О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций ... (в редакции указания Банка России от 17.02.2006 N 1660-У) (с изменениями на 15.09.2009) (редакция, действующая с 01.10.2009) (утратило силу с 01.01.2010)
ПОРЯДОК
составления и представления отчетности по форме 0409157
"Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации"
(с изменениями на 31 августа 2007 года)
1. В отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации" (далее - Отчет) кредитной организацией указываются данные по кредиторам (вкладчикам), группам связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которыми составляет 10 и более процентов совокупной величины всех обязательств кредитной организации.
Если у кредитной организации количество кредиторов (вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которыми составляет 10 и более процентов совокупной величины всех обязательств кредитной организации, составляет менее 10 кредиторов (вкладчиков) либо отсутствуют кредиторы (вкладчики), отвечающие указанным условиям, то в Отчет включается информация о других наиболее крупных для данной кредитной организации обязательствах перед кредиторами (вкладчиками), группами связанных кредиторов (вкладчиков) по мере убывания их величин в количестве до 10.
В объем совокупной суммы обязательств включаются вклады (депозиты) клиентов - некредитных организаций (включая физических лиц), остатки на расчетных (текущих) счетах клиентов - некредитных организаций и физических лиц в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах.
Взаимосвязь кредиторов (вкладчиков) определяется аналогично подходам, используемым для определения связанных заемщиков, а также групп заемщиков в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004 года N 5997; 14 марта 2005 года N 6391; 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N 6926 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11; от 8 сентября 2004 года N 53; от 13 апреля 2005 года N 19; от 10 августа 2005 года N 40; от 31 августа 2005 года N 46).
2. Информация в Отчете отражается в разрезе кредиторов (вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков) по убыванию размера обязательств.
В графе 1 кредиторам (вкладчикам), не входящим в группу связанных, и группам связанных кредиторов (вкладчиков) присваивается порядковый номер X в виде целого числа (1.; 2.; ...), кредиторам (вкладчикам), входящим в состав группы, присваивается номер в виде - XX
, где X
- номер группы по порядку, а X
- номер кредитора (вкладчика) в группе (1.1.; 1.2.; 1.3.; ...).
При значительном числе участников группы связанных кредиторов (вкладчиков) информация по участникам групп с несущественными объемами обязательств может быть объединена и представлена по строке "Прочие" в составе группы. Одновременно в пояснительных примечаниях к Отчету должна быть указана информация о количестве кредиторов (вкладчиков), включенных в строку "Прочие", а также максимальные и минимальные суммы задолженности по ним. При этом по строке "Прочие" в составе групп заполнению не подлежит графа 3.
3. В графе 2 указывается:
по индивидуальному кредитору (вкладчику) - юридическому лицу - его полное наименование;
по физическому лицу - порядковый номер X в виде целого числа (1.; 2.; ...) (например, вкладчик N 1);
по группе связанных кредиторов (вкладчиков) - номер в виде - XX
, где X
- номер группы по порядку, а X
- номер заемщика в группе (1.1.; 1.2.; 1.3.; ...) в порядке убывания размеров обязательств.
4. В графе 3 по каждому кредитору (вкладчику) указывается:
для юридических лиц - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для физических лиц - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
для нерезидентов - HP.
5. Графа 5 рассчитывается как процентное соотношение обязательств кредитной организации перед одним или группой связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (графа 4 Отчета) и общей суммы обязательств кредитной организации.
6. В графе 6 указывается процентное соотношение обязательств кредитной организации перед одним или группой связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (графа 4 Отчета) к величине собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанных в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15).
7. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России (абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 31 августа 2007 года N 1881-У, - см. предыдущую редакцию):
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным (абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 31 августа 2007 года N 1881-У, - см. предыдущую редакцию);
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным (абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 31 августа 2007 года N 1881-У, - см. предыдущую редакцию);
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты.
____________________________________________________________________
В форму N 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций" с 1 октября 2008 года внесены изменения указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У.
- См. предыдущую редакцию.
____________________________________________________________________