ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 14 августа 2008 года N 2054-У

О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации

(с изменениями на 30 июля 2014 года)
____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 июля 2020 года на основании
указания Банка России от 30 января 2020 года N 5396-У
____________________________________________________________________

В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117), Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3459, ст.3469; 2001, N 26, ст.2586; N 33, ст.3424; 2002, N 12, ст.1093; 2003, N 27, ст.2700; N 50, ст.4855; N 52, ст.5033, ст.5037; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 1, ст.18, ст.45; N 30, ст.3117; 2006, N 6, ст.636; N 19, ст.2061; N 31, ст.3439, N 52, ст.5497; 2007, N 1, ст.9; N 22, ст.2563; N 31, ст.4011; N 41, ст.4845; N 45, ст.5425; N 50, ст.6238; 2008, N 10, ст.895; N 15, ст.1447), Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст.4859; 2004, N 27, ст.2711; 2005, N 30, ст.3101; 2006, N 31, ст.3430; 2007, N 1, ст.30; N 22, ст.2563; N 29, ст.3480; N 45, ст.5419; 2008, N 30, ст.3606) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 8 августа 2008 года N 16) Банк России устанавливает порядок ведения кассовых операций в уполномоченных банках на территории Российской Федерации с денежными знаками в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящимися в обращении и являющимися законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также с указанными денежными знаками, изымаемыми либо изъятыми из обращения, но подлежащими обмену (далее - наличная иностранная валюта), при осуществлении банковских операций и других сделок и порядок работы с денежными знаками иностранных государств (группы иностранных государств), вызывающими сомнение в их подлинности (далее - сомнительные банкноты, сомнительная монета), имеющими признаки подделки банкнотами иностранных государств (группы иностранных государств) (далее - имеющие признаки подделки банкноты), денежными знаками иностранных государств (группы иностранных государств), имеющими дефекты, повреждения (далее - поврежденные банкноты, поврежденная монета).

Глава 1. Общие положения

1.1. В уполномоченных банках (филиалах) (далее - уполномоченные банки), в открытых в соответствии с нормативными актами Банка России внутренних структурных подразделениях уполномоченных банков (далее - ВСП) кассовые операции с наличной иностранной валютой осуществляются с клиентами - юридическими лицами (в том числе с другими уполномоченными банками, ВСП других уполномоченных банков), физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - организации), и физическими лицами.

1.2. Настоящее Указание не распространяется на осуществление операций, предусмотренных подпунктами 3.1.1-3.1.8, подпунктом 3.1.9 (в части приема чеков для направления на инкассо) и подпунктами 3.1.12-3.1.17 пункта 3.1 Инструкции Банка России от 16 сентября 2010 года N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 1 октября 2010 года N 18595 ("Вестник Банка России" от 6 октября 2010 года N 55) (далее - Инструкция Банка России N 136-И) (пункт в редакции, введенной в действие с 8 мая 2011 года указанием Банка России от 28 марта 2011 года N 2603-У, - см. предыдущую редакцию).

1.3. Используемые в настоящем Указании термины и определения применяются в значениях, установленных Положением Банка России от 24 апреля 2008 года N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 года N 11751 ("Вестник Банка России" от 6 июня 2008 года N 29-30) (далее - Положение Банка России N 318-П), и Инструкцией Банка России N 136-И (пункт в редакции, введенной в действие с 8 мая 2011 года указанием Банка России от 28 марта 2011 года N 2603-У, - см. предыдущую редакцию).

1.4. Перечень наименований наличной иностранной валюты, кассовые операции с которыми осуществляются в уполномоченном банке, ВСП, определяется уполномоченным банком.

В документах, оформляемых при осуществлении кассовых операций, наличная иностранная валюта указывается по наименованиям.

1.5. Уполномоченный банк, ВСП применяют формы документов, установленные Положением Банка России N 318-П и Указанием Банка России от 30 июля 2014 года N 3352-У "О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 сентября года N 34110 ("Вестник Банка России" от 7 октября 2014 года N 91-92).

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 ноября 2014 года указанием Банка России от 30 июля 2014 года N 3354-У. - См. предыдущую редакцию)

1.6. В уполномоченном банке, ВСП работа по ведению кассовых операций и хранению наличной иностранной валюты, работа с сомнительными банкнотами, имеющими признаки подделки банкнотами осуществляются в порядке, установленном Положением Банка России N 318-П для наличных денег, с учетом предусмотренных настоящим Указанием особенностей.

Перевозка, инкассация наличной иностранной валюты, чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, а также хранение в уполномоченном банке, ВСП чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, осуществляются в порядке, определенном уполномоченным банком.

1.7. В уполномоченном банке, ВСП кассовыми работниками при формировании и упаковке наличной иностранной валюты на бандеролях корешков, на верхних накладках пачек банкнот, на ярлыках к мешкам с монетой проставляются: полное фирменное (сокращенное фирменное) наименование уполномоченного банка (далее - фирменное наименование уполномоченного банка) или полное (сокращенное) наименование филиала (далее - наименование филиала), или наименование и (или) номер ВСП (при наличии) либо иные идентифицирующие признаки ВСП (при отсутствии наименования и номера) с указанием на его принадлежность уполномоченному банку (филиалу) (далее - наименование ВСП); наименование наличной иностранной валюты; номинал и количество банкнот, монеты; сумма цифрами и прописью; дата упаковки; фамилия, инициалы и подпись кассового работника, осуществлявшего формирование и упаковку корешков, пачек банкнот, мешков с монетой; иные реквизиты, необходимые уполномоченному банку.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 ноября 2014 года указанием Банка России от 30 июля 2014 года N 3354-У. - См. предыдущую редакцию)

Порядок формирования и упаковки сомнительных банкнот, сомнительной монеты, имеющих признаки подделки банкнот, поврежденных банкнот, поврежденной монеты определяется уполномоченным банком.

1.8. Наличная иностранная валюта, сомнительные банкноты, сомнительная монета, имеющие признаки подделки банкноты, поврежденные банкноты, поврежденная монета хранятся в хранилище ценностей, сейфе ВСП и учитываются в книге хранилища ценностей 0402118.

1.9. Кассовые документы по операциям с наличной иностранной валютой формируются в порядке, установленном Положением Банка России N 318-П для наличных денег, в отдельное дело (сшив) или подшиваются в дело (сшив) с кассовыми документами по операциям с наличными деньгами.

1.10. Уполномоченный банк, ВСП проводят ревизию наличной иностранной валюты в порядке и с периодичностью, установленными Положением Банка России N 318-П для наличных денег.

Результаты проведенной ревизии наличной иностранной валюты отражаются в акте ревизии наличной иностранной валюты, в котором указываются: фирменное наименование уполномоченного банка или наименование филиала, или наименование ВСП; дата составления акта; фактическое наличие находящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП наличной иностранной валюты по ее наименованиям; соответствие (несоответствие) фактического наличия наличной иностранной валюты данным бухгалтерского учета и книги хранилища ценностей 0402118; выявленные расхождения фактического наличия наличной иностранной валюты с данными бухгалтерского учета и книги хранилища ценностей 0402118; иная информация о проведении ревизии наличной иностранной валюты и ее результатах, необходимая уполномоченному банку. Акт ревизии наличной иностранной валюты подписывается работниками, участвовавшими в ревизии наличной иностранной валюты и присутствовавшими при ее проведении.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 ноября 2014 года указанием Банка России от 30 июля 2014 года N 3354-У. - См. предыдущую редакцию)

При проведении ревизии наличной иностранной валюты одновременно с проведением ревизии наличных денег результаты проведенной ревизии наличной иностранной валюты могут отражаться в акте ревизии наличных денег.

1.11. При выявлении излишков, недостач, сомнительных банкнот, сомнительной монеты, имеющих признаки подделки банкнот, поврежденных банкнот, поврежденной монеты при пересчете наличной иностранной валюты, сформированной и упакованной в уполномоченном банке, ВСП кассовыми работниками, а также при несоответствии фактического наличия наличной иностранной валюты данным бухгалтерского учета, книги хранилища ценностей 0402118, кассовых документов уполномоченный банк принимает меры по установлению причин возникновения этих случаев. Порядок урегулирования выявленных расхождений определяется уполномоченным банком.

Глава 2. Порядок приема, выдачи наличной иностранной валюты клиентам и ее пересчета

2.1. В уполномоченном банке, ВСП прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковский счет, счет по вкладу клиента, выдача наличной иностранной валюты с банковского счета, счета по вкладу клиента, а также прием, выдача наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу иностранной валюты по распоряжению физического лица без открытия банковского счета осуществляются по приходному кассовому ордеру 0402008, расходному кассовому ордеру 0402009.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 8 мая 2011 года указанием Банка России от 28 марта 2011 года N 2603-У; в редакции, введенной в действие с 1 ноября 2014 года указанием Банка России от 30 июля 2014 года N 3354-У. - См. предыдущую редакцию)

Выдача уполномоченным банком, ВСП наличной иностранной валюты клиенту осуществляется с его банковского счета, счета по вкладу в пределах остатка иностранной валюты на банковском счете, счете по вкладу, если иное не определено условиями договора банковского счета.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 8 мая 2011 года указанием Банка России от 28 марта 2011 года N 2603-У; в редакции, введенной в действие с 1 ноября 2014 года указанием Банка России от 30 июля 2014 года N 3354-У. - См. предыдущую редакцию)

Расходный кассовый ордер 0402009, по которому осуществляется выдача наличной иностранной валюты организации, оформляется на основании письма на получение наличной иностранной валюты, составленного организацией в произвольной форме. В письме на получение наличной иностранной валюты указываются: наименование организации; дата составления письма; дата получения наличной иностранной валюты; номер банковского счета; фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) лица, получающего наличную иностранную валюту; реквизиты его документа, удостоверяющего личность (серия и номер документа, дата выдачи документа, наименование органа, выдавшего документ, и код подразделения (если имеется); наименование наличной иностранной валюты; подлежащая выдаче сумма наличной иностранной валюты, указываемая цифрами и прописью (при необходимости - по номиналам). Письмо на получение наличной иностранной валюты подписывается лицом, наделенным правом первой подписи, и лицом, наделенным правом второй подписи (при наличии), с проставлением оттиска печати (при наличии), заявленной в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

В уполномоченном банке, ВСП в подтверждение приема, выдачи наличной иностранной валюты клиенту выдается подписанный кассовым работником экземпляр приходного кассового ордера 0402008, расходного кассового ордера 0402009 с проставленным оттиском штампа кассы.

В случае расхождения суммы наличной иностранной валюты, вносимой клиентом, с суммой, указанной в приходном кассовом ордере 0402008, кассовый работник перечеркивает все оформленные экземпляры приходного кассового ордера 0402008, на обороте второго экземпляра приходного кассового ордера 0402008 указывает фактически принимаемую сумму наличной иностранной валюты, проставляет подпись и передает бухгалтерскому работнику для оформления вновь составленного приходного кассового ордера 0402008.

В подтверждение приема, выдачи наличной иностранной валюты по договору банковского вклада экземпляр кассового ордера может не выдаваться физическому лицу при наличии у него сберегательной книжки. В этом случае в сберегательной книжке бухгалтерским работником производится соответствующая запись, которая заверяется подписями бухгалтерского и кассового работников.

Приходные кассовые ордера 0402008, расходные кассовые ордера 0402009 оформляются на каждое наименование наличной иностранной валюты.

Количество экземпляров приходных кассовых ордеров 0402008, расходных кассовых ордеров 0402009 определяется уполномоченным банком с учетом требований настоящего Указания.

Первые экземпляры приходных кассовых ордеров 0402008, расходных кассовых ордеров 0402009, письма на получение наличной иностранной валюты направляются в кассовые документы.

2.2. В уполномоченном банке, ВСП наличная иностранная валюта принимается кассовым работником от клиентов полными и неполными пачками банкнот, полными и неполными мешками с монетой, отдельными банкнотами и монетами, а также упакованной в сумки.

В уполномоченном банке, ВСП выдача клиентам наличной иностранной валюты осуществляется кассовым работником полными и неполными пачками банкнот, полными и неполными мешками с монетой, отдельными корешками, банкнотами и монетами, а также упакованной в сумки.

Наличная иностранная валюта выдается клиентам уполномоченным банком, ВСП в упаковке центрального банка иностранного государства (группы иностранных государств) или учреждения, осуществляющего выпуск в обращение наличной иностранной валюты на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств) (далее - эмитент), иностранного банка, предприятий-изготовителей наличной иностранной валюты или уполномоченного банка.

2.3. Выдача инкассаторским, кассовым работникам наличной иностранной валюты для ее перевозки, загрузки в программно-техническое средство, а также прием наличной иностранной валюты, доставленной указанными работниками из уполномоченного банка, ВСП, в том числе изъятой из программно-технического средства, осуществляются соответственно по расходным кассовым ордерам 0402009, приходным кассовым ордерам 0402008.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 ноября 2014 года указанием Банка России от 30 июля 2014 года N 3354-У. - См. предыдущую редакцию)

Операции по перевозке наличной иностранной валюты между уполномоченным банком, его ВСП могут оформляться приходно-расходными кассовыми ордерами 0402007.

2.4. Пересчет наличной иностранной валюты осуществляется в порядке, определенном уполномоченным банком, с учетом необходимости определения принадлежности пересчитываемой наличной иностранной валюты клиенту.

На выявленные излишки, недостачу контролирующий работник составляет акт в произвольной форме, в котором указываются: фирменное наименование уполномоченного банка или наименование филиала, или наименование ВСП; дата составления акта; наименования должностей, фамилии, инициалы работника, осуществлявшего пересчет наличной иностранной валюты, и работника, присутствовавшего при пересчете наличной иностранной валюты; в каком помещении осуществлялся пересчет наличной иностранной валюты; вид упаковки; наименование наличной иностранной валюты; указанная на упаковке сумма (цифрами) и фактическая сумма (цифрами) наличной иностранной валюты; сумма (цифрами и прописью) излишка, недостачи, а также иная информация, необходимая уполномоченному банку (далее - акт об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, монетах). Акт об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, монетах подписывается работником, осуществлявшим пересчет наличной иностранной валюты, и работником, присутствовавшим при пересчете.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 ноября 2014 года указанием Банка России от 30 июля 2014 года N 3354-У. - См. предыдущую редакцию)

На выявленные излишек, недостачу при пересчете наличной иностранной валюты, упакованной в пачки банкнот, мешки с монетой, акт об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, монетах может составляться по форме, аналогичной форме акта о выявлении излишка, недостачи, сомнительного денежного знака 0402145.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 ноября 2014 года указанием Банка России от 30 июля 2014 года N 3354-У. - См. предыдущую редакцию)

В случае выявления в уполномоченном банке, ВСП излишков, недостач при пересчете наличной иностранной валюты в упаковке клиента акт об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, монетах составляется в двух экземплярах, в упаковке кассового работника данного уполномоченного банка, ВСП - в одном экземпляре. Первый экземпляр акта об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, монетах направляется в кассовые документы, второй экземпляр акта об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, монетах передается клиенту, в упаковке которого был выявлен излишек, недостача наличной иностранной валюты.

Глава 3. Порядок работы с сомнительными банкнотами, монетой, имеющими признаки подделки банкнотами, поврежденными банкнотами, монетой

3.1. Для осуществления кассовых операций с наличной иностранной валютой кассовые работники обязаны знать отличительные признаки видов печати, применяемых при изготовлении банкнот, элементы защиты банкнот от подделки, способы имитации элементов защиты банкнот, основные отличительные характеристики имеющих признаки подделки банкнот, а также иметь документ, свидетельствующий о прохождении ими специальной подготовки по способам определения подлинности банкнот иностранных государств (группы иностранных государств).

3.2. В уполномоченном банке, ВСП при приеме и пересчете наличной иностранной валюты кассовый работник на основании справочных материалов осуществляет проверку внешнего вида денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), определяет, является ли принимаемая наличная иностранная валюта законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), и проводит проверку подлинности банкнот.

3.3. В случае выявления в уполномоченном банке, ВСП при приеме от клиента наличной иностранной валюты сомнительной банкноты, имеющей признаки подделки банкноты оформление приходных кассовых ордеров 0402008 осуществляется в порядке, предусмотренном в абзаце пятом пункта 2.1 настоящего Указания.

На сомнительные банкноты, имеющие признаки подделки банкноты кассовый работник составляет справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков) 0402159 с указанием в графе "Дополнительные реквизиты" следующих сведений: наименования эмитента (при возможности его указания); для банкнот США - буквенно-цифрового обозначения учреждения эмитента, чековой буквы, номера квадранта, номера клише лицевой и оборотной сторон; для банкнот стран - членов Европейского Союза - буквенно-цифровой метки.

В случае выявления в уполномоченном банке, ВСП сомнительной банкноты, сомнительной монеты, имеющей признаки подделки банкноты при пересчете наличной иностранной валюты составляется акт об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, монетах, предусмотренный в пункте 2.4 настоящего Указания. В акте об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, монетах дополнительно указываются: сумма сомнительных банкнот, сомнительных монет, имеющих признаки подделки банкнот; номинал, год выпуска, серия и номер сомнительной банкноты, имеющей признаки подделки банкноты; реквизиты, предусмотренные в абзаце втором настоящего пункта; номинал и год выпуска сомнительной монеты.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 ноября 2014 года указанием Банка России от 30 июля 2014 года N 3354-У. - См. предыдущую редакцию)

3.4. О выявлении в уполномоченном банке, ВСП при приеме, пересчете наличной иностранной валюты имеющих признаки подделки банкнот кассовый работник ставит в известность заведующего кассой, который в течение рабочего дня извещает о факте обнаружения указанных банкнот территориальный орган внутренних дел. В случае если в ВСП кассовые операции, работа с сомнительными банкнотами, сомнительной монетой, имеющими признаки подделки банкнотами, поврежденными банкнотами, поврежденной монетой, а также хранение наличных денег, наличной иностранной валюты осуществляются одним кассовым работником, извещение территориального органа внутренних дел о факте обнаружения имеющих признаки подделки банкнот в течение рабочего дня осуществляется этим кассовым работником.