виде с применением ЭП Консолидированные заявки до 10 часов по московскому времени. При отсутствии возможности направления в электронном виде Консолидированная заявка направляется в Федеральное казначейство с использованием факсимильной связи, без последующего подтверждения в электронном виде. При этом Федеральное казначейство на основании полученной факсимильной связью Консолидированной заявки формирует и представляет на подписание в электронном виде с применением ЭП Консолидированную заявку заместителю руководителя Федерального казначейства или уполномоченному лицу, к полномочиям которых относится подписание Консолидированных заявок.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2012 года приказом Казначейства России от 29 декабря 2011 года N 637;  в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 30 декабря 2014 года N 327. - См. предыдущую редакцию)     

В первый рабочий день вступления в силу настоящего Порядка Консолидированная заявка в Федеральное казначейство не направляется.

3.2. Консолидированная заявка на перечисление средств со счета Федерального казначейства N 40105 на счет УФК N 40501 составляется на основании платежных документов, представляемых в УФК федеральными бюджетными учреждениями, а также на основании платежных и (или) расчетных документов, представляемых в УФК автономными учреждениями.

(Абзац в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 30 декабря 2014 года N 327. - См. предыдущую редакцию)

Платежные и расчетные документы включаются в Консолидированную заявку в соответствии со сроком их исполнения.

Ответственность за соответствие суммы, указываемой в Консолидированной заявке, направляемой УФК в Федеральное казначейство, предполагаемым кассовым выплатам возлагается на руководителя УФК или уполномоченное им лицо.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2012 года приказом Казначейства России от 29 декабря 2011 года N 637. - См. предыдущую редакцию)

3.3. По решению руководителя УФК или уполномоченного им лица в течение текущего рабочего дня в Федеральное казначейство может быть направлена дополнительная Консолидированная заявка с указанием обосновывающей информации в поле "Назначение платежа (примечание)". Перечисление средств федерального бюджета по дополнительной Консолидированной заявке, поступившей в Федеральное казначейство, осуществляется после ее согласования лицом, уполномоченным руководителем Федерального казначейства.

(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 30 декабря 2014 года N 327. - См. предыдущую редакцию)

3.4. Консолидированные заявки составляются в валюте Российской Федерации с точностью до двух знаков после запятой.

(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 9 ноября 2011 года N 523. - См. предыдущую редакцию)

3.5. Консолидированные заявки, подготовленные УФК, хранятся в электронных базах данных УФК.

Федеральное казначейство проверяет Консолидированные заявки на правильность формирования реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению УФК, а также их соответствие друг другу и имеющейся в Федеральном казначействе информации.

Показатели Консолидированной заявки должны соответствовать следующим требованиям:

дата составления Консолидированной заявки не должна быть позже даты текущего рабочего дня;

наименование территориального органа Федерального казначейства, а также код территориального органа Федерального казначейства, присвоенный Федеральным казначейством (далее - код по КОФК), должны соответствовать наименованию и коду по КОФК территориального органа Федерального казначейства, направившего в Федеральное казначейство данную Консолидированную заявку;

дата, на которую должны быть перечислены средства со счета Федерального казначейства N 40105 на счет УФК N 40501, должна быть не ранее даты текущего рабочего дня;

реквизиты счета УФК N 40501, указанные в Консолидированной заявке, должны соответствовать информации о реквизитах счета УФК N 40501, имеющейся в Федеральном казначействе.

В случае если содержание Консолидированной заявки не соответствует установленным требованиям, Федеральное казначейство регистрирует в установленном порядке представленную Консолидированную заявку в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и направляет УФК, представившему Консолидированную заявку, в электронном виде Протокол (код формы по КФД 0531805), в котором указывается причина отказа в исполнении Консолидированной заявки. При отсутствии возможности направления в электронном виде Протокол направляется в УФК с использованием факсимильной связи, с последующим обязательным подтверждением в электронном виде.

В случае если Консолидированная заявка соответствует установленным требованиям, Федеральное казначейство осуществляет подготовку и направление в подразделение Центрального банка Российской Федерации расчетных документов на перечисление средств со счета Федерального казначейства N 40105 на счет соответствующего УФК N 40501, в соответствии с Договором об обмене электронными сообщениями при переводе денежных средств в рамках платежной системы Банка России от 19 сентября 2014 года N 793-ЭС-2014/42-7.4-29/44, заключенным между Центральным банком Российской Федерации и Федеральным казначейством.

(Абзац в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 30 декабря 2014 года N 327. - См. предыдущую редакцию)

3.6. Консолидированная заявка может быть отозвана УФК до момента начала формирования Федеральным казначейством расчетного документа.

Для отзыва Консолидированной заявки УФК представляет в Федеральное казначейство в электронном виде Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки) (код формы по КФД 0531807) (далее - Запрос на аннулирование заявки). При отсутствии возможности направления в электронном виде Запрос на аннулирование заявки направляется в Федеральное казначейство с использованием факсимильной связи, без последующего подтверждения в электронном виде.

3.6.1. Федеральное казначейство проверяет правильность формирования Запроса на аннулирование заявки на наличие в нем реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению УФК, а также их соответствие друг другу.

(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 30 декабря 2014 года N 327. - См. предыдущую редакцию)

3.6.2. Если представленный Запрос на аннулирование заявки не соответствует требованиям, установленным пунктом 3.6.1 настоящего Порядка, Федеральное казначейство регистрирует его в Журнале регистрации неисполненных документов и направляет УФК в электронном виде Протокол, в котором указывается причина отказа в исполнении Запроса на аннулирование заявки. При этом Консолидированная заявка подлежит исполнению в соответствии с пунктом 3.5 настоящего Порядка. При представлении Запроса на аннулирование заявки до 16 часов московского времени Протокол направляется в электронном виде в течение текущего рабочего дня, после 16 часов московского времени - на следующий рабочий день. При отсутствии возможности направления в электронном виде, Протокол направляется в УФК с использованием факсимильной связи, с последующим обязательным подтверждением в электронном виде.