ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОЛОЖЕНИЕ

от 19 апреля 2005 года N 268-П


О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации

(с изменениями на 15 декабря 2006 года)    
____________________________________________________________________
Утратило силу с 10 августа 2009 года на основании
положения Банка России от 19 июня 2009 года N 338-П
____________________________________________________________________

Настоящее Положение в соответствии со статьями 11, 14 и 16 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1999, N 28, ст.3469; 2001, N 26, ст.2586; 2002, N 12, ст.1093; 2004, N 27, ст.2711) и статьей 61 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790) устанавливает порядок и критерии оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации (кроме индивидуальных предпринимателей).

Глава 1. Общие положения

1.1. Оценка финансового положения приобретателя (физического лица, которое единолично или в составе группы лиц, связанных соглашением, является или становится учредителем (участником) кредитной организации в результате приобретения акций (долей) кредитной организации) осуществляется в целях установления:

а) достаточности собственных средств (имущества) приобретателя для приобретения акций (долей) кредитной организации (в том числе создаваемой путем учреждения) в целях контроля за отсутствием фактов приобретения акций (долей) кредитной организации за счет привлеченных средств;

б) отсутствия оснований для отказа в приобретении акций (долей) кредитной организации в связи с неудовлетворительным финансовым положением приобретателя.

Оценка финансового положения физического лица, получающего в доверительное управление акции (доли) кредитной организации, в целях, установленных настоящим Положением, не проводится.

Финансовое положение приобретателя признается удовлетворительным, если собственных средств (имущества) приобретателя достаточно для приобретения акций (долей) кредитной организации и отсутствуют иные основания, предусмотренные законодательством Российской Федерации для признания его финансового положения неудовлетворительным (абзац дополнительно включен с 8 января 2007 года указанием Банка России от 15 декабря 2006 года N 1763-У).

1.2. Оценка финансового положения приобретателя осуществляется территориальным учреждением Банка России в отношении:

а) приобретателя акций (долей) создаваемой путем учреждения кредитной организации независимо от размера приобретаемых акций (долей);

б) приобретателя более 20 процентов акций (долей) кредитной организации (с учетом ранее приобретенных им акций (долей) кредитной организации);

в) приобретателя более 1 процента акций (долей) кредитной организации (с учетом ранее приобретенных им акций (долей) кредитной организации) при увеличении уставного капитала кредитной организации, а также при реализации кредитной организацией долей, приобретенных (выкупленных) у участников кредитной организации, если в указанных случаях отсутствует заключение кредитной организации о соответствии приобретателя требованиям о финансовом положении, подготовленное в случае, предусмотренном пунктом 1.3 настоящего Положения (далее - заключение кредитной организации) (подпункт в редакции, введенной в действие с 8 января 2007 года указанием Банка России от 15 декабря 2006 года N 1763-У, - см. предыдущую редакцию);

г) приобретателя, который является аффилированным лицом кредитной организации;

д) приобретателя до 1 процента акций (долей) кредитной организации включительно, если при увеличении уставного капитала кредитной организации стоимость приобретаемых акций по цене размещения или стоимость вклада (дополнительного вклада) превышает 10000 тысяч рублей и отсутствует заключение кредитной организации (подпункт в редакции, введенной в действие с 8 января 2007 года указанием Банка России от 15 декабря 2006 года N 1763-У, - см. предыдущую редакцию).

1.3. Оценка финансового положения приобретателя при приобретении до 5 процентов акций (долей) кредитной организации включительно (с учетом ранее приобретенных им акций (долей) кредитной организации) может быть осуществлена кредитной организацией самостоятельно на основании порядка, установленного настоящим Положением, за исключением оценки финансового положения приобретателей, указанных в подпунктах "а" и "г" пункта 1.2 настоящего Положения.

1.4. Оценка финансового положения приобретателя не осуществляется при приобретении до 1 процента акций (долей) кредитной организации включительно (с учетом ранее приобретенных им акций (долей) кредитной организации), за исключением случая, когда при увеличении уставного капитала кредитной организации стоимость приобретаемых акций по цене размещения или стоимость вклада (дополнительного вклада) превышает 10000 тысяч рублей, а также случая, предусмотренного подпунктом "а" пункта 1.2 настоящего Положения (пункт в редакции, введенной в действие с 8 января 2007 года указанием Банка России от 15 декабря 2006 года N 1763-У, - см. предыдущую редакцию).

1.5. При приобретении физическим лицом - нерезидентом акций (долей) кредитной организации дополнительно к "Сведениям для оценки финансового положения приобретателя акций (долей) кредитной организации", составляемым в соответствии с приложением к настоящему Положению (далее - Сведения), представляются документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России, регламентирующими регистрацию кредитных организаций с иностранными инвестициями.

1.6. Критерии оценки финансового положения приобретателя, установленные настоящим Положением, могут применяться в отношении:

а) физического лица - единственного учредителя (участника) общества, приобретающего акции (доли) кредитной организации (подпункт в редакции, введенной в действие с 8 января 2007 года указанием Банка России от 15 декабря 2006 года N 1763-У, - см. предыдущую редакцию);

б) физических лиц с суммарной долей 100 процентов участия в уставном капитале общества, приобретающего акции (доли) кредитной организации (подпункт в редакции, введенной в действие с 8 января 2007 года указанием Банка России от 15 декабря 2006 года N 1763-У, - см. предыдущую редакцию);

в) физических лиц, являющихся наряду с юридическими лицами (оценка финансового положения которых осуществляется в случаях и в порядке, предусмотренных пунктом 3.4 Положения Банка России от 19 марта 2003 года N 218-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитных организаций", зарегистрированного в Министерстве юстиции Российской Федерации 5 мая 2003 года N 4498 ("Вестник Банка России" от 8 мая 2003 года, N 24), учредителями (участниками) общества, приобретающего акции (доли) кредитной организации (подпункт в редакции, введенной в действие с 8 января 2007 года указанием Банка России от 15 декабря 2006 года N 1763-У, - см. предыдущую редакцию);

г) физического лица (лиц), которое (которые) самостоятельно или наряду с юридическим лицом (лицами) оказывает (оказывают) косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации. Понятие существенного влияния применяется в значении, определенном Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5485; 21 марта 2005 года N 6414; 31 марта 2006 года N 7648; 25 октября 2006 года N 8399 ("Вестник Банка России" от 27 января 2004 года N 5; от 13 апреля 2005 года N 19; от 12 апреля 2006 года N 22; от 9 ноября 2006 года N 60) (подпункт дополнительно включен с 8 января 2007 года указанием Банка России от 15 декабря 2006 года N 1763-У).

1.7. Физическое лицо (физические лица), указанное (указанные) в пункте 1.6 настоящего Положения, вправе представить в территориальное учреждение Банка России ходатайство (ходатайства) с просьбой провести оценку его (их) финансового положения для целей приобретения акций (долей) кредитной организации обществом, учредителем (участником) (учредителями (участниками) которого он (они) является (являются).

К ходатайству (ходатайствам) лица (лиц), указанных в подпунктах "а"-"в" пункта 1.6 настоящего Положения, дополнительно прилагаются документы, подтверждающие долю участия и номинальную стоимость акций (долей) в уставном капитале приобретателя: копии зарегистрированных в установленном порядке учредительных документов приобретателя, копии выписок из реестра акционеров и других документов.

К ходатайству (ходатайствам) лица (лиц), указанного (указанным) в подпункте "г" пункта 1.6 настоящего Положения, дополнительно прилагаются документы, подтверждающие возможность физического лица (лиц) оказывать косвенное (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации.

Финансовое положение лиц, указанных в пункте 1.6 настоящего Положения, признается удовлетворительным в случае если принадлежащих им собственных средств (имущества) достаточно для приобретения акций (долей) кредитной организации, а также отсутствуют иные основания для отказа в приобретении акций (долей) кредитной организации.

По ходатайству (ходатайствам) лиц, указанных в пункте 1.6 настоящего Положения, Банк России может оценить достаточность совокупной стоимости собственных средств (имущества) для приобретения акций (долей) кредитной организации. Совокупная стоимость собственных средств (имущества) признается достаточной для приобретения акций (долей), если совокупная стоимость собственных средств (имущества) не менее стоимости приобретаемых акций (долей) по цене реализации (размещения).

(Пункт в редакции, введенной в действие с 8 января 2007 года указанием Банка России от 15 декабря 2006 года N 1763-У. - См. предыдущую редакцию)

Глава 2. Критерии оценки финансового положения приобретателя

2.1. Доходами, используемыми приобретателем для оплаты акций (долей) кредитной организации, признаются полученные им средства (имущество) от источников в Российской Федерации и за пределами Российской Федерации, перечисленные в статьях 208 и 217 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст.3340; 2001, N 1 (часть II), ст.18; N 23, ст.2289; N 33 (часть I), ст.3413; 2002, N 30, ст.3021; 2003, N 21, ст.1958; N 50, ст.4849; 2004, N 27, ст.2715; N 34, ст.3518; 2005, N 1, ст.30; ст.38), а также средства (имущество), полученные приобретателем на иных законных основаниях и имеющих документальное подтверждение.

2.2. В качестве дохода приобретателя могут рассматриваться доходы, соответствующие величине начисленных и полученных (причисленных к вкладу) процентов по вкладу (депозиту), открытому на имя приобретателя акций (долей).

При этом в качестве дохода приобретателя не могут рассматриваться денежные средства на банковских счетах или во вкладах (депозитах), за исключением указанных в абзаце первом настоящего пункта.

2.3. Полученный доход (имущество) приобретателя не могут рассматриваться в качестве собственных средств (имущества) приобретателя для оплаты акций (долей) кредитной организации, если право распоряжения указанным доходом (имуществом) ограничено в соответствии с федеральным законом или договором, заключенным приобретателем.

2.4. В целях настоящего Положения достаточность собственных средств (имущества) приобретателя для оплаты акций (долей) кредитной организации определяется исходя из цены (рыночной стоимости) акций кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, либо исходя из стоимости приобретаемых долей в уставном капитале кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью.

2.5. Расчет достаточности собственных средств (имущества) приобретателя осуществляется в отношении приобретателей, указанных в пунктах 1.2 и 1.6 настоящего Положения, в соответствии с разделами III и IV приложения к настоящему Положению.

Оценка финансового положения приобретателя не осуществляется при регистрации отчета об итогах выпуска акций (за исключением создаваемой путем учреждения кредитной организации) и (или) при принятии решения о государственной регистрации изменений в учредительные документы, связанных с увеличением уставного капитала кредитной организации, если с даты принятия Банком России решения о выдаче предварительного согласия Банка России на приобретение более 20 процентов акций (долей) кредитной организации до даты оплаты акций (долей) кредитной организации прошло менее трех месяцев. Документы для оценки финансового положения приобретателем не представляются (абзац дополнительно включен с 8 января 2007 года указанием Банка России от 15 декабря 2006 года N 1763-У).

2.6. При определении достаточности собственных средств (имущества) приобретателя для оплаты акций (долей) кредитной организации, источники которых определены пунктами 2.1 и 2.2 настоящего Положения, величина последних подлежит уменьшению на:

сумму уплаченных налогов в соответствии с законодательством Российской Федерации за соответствующий период (сумму уплаченных налогов в соответствии с законодательством иностранных государств - для приобретателей, которые в период времени, за который представляются документы, не являлись налоговыми резидентами Российской Федерации);

сумму, подлежащую взысканию на основании исполнительных документов в соответствующем периоде;

величину вложений приобретателя в акции (доли) обществ, которые на дату оплаты акций (долей) кредитной организации или на дату направления документов в территориальное учреждение Банка России (кредитную организацию) находятся в процессе ликвидации, под внешним управлением либо признаны несостоятельными (банкротами) в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

величину вложений приобретателя в акции (доли) юридического лица, принадлежащего к той же группе лиц, к которой принадлежит приобретатель;

стоимость акций (долей) других кредитных организаций по цене реализации (размещения), на приобретение которых приобретателем получено, но не реализовано на дату подачи документов согласие Банка России на приобретение более 20 процентов акций (долей);

величину фактически произведенных приобретателем расходов за соответствующий период на основании данных налоговой декларации (налоговых деклараций) по налогу на доходы физических лиц в случае ее (их) представления в Банк России в соответствии с настоящим Положением (без учета сумм уплаченных налогов).

2.7. Величина собственных средств (имущества) приобретателя признается достаточной для оплаты акций (долей) кредитной организации, а финансовое положение приобретателя - удовлетворительным при условии, что стоимость приобретаемых акций (долей) кредитной организации меньше (или равна) меньшей из следующих двух величин:

а) денежной оценки заявленного необремененного имущества, которым располагает приобретатель (итог раздела IV приложения к настоящему Положению) за вычетом текущих (срочных, просроченных) обязательств (строка 19 графы 3 раздела III приложения к настоящему Положению);

б) величины превышения доходов над расходами (строка 16 графы 3 раздела III приложения к настоящему Положению).

2.8. Основанием для отказа в приобретении акций (долей) кредитной организации являются:

неудовлетворительное финансовое положение приобретателя;

неудовлетворительное финансовое положение лиц, указанных в пункте 1.6 настоящего Положения, направивших ходатайство (ходатайства) в Банк России и недостаточность чистых активов (собственных средств) обществ, приобретающих акции (доли) кредитной организации, если физические лица, указанные в пункте 1.6 настоящего Положения, являются участниками (учредителями) указанных обществ либо оказывают косвенное существенное влияние на решения, принимаемые органами управления указанных обществ;

несоблюдение требований, предъявляемых к составу или оформлению документов;

иные случаи, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 8 января 2007 года указанием Банка России от 15 декабря 2006 года N 1763-У. - См. предыдущую редакцию)

Глава 3. Документы, представляемые для подтверждения источников происхождения собственных средств (имущества) приобретателя, вносимых в оплату акций (долей) кредитной организации, их достаточности и для оценки удовлетворительности финансового
положения приобретателя

3.1. Проверка достаточности собственных средств (имущества) приобретателя, включая полученные им доходы, удовлетворительности финансового положения приобретателя осуществляется на основании представляемых приобретателем Сведений и документов, подтверждающих источники происхождения указанных средств (имущества).

3.2. Для подтверждения информации, приведенной приобретателем в Сведениях, в зависимости от заявленных видов доходов (имущества) могут представляться следующие документы:

документ, полученный у источника выплаты дохода (в частности, справка о доходах физического лица, выдаваемая налоговым агентом по форме, установленной законодательством Российской Федерации);

копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее - налоговая декларация), представляемая в налоговый орган в случаях, определенных законодательством Российской Федерации, заверенная в установленном порядке и содержащая отметку налогового органа о ее регистрации с указанием даты представления (при направлении налоговой декларации по почте дополнительно представляется копия квитанции об отправке заказного письма с описью вложения; при передаче по телекоммуникационным каналам связи - копия квитанции на бумажном носителе о приеме налоговой декларации в электронном виде);

иные документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств (имущества) приобретателя.

3.3. В случае если источником происхождения собственных средств (имущества) приобретателя для оплаты акций (долей) кредитной организации являются полученные приобретателем в установленном законодательством Российской Федерации порядке доходы в ходе осуществления предпринимательской деятельности, представляются следующие документы:

копия документа, подтверждающая государственную регистрацию приобретателя в качестве индивидуального предпринимателя;

копия лицензии на отдельные виды деятельности (в случае, если виды деятельности, от которых получен заявленный в Сведениях доход, подлежат лицензированию в соответствии с законодательством Российской Федерации);