МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 2 мая 2006 года N 74н
О внесении изменений в приказ Министерства финансов
Российской Федерации от 21.09.2004 N 85н "О порядке
обеспечения наличными деньгами получателей средств
бюджетов бюджетной системы Российской Федерации"
____________________________________________________________________
Утратил силу с 24 марта 2009 года на основании
приказа Минфина России от 23 декабря 2008 года N 144н
____________________________________________________________________
В целях осуществления органами Федерального казначейства операций с наличными денежными средствами федеральных учреждений, которым в соответствии со статьей 107 Федерального закона от 26 декабря 2005 года N 189-ФЗ "О федеральном бюджете на 2006 год" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 52, ст.5602) в органах Федерального казначейства открыты лицевые счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение федеральных учреждений в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации,
приказываю:
1. Внести в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 21 сентября 2004 года N 85н "О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 ноября 2004 года, регистрационный N 6098; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2004, N 45) следующие изменения:
а) по всему тексту приказа слова "органы федерального казначейства" в соответствующих падежах заменить словами "органы Федерального казначейства" в соответствующих падежах;
б) в пункте 1 приказа:
в абзаце первом слова "органах федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, а с 1 января 2005 года - в территориальных" исключить;
дополнить новым абзацем третьим следующего содержания:
"Лицевые счета получателям средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов для учета операций с наличными денежными средствами к счету органа Федерального казначейства N 40116 не открываются.";
в) в пункте 4 слова "Административному департаменту (Вязалов С.Ю.)" заменить словами "Федеральному казначейству (Нестеренко Т.Г.)".
2. Утвердить изменения в Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств федерального бюджета, утвержденные указанным приказом, согласно приложению.
Министр
А.Л.Кудрин
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
2 июня 2006 года,
регистрационный N 7915
Приложение
УТВЕРЖДЕНЫ
приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 2 мая 2006 года N 74н
ИЗМЕНЕНИЯ,
вносимые в Правила осуществления операций по обеспечению
наличными деньгами получателей средств федерального бюджета,
утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации
от 21 сентября 2004 года N 85н "О порядке обеспечения наличными
деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации"
1. В пункте 2:
а) в абзаце первом и далее по всему тексту Правил осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств федерального бюджета, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 сентября 2004 года N 85н "О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (далее - Правила) слова "органы федерального казначейства" в соответствующих падежах заменить словами "органы Федерального казначейства" в соответствующих падежах, слова "органах федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, а с 1 января 2005 года - в территориальных" исключить;
б) дополнить абзацем пятым следующего содержания:
"операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении).".
2. В пункте 4:
а) в абзаце первом слова "Чековая книжка выдается" заменить словами "Чековые книжки в необходимом количестве выдаются";
б) абзац второй после слова "штампом" дополнить словами "или письменно";
в) дополнить абзацем четвертым следующего содержания:
"Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется получателями средств в соответствии с Федеральным законом от 22 октября 2004 года N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 43, ст.4169).
3. Пункт 5 дополнить абзацами пятым и шестым следующего содержания:
"После проверки номеров предъявленных денежных чеков в чековых книжках на их соответствие номерам, указанным в представленном получателем средств заявлении на получение чековых книжек, уполномоченный работник органа Федерального казначейства визирует указанное заявление и в соответствии с Положением Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"* (далее - Положение Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П) возвращает чековые книжки с корешками использованных чеков получателю средств, а неиспользованные денежные чеки и корешки - в банк, ранее выдавший чековые книжки при заявлении органа Федерального казначейства.
________________
* Зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года, регистрационный N 4061; Вестник Банка России, 2002, N 70, 71.
Заявление получателя бюджетных средств о возврате неиспользованных денежных чеков помещается в документы операционного дня органа Федерального казначейства к счету N 40116 либо хранится в ином порядке, установленном в соответствии с организацией документооборота органом Федерального казначейства.".
4. В пункте 7:
а) абзац второй после слова "финансированию" дополнить словами "номер лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении,";
б) дополнить абзацем третьим следующего содержания:
"В заявке с номером лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении показатели бюджетной классификации Российской Федерации не указываются.";
в) абзац третий считать абзацем четвертым, изложить его в следующей редакции:
"Одновременно с заявкой получатель средств представляет в орган Федерального казначейства денежный чек, оформленный отдельно на каждую заявку. Заявка представляется получателем средств на бумажном носителе или в электронном виде с применением электронной цифровой подписи, признаваемой равнозначной собственноручной подписи лиц в документе на бумажном носителе накануне дня получения наличных денег вместе с денежным чеком. Если заявка представляется получателем средств на бумажном носителе, то в порядке исключения она может быть представлена получателем средств по факсимильной связи накануне дня получения наличных денег с последующим представлением ее на бумажном носителе вместе с денежным чеком в день получения наличных денег.".
5. В пункте 8:
а) абзац второй после слов "счет органа Федерального казначейства N 40116" дополнить словами "и ставится гербовая печать органа Федерального казначейства";
б) дополнить абзацем четвертым следующего содержания:
"Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска гербовой печати органа Федерального казначейства, представленную в банк в установленном порядке к счету органа Федерального казначейства, ставятся на лицевой и оборотной сторонах денежного чека, принятого от получателя средств.";
в) абзацы четвертый и пятый считать соответственно абзацами пятым и шестым;
6. В пункте 9:
а) дополнить абзацем пятым следующего содержания:
"По заявкам с номером лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении уполномоченный работник органа Федерального казначейства проверяет на соответствие подписи лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей, а также наличие достаточного для использования остатка средств на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении. В случае нарушения соответствия вышеуказанных требований при заполнении заявки, орган Федерального казначейства возвращает указанную заявку получателю средств без исполнения.";
б) абзацы пятый, шестой, седьмой и восьмой считать соответственно абзацами шестым, седьмым, восьмым и девятым.
7. Пункт 10 дополнить абзацем вторым следующего содержания:
"При возврате органом Федерального казначейства получателю средств денежного чека, оформленного в установленном настоящими Правилами порядке, расписка получателя средств о его получении не требуется.".
8. В пункте 11:
а) абзац первый изложить в следующей редакции:
"11. Орган Федерального казначейства обобщает представленные получателями средств заявки и на их основании оформляет в необходимом количестве экземпляров платежные поручения на перечисление денежных средств со счета, открытого органу Федерального казначейства в банке на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - счет органа Федерального казначейства N 40105), со счета, открытого органу Федерального казначейства на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет органа Федерального казначейства N 40302), или со счета с отличительным признаком "1" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета на балансовом счете N 40503 "Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" (далее - счет органа Федерального казначейства N 40503) на счет органа Федерального казначейства N 40116 и передает платежные поручения в банк.";
б) дополнить абзацами вторым - пятым следующего содержания:
"Кроме того, орган Федерального казначейства на основании представленных получателями средств заявок формирует в двух экземплярах Справку по форме (ф.0504833), установленной Инструкцией по бюджетному учету, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 10 февраля 2006 года N 25н* (далее - Справка), отдельно к счету органа Федерального казначейства N 40105, к счету органа Федерального казначейства N 40302 и к счету органа Федерального казначейства N 40503.
________________
* Зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 апреля 2006 года, регистрационный N 7674; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2006, N 17.
В Справке указываются номера, даты и суммы денежных чеков, указанных в заявках, и выводится общая сумма по Справке, на которую органом Федерального казначейства оформляется платежное поручение на перечисление средств с указанных счетов на счет органа Федерального казначейства N 40116. Справка в банк не представляется.
Платежное поручение с отметкой банка и приложенная к нему Справка являются для органа Федерального казначейства основанием для отражения в учете операций по списанию средств со счета органа Федерального казначейства N 40105, счета органа Федерального казначейства N 40302 и счета органа Федерального казначейства N 40503 и для зачисления средств на счет органа Федерального казначейства N 40116.
Передача платежных поручений в банк для перечисления денежных средств с указанных счетов осуществляется органом Федерального казначейства с учетом того, чтобы обеспечить поступление средств на счет N 40116, при перечислении их электронными платежными документами не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов местного времени), а при перечислении платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег.";
в) абзац второй считать абзацем шестым.
9. В пункте 12:
а) абзацы первый и второй изложить в следующей редакции:
"12. Орган Федерального казначейства после подтверждения банком проведения операции по списанию средств со счета органа Федерального казначейства N 40105 (счета органа Федерального казначейства N 40302, счета органа Федерального казначейства N 40503) на счет органа Федерального казначейства N 40116 отражает кассовые выплаты из федерального бюджета (использование дополнительного бюджетного финансирования за счет арендных платежей, средств во временном распоряжении, внебюджетных средств) в соответствии с представленными заявками на лицевых счетах получателей средств (лицевых счетах по дополнительному бюджетному финансированию, лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении, лицевых счетах по учету внебюджетных средств).
Первый экземпляр исполненной заявки, оформленной подписями получателя средств, прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств (лицевого счета по дополнительному бюджетному финансированию, лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, лицевого счета по учету внебюджетных средств), остающейся в документах операционного дня органа Федерального казначейства по счету органа Федерального казначейства N 40105 (счету органа Федерального казначейства N 40302, счету органа Федерального казначейства N 40503). Второй экземпляр заявки с отметкой органа Федерального казначейства передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета получателя средств (лицевого счета по дополнительному бюджетному финансированию, лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, лицевого счета по учету внебюджетных средств).";
б) дополнить абзацами третьим и четвертым следующего содержания:
"При непредъявлении получателем средств денежного чека в кассу банка в течение десяти дней со дня его выписки, не считая дня выписки, орган Федерального казначейства оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета органа Федерального казначейства N 40116 на счет органа Федерального казначейства N 40105, на счет органа Федерального казначейства N 40302 или на счет органа Федерального казначейства N 40503 (в зависимости от ранее представленной получателем средств заявки, соответствующей данному денежному чеку).
Указанное платежное поручение является основанием для отражения списания средств со счета органа Федерального казначейства N 40116, а также операции по восстановлению кассовой выплаты на счете органа Федерального казначейства N 40105 (счете органа Федерального казначейства N 40302, счете органа Федерального казначейства N 40503), а также на соответствующем лицевом счете получателя средств.".
10. В пункте 14:
а) дополнить новым абзацем первым следующего содержания:
"14. Обеспечение наличными деньгами уполномоченных подразделений осуществляется без открытия им в органах Федерального казначейства лицевых счетов.";
