Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПРИКАЗ
от 30 декабря 2015 года N 393
____________________________________________________________________
Утратил силу с 9 января 2017 года на основании
приказа Казначейства России от 30 декабря 2016 года N 518
____________________________________________________________________
В целях реализации приказа Министерства финансов Российской Федерации от 24 декабря 2015 года N 208н "О порядке перечисления остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета" (далее - Приказ)
приказываю:
2. Управлению финансовых технологий (В.В.Ткаченко) обеспечить доработку прикладного программного обеспечения Межрегионального операционного управления Федерального казначейства в целях реализации настоящего приказа в соответствии с приказом Федерального казначейства от 21 марта 2013 года N 53 "Об утверждении порядка организации работ по доработке прикладного программного обеспечения в информационных системах Федерального казначейства".
3. Признать утратившими силу:
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства С.Е.Прокофьева.
5. Настоящий приказ вступает в силу со дня вступления в силу Приказа.
Руководитель
Р.Е.Артюхин
УТВЕРЖДЕН
приказом Федерального казначейства
от 30 декабря 2015 года N 393
Порядок обмена информацией между Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства и территориальными органами Федерального казначейства при перечислении остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, остатков средств федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открыты в территориальных органах Федерального казначейства, с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства на единый счет федерального бюджета, а также их возврата на указанные счета
I. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в целях реализации приказа Министерства финансов Российской Федерации от 24 декабря 2015 года N 208н "О порядке перечисления остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета" и устанавливает порядок обмена информацией между Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК) и территориальными органами Федерального казначейства (далее - ТОФК) при перечислении остатков средств федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открыты в ТОФК (далее - юридические лица), остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, с соответствующих счетов ТОФК на единый счет федерального бюджета, а также их возврата на указанные счета.
Положения Порядка также распространяются на обособленные подразделения федеральных казенных учреждений, обособленные подразделения юридических лиц, наделенные полномочиями по ведению бюджетного учета, и структурные подразделения территориальных органов Федеральной службы судебных приставов.
1.2. В целях настоящего Порядка:
Расчетные документы - платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию и зачислению средств в подразделении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации, оформленные в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 19 июня 2012 года N 383-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года, регистрационный номер 24667; Вестник Банка России, 2012, N 34) с учетом требований, установленных совместным Положением об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации от 18 февраля 2014 года N 414-П/8н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 апреля 2014 года, регистрационный номер 32114; Вестник Банка России, 2014, N 43)
.
________________
С учетом изменений, внесенных Указаниями Банка России от 15 июля 2013 года N 3025-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 августа 2013 года, регистрационный номер 29387; Вестник Банка России, 2013, N 47), от 29 апреля 2014 года N 3248-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 19 мая 2014 года, регистрационный номер 32323; Вестник Банка России, 2014, N 46).
С учетом изменений, внесенных Указаниями Банка России N 3540-У, Минфина России N 10н от 22.01.2015 (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 17.02.2015, регистрационный номер 36071; Вестник Банка России, 2015, N 22).
II. Обеспечение перечисления остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, остатков средств юридических лиц с соответствующих счетов ТОФК в федеральный бюджет
2.1. Перевод остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, со счетов, открытых ТОФК на балансовых счетах N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302), остатков средств юридических лиц со счетов, открытых ТОФК на балансовых счетах N 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40501), на счет, открытый Межрегиональному операционному УФК в Центральном банке Российской Федерации на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - отдельный счет МОУ ФК N 40105), осуществляется ежедневно на основании расчетных документов подразделений Центрального банка Российской Федерации в соответствии с договорами банковского счета, заключенными между ТОФК и подразделением Центрального банка Российской Федерации.
2.2. Перевод средств со счетов ТОФК N 40302, N 40501 на отдельный счет МОУ ФК N 40105 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.
2.3. Возврат средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счета ТОФК N 40302, N 40501 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее последнего рабочего дня текущего финансового года.
III. Обеспечение ТОФК средствами для осуществления оплаты денежных обязательств за счет средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, а также за счет средств юридических лиц
3.1. Средства с отдельного счета МОУ ФК N 40105 перечисляются на счета ТОФК N 40302, N 40501 на основании Консолидированных заявок (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - код формы по КФД 0531685) (далее - Консолидированная заявка), сформированных отдельно по каждому счету.
ТОФК до 16 часов 00 минут местного времени текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15 часов 00 минут местного времени) на основании представленных федеральными казенными учреждениями, юридическими лицами и прошедших в установленном порядке контроль Заявок на кассовый расход (код формы по КФД 0531801), Заявок на кассовый расход (сокращенных) (код формы по КФД 0531851), Сводных заявок на кассовый расход (для уплаты налогов) (код формы по КФД 0531860), Заявок на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243), Заявок на возврат (код формы по КФД 0531803) (далее - платежные документы) составляет и направляет в Межрегиональное операционное УФК Консолидированную заявку в электронном виде с применением электронной подписи (далее - ЭП). В субъектах Российской Федерации, на территории которых применяется время восьмой, девятой, десятой и одиннадцатой часовых зон, ТОФК составляют и направляют в Межрегиональное операционное УФК в электронном виде с применением ЭП Консолидированные заявки до 10 часов 00 минут по московскому времени. При отсутствии возможности направления в электронном виде Консолидированная заявка направляется в Межрегиональное операционное УФК с использованием факсимильной связи, без последующего подтверждения в электронном виде. При этом Межрегиональное операционное УФК на основании полученной факсимильной связью Консолидированной заявки формирует и представляет на подписание в электронном виде с применением ЭП Консолидированную заявку руководителю Межрегионального операционного УФК или уполномоченному им лицу, к полномочиям которого относится подписание Консолидированных заявок.
В первый рабочий день финансового года Консолидированная заявка в Межрегиональное операционное УФК не направляется.
3.2. Консолидированная заявка на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счет ТОФК N 40302, N 40501 составляется на основании платежных и (или) расчетных документов, представляемых в ТОФК федеральными казенными учреждениями и юридическими лицами.
Платежные и (или) расчетные документы включаются в Консолидированную заявку в соответствии со сроком их исполнения.
Ответственность за соответствие суммы, указываемой в Консолидированной заявке, направляемой ТОФК в Межрегиональное операционное УФК, предполагаемым кассовым выплатам возлагается на руководителя ТОФК или уполномоченное им лицо.
3.3. По решению руководителя ТОФК или уполномоченного им лица в течение текущего рабочего дня в Межрегиональное операционное УФК может быть направлена дополнительная Консолидированная заявка с указанием обосновывающей информации в поле "Назначение платежа (примечание)".
Перечисление средств федерального бюджета по дополнительной Консолидированной заявке, поступившей в Межрегиональное операционное УФК, осуществляется после ее согласования лицом, уполномоченным руководителем Межрегионального операционного УФК.
3.4. Консолидированные заявки составляются в валюте Российской Федерации с точностью до двух знаков после запятой.
3.5. Консолидированные заявки, подготовленные ТОФК, хранятся в электронных базах данных ТОФК.
Межрегиональное операционное УФК проверяет Консолидированные заявки на правильность формирования реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению ТОФК, а также их соответствие друг другу и имеющейся в Межрегиональном операционном УФК информации.
Показатели Консолидированной заявки должны соответствовать требованиям, установленным пунктом 6.1 настоящего Порядка.
В случае если содержание Консолидированной заявки не соответствует установленным требованиям, Межрегиональное операционное УФК регистрирует в установленном порядке представленную Консолидированную заявку в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и направляет ТОФК, представившему Консолидированную заявку, в электронном виде Протокол (код формы по КФД 0531805), в котором указывается причина отказа в исполнении Консолидированной заявки. При отсутствии возможности направления в электронном виде Протокол направляется в ТОФК с использованием факсимильной связи, с последующим обязательным подтверждением в электронном виде.
В случае если Консолидированная заявка соответствует установленным требованиям, Межрегиональное операционное УФК осуществляет подготовку и направление в подразделение Центрального банка Российской Федерации расчетных документов на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счет соответствующего ТОФК N 40302, N 40501, в соответствии с Договором об обмене электронными сообщениями при переводе денежных средств в рамках платежной системы Банка России от 18 декабря 2013 года N 671-ЭС-2013, заключенным между Центральным банком Российской Федерации и Межрегиональным операционным УФК.
3.6. Консолидированная заявка может быть отозвана ТОФК до момента начала формирования Межрегиональным операционным УФК расчетного документа.
Для отзыва Консолидированной заявки ТОФК представляет в Межрегиональное операционное УФК в электронном виде Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки) (код формы по КФД 0531807) (далее - Запрос на аннулирование заявки).
При отсутствии возможности направления в электронном виде Запрос на аннулирование заявки направляется в Межрегиональное операционное УФК с использованием факсимильной связи, без последующего подтверждения в электронном виде.
Межрегиональное операционное УФК на основании полученного с использованием факсимильной связи Запроса на аннулирование заявки формирует и представляет на подписание в электронном виде с применением ЭП Запрос на аннулирование заявки руководителю Межрегионального операционного УФК или уполномоченному им лицу, к полномочиям которого относится подписание Запроса на аннулирование заявки.
3.6.1. Межрегиональное операционное УФК проверяет правильность формирования Запроса на аннулирование заявки на наличие в нем реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению ТОФК, а также их соответствие друг другу.
3.6.2. Если представленный Запрос на аннулирование заявки не соответствует требованиям, установленным пунктом 3.6.1 настоящего Порядка, Межрегиональное операционное УФК регистрирует его в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и направляет ТОФК в электронном виде Протокол, в котором указывается причина отказа в исполнении Запроса на аннулирование заявки. При этом Консолидированная заявка подлежит исполнению в соответствии с пунктом 3.5 настоящего Порядка.
При представлении Запроса на аннулирование заявки ТОФК до 16 часов 00 минут московского времени Протокол направляется ТОФК в электронном виде в течение текущего рабочего дня, после 16 часов 00 минут московского времени - на следующий рабочий день. При отсутствии возможности направления в электронном виде Протокол направляется в ТОФК с использованием факсимильной связи, с последующим обязательным подтверждением в электронном виде.
3.6.3. Если Запрос на аннулирование заявки соответствует требованиям, установленным пунктом 3.6.1 настоящего Порядка, Межрегиональное операционное УФК отклоняет Консолидированную заявку, указанную в Запросе на аннулирование заявки, регистрирует в установленном порядке представленную Консолидированную заявку в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и направляет в ТОФК Протокол, в котором указывается причина возврата, в сроки, предусмотренные пунктом 3.6.2 настоящего Порядка.
При отсутствии возможности направления в электронном виде Протокол направляется в ТОФК с использованием факсимильной связи, с последующим обязательным подтверждением в электронном виде.
3.6.4. При поступлении Запроса на аннулирование заявки по окончании формирования Межрегиональным операционным УФК расчетного документа Консолидированная заявка не может быть отозвана. При этом Запрос на аннулирование заявки Межрегиональное операционное УФК регистрирует в установленном порядке в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и направляет в ТОФК Протокол, в котором указывается причина отказа исполнения Запроса на аннулирование заявки, в сроки, предусмотренные пунктом 3.6.2 настоящего Порядка.
При отсутствии возможности направления в электронном виде Протокол направляется в ТОФК с использованием факсимильной связи, с последующим обязательным подтверждением в электронном виде.
IV. Осуществление учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, а также со средствами юридических лиц
4.1. Межрегиональное операционное УФК осуществляет учет средств, поступивших на отдельный счет МОУ ФК N 40105 со счетов ТОФК N 40302, N 40501, отдельно по каждому ТОФК и каждому счету.
Межрегиональное операционное УФК осуществляет с использованием прикладного программного обеспечения учет и контроль за непревышением суммой средств, перечисляемой с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счет ТОФК N 40302, N 40501, суммы средств, перечисленной ранее на отдельный счет МОУ ФК N 40105 со счета N 40302, N 40501 соответствующего ТОФК.
V. Отчет о суммах средств, перечисленных на отдельный счет МОУ ФК N 40105 со счетов ТОФК N 40302, N 40501, а также с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счета ТОФК N 40302, N 40501
5.1. Межрегиональное операционное УФК по запросу Министерства финансов Российской Федерации не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления такого запроса, формирует и направляет в Министерство финансов Российской Федерации сведения о суммах средств, фактически перечисленных на отдельный счет МОУ ФК N 40105 со счетов ТОФК N 40302, N 40501, а также на счета ТОФК N 40302, N 40501 с отдельного счета МОУ ФК N 40105 по состоянию на дату, указанную в запросе.
