ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКЦИЯ
от 16 января 2004 года N 110-И
Об обязательных нормативах банков
(с изменениями на 28 апреля 2012 года)
____________________________________________________________________
Утратила силу с 1 января 2013 года на основании
инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года N 139-И
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
указанием Банка России от 13 августа 2004 года N 1489-У (Вестник Банка России, N 53, 08.09.2004) (вступило в силу с 1 октября 2004 года);
указанием Банка России от 18 февраля 2005 года N 1549-У (Вестник Банка России, N 19, 13.04.2005);
указанием Банка России от 6 июля 2005 года N 1592-У (Вестник Банка России, N 40, 10.08.2005);
указанием Банка России от 29 июля 2005 года N 1599-У (Вестник Банка России, N 46, 31.08.2005);
указанием Банка России от 20 марта 2006 года N 1672-У (Вестник Банка России, N 26, 04.05.2006) (вступило в силу с 1 июня 2006 года);
указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У (Вестник Банка России, N 39, 11.07.2007) (вступило в силу с 1 октября 2007 года);
указанием Банка России от 13 ноября 2007 года N 1905-У (Вестник Банка России, N 69, 17.12.2007) (вступило в силу с 1 января 2008 года);
указанием Банка России от 31 марта 2008 года N 1991-У (Вестник Банка России, N 19, 30.04.2008);
указанием Банка России от 18 июня 2008 года N 2030-У (Вестник Банка России, N 36, 09.07.2008);
указанием Банка России от 12 февраля 2009 года N 2185-У (Вестник Банка России, N 20, 25.03.2009);
указанием Банка России от 6 марта 2009 года N 2195-У (Вестник Банка России, N 21, 01.04.2009);
указанием Банка России от 27 марта 2009 года N 2205-У (Вестник Банка России, N 25, 29.04.2009);
указанием Банка России от 26 июня 2009 года N 2254-У (Вестник Банка России, N 47, 12.08.2009);
указанием Банка России от 3 ноября 2009 года N 2324-У (Вестник Банка России, N 77, 28.12.2009) (вступило в силу с 1 июля 2010 года);
указанием Банка России от 8 ноября 2010 года N 2513-У (Вестник Банка России, N 66, 08.12.2010);
указанием Банка России от 20 апреля 2011 года N 2613-У (Вестник Банка России, N 30, 01.06.2011) (о порядке вступления в силу см. пункт 2 указания Банка России от 20 апреля 2011 года N 2613-У);
указанием Банка России от 28 апреля 2012 года N 2808-У (Вестник Банка России, N 27, 25.05.2012) (вступило в силу с 1 июля 2012 года).
____________________________________________________________________
Настоящая Инструкция на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3459; N 28, ст.3469; N 28, ст.3470; 2001, N 26, ст.2586; N 33, ст.3424; 2002, N 12, ст.1093) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 января 2004 года N 1) в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
Глава 1.
Общие положения
1.1. Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее - обязательные нормативы):
достаточности собственных средств (капитала) банка;
ликвидности банков;
максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;*1.1.4)
максимального размера крупных кредитных рисков;
максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
совокупной величины риска по инсайдерам банка;
использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
1.2. Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а именно: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций, - устанавливаются иными нормативными актами Банка России (пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 14 июня 2007 года N 1838-У, - см. предыдущую редакцию).
1.3. Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с определенными в настоящей Инструкции методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности.
При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие требования:
если остатки на балансовых счетах и(или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и(или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым) обязательным нормативом, банк включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива;
_______________
Коды - расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.
если остатки на балансовых счетах и(или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и(или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива и предназначенные для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск, банк не включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива.
Глава 2.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)
(глава в редакции, введенной в действие с 1 июля 2010 года
указанием Банка России от 3 ноября 2009 года N 2324-У, -
см. предыдущую редакцию)
2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее - норматив Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются: *2.1)
величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 июля 2012 года указанием Банка России от 28 апреля 2012 года N 2808-У. - См. предыдущую редакцию)
величина операционного риска;
величина рыночного риска.
Норматив Н1 рассчитывается по следующей формуле:
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2011 года указанием Банка России от 20 апреля 2011 года N 2613-У, - см. предыдущую редакцию),
где:
К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778, 12 декабря 2008 года N 12840, 19 декабря 2008 года N 12905, 29 июня 2009 года N 14161 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71, от 17 декабря 2008 года N 73, от 24 декабря 2008 года N 74, от 8 июля 2009 года N 40) (далее - Положение Банка России N 215-П);
Кр - коэффициент риска i-го актива в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции;
А - i-й актив банка;
Рк - величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;
КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции, код 8810;
КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции, код 8811;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 июля 2012 года указанием Банка России от 28 апреля 2012 года N 2808-У. - См. предыдущую редакцию)
ОР - величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера операционного риска, код 8942;
РР - величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68) (далее - Положение Банка России N 313-П), код 8812;
ПК - операции с повышенными коэффициентами риска (коды: 8809, 8814, 8816, 8818, 8820, 8822, 8824, 8826, 8828, 8830, 8832, 8834, 8836, 8838). Показатель ПК используется при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (абзац дополнительно включен с 1 октября 2011 года указанием Банка России от 20 апреля 2011 года N 2613-У).
В расчет показателя ПК не включаются (абзац дополнительно включен с 1 октября 2011 года указанием Банка России от 20 апреля 2011 года N 2613-У):
активы, относящиеся к I-III и V группам активов в соответствии с подпунктами 2.3.1-2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в коде 8806 (абзац дополнительно включен с 1 октября 2011 года указанием Банка России от 20 апреля 2011 года N 2613-У);
активы, уменьшающие сумму источников основного и (или) дополнительного капитала на основании подпункта 2.2.6 пункта 2.2 и пункта 5.2 Положения Банка России N 215-П (абзац дополнительно включен с 1 октября 2011 года указанием Банка России от 20 апреля 2011 года N 2613-У);
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам и правительствам стран - участников Содружества Независимых Государств независимо от страновой оценки (абзац дополнительно включен с 1 октября 2011 года указанием Банка России от 20 апреля 2011 года N 2613-У).
2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в размере 10 процентов.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля 2012 года указанием Банка России от 28 апреля 2012 года N 2808-У. - См. предыдущую редакцию)
2.3. При расчете норматива Н1 банки оценивают активы на основании следующей классификации рисков:
2.3.1. I группа активов | Коэффициент риска |
наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, золото в хранилищах банка и в пути, код 8962 | 0 |
средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов, счет (часть счета) 30210 | 0 |
суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств и золота, код 8969 | 0 |
средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, в том числе на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (далее - ОРЦБ) в Банке России, а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России, прочие средства, размещенные в Банке России, требования к Банку России по получению начисленных (накопленных) процентов, код 8912 | 0 |
обязательные резервы, депонированные в Банке России, счета 30202 и 30204 | 0 |
вложения в облигации Банка России, номинированные и фондированные в рублях (то есть источником финансирования вложений в которые являются обязательства (пассивы), номинированные в валюте кредитного требования (актива). Порядок отнесения кредитных требований (их части) к категории "фондированные в рублях" установлен подпунктом 2.3.8 настоящего пункта, код 8900 | 0 |
номинированные и фондированные в рублях кредитные требования (то есть требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N 11724, 22 мая 2008 года N 11730, 30 июня 2008 года N 11903, 29 января 2009 года N 13219, 20 февраля 2009 года N 13414 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36, от 4 февраля 2009 года N 7, от 4 марта 2009 года N 15) (далее - Положение Банка России N 254-П), средства на корреспондентских счетах, включая остатки средств по незавершенным расчетам по корреспондентским счетам, драгоценные металлы, предоставленные клиентам, средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, вложения в ценные бумаги (долговые обязательства и акции), по которым не рассчитывается величина рыночного риска, а также требования по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания) и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, банковскими гарантиями Банка России. Порядок отнесения требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории "фондированные в рублях" установлен подпунктом 2.3.8 настоящего пункта, код 8973 | 0 |
кредитные требования к банкам - резидентам Российской Федерации, возникшие по сделкам, совершенным с 14 октября 2008 года по 31 декабря 2009 года включительно, в части, подлежащей компенсации Банком России на основании соглашений между Банком России и банками - резидентами Российской Федерации, заключенных в соответствии со статьей 3 Федерального закона от 13 октября 2008 года N 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 42, ст.4698; 2009, N 29, ст.3605), код 8805 | 0 |
номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, в том числе Министерству финансов Российской Федерации, код 8902 | 0 |
номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в рублях государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, долговых ценных бумаг Министерства финансов Российской Федерации, Банка России, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости указанных ценных бумаг, код 8974 | 0 |
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновые оценки по классификации Экспортных Кредитных Агентств, участвующих в Соглашении стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) "Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку" (далее - страновые оценки), "0", "1" (информация о страновых оценках публикуется на официальном сайте Банка России в сети Интернет в разделе "Банковский надзор"), к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, код 8901 | 0 |
(абзац в редакции, введенной в действие с 8 декабря 2010 года указанием Банка России от 8 ноября 2010 года N 2513-У, - см. предыдущую редакцию) | |
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами) правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0", "1", организаций, которые в соответствии с законодательством соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам) правительств или центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих страновые оценки "0", "1", в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости указанных ценных бумаг, код 8917 | 0 |
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям (Банк Международных расчетов, Международный валютный фонд, Европейский Центральный банк) и международным банкам развития (Мировой банк, Международный банк реконструкции и развития, Международная Финансовая Корпорация, Азиатский банк развития, Африканский банк развития, Европейский банк реконструкции и развития, Межамериканский банк развития, Европейский инвестиционный банк, Северный инвестиционный банк, Карибский банк развития, Исламский банк развития, Банк развития при Совете Европы); кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами) указанных международных финансовых организаций, гарантиями (банковскими гарантиями) указанных международных банков развития, а также залогом долговых ценных бумаг указанных международных финансовых организаций и банков, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг, код 8976 | 0 |
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом) и (или) залогом (в виде заклада) собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом золота в слитках, код 8945 | 0 |
2.3.2. II группа активов | Коэффициент риска |
номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, код 8904 | 20 |
номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации, а также залогом номинированных в рублях долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации, в части, равной текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг, код 8913 | 20 |
номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам - резидентам Российской Федерации, к государственной корпорации "Банк развития внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (далее - Внешэкономбанк) сроком размещения до 90 календарных дней, код 8964 | 20 |
требования участников расчетов к расчетным небанковским кредитным организациям, в том числе расчетным центрам ОРЦБ, кредитным организациям, выступающим в качестве стороны по сделкам с участниками расчетов на организованной торговой площадке и являющимся покупателем для каждого участника расчетов - продавца инструмента и продавцом для каждого участника расчетов - покупателя инструмента (далее - кредитные организации, выполняющие функции центральной стороны на организованных торговых площадках), средства фонда поддержания ликвидности, специально созданного участниками расчетов, требования кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером в расчетных небанковских кредитных организациях, в том числе расчетных центрах ОРЦБ, в кредитных организациях, выполняющих функции центральной стороны на организованных торговых площадках, требования банков к валютным и фондовым биржам, код 8941 | 20 |
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку "2", к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, код 8903 | 20 |
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами) правительств или центральных банков стран, имеющих страновую оценку "2", организаций, которые в соответствии с законодательством соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам) правительств или центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих страновую оценку "2", код 8975 | 20 |
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям - резидентам стран, имеющих страновые оценки "0", "1", код 8953 | 20 |
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами), полученными от кредитных организаций - резидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1", код 8959 | 20 |
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным банкам развития (Евразийский банк развития, Черноморский банк торговли и развития); кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами) указанных международных банков развития, а также залогом долговых ценных бумаг указанных международных банков развития, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг, код 8977 | 20 |
