ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 31 августа 2007 года N 1881-У

О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах
 и порядке составления и представления форм
 отчетности кредитных организаций в Центральный
банк Российской Федерации"

____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 января 2010 года на основании
указания Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У
____________________________________________________________________

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 31 августа 2007 года N 18) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года N 1660-У), зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488, 23 марта 2006 года N 7613, 18 декабря 2006 года N 8630, 29 марта 2007 года N 9168, 25 июня 2007 года N 9679 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13, от 30 марта 2006 года N 19-20, от 21 декабря 2006 года N 71, от 30 марта 2007 года N 17, от 28 июня 2007 года N 37) (далее - Указание Банка России N 1376-У), следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. в абзаце первом пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитной организации, банковской (консолидированной) группы" слова ", осуществляющие операции по расчетам" исключить;

1.1.2. форму отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;  

1.1.3. форму отчетности 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;  

1.1.4. абзац седьмой пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией" изложить в следующей редакции:

"депозиты в Банке России (балансовый счет N 319);";

1.1.5. абзац седьмой пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам" изложить в следующей редакции:

"кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России (балансовый счет N 312);";

1.1.6. форму отчетности 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;    

1.1.7. в абзацах первом - третьем пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах" слова ", осуществляющие операции по расчетам" исключить;

1.1.8. форму отчетности 0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций" признать утратившими силу;

1.1.9. форму отчетности 0409155 "Сведения о резервах на возможные потери" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409155 "Сведения о резервах на возможные потери" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;     

1.1.10. в абзацах первом - третьем пункта 7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации" слова ", осуществляющие операции по расчетам" исключить;

1.1.11. абзац третий пункта 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций" после слов "319А," дополнить цифрами "32902,";

1.1.12. форму отчетности 0409202 "Отчет о кассовых оборотах" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409202 "Отчет о кассовых оборотах" изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию;     

1.1.13. в пункте 14 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации":

в алгоритме формирования граф 3, 5 строки "Срочные" цифры "- 32802" исключить;

алгоритм формирования граф 10, 14 строки "До 1 года" дополнить цифрами "- 40307+ 40311";

алгоритм формирования графы 19 строки "До 1 года" после цифр "+ 40809" дополнить цифрами "+ 40812";

в алгоритме формирования графы 18 строки "Свыше 1 года" цифры "+ 50807 + 50808" исключить;

алгоритм формирования графы 20 строки "Итого" изложить в следующей редакции:

"10207 + 10208 - 10501 - 10502 + 10601 + 10602 + 10603 - 10605 + 10701 + 10801 - 10901+ 20321+ 30126 + 30226 + 30410 + 30607 + 32015 + 32115 + 32211 + 32311 + 32403 + 32505 + 44115 + 44215 + 44315 + 44415 + 44515 + 44615 + 44715 + 44815 + 44915 + 45015 + 45115 + 45215 + 45315 + 45415 + 45515 + 45615 + 45715 + 45818 + 45918 + 46008 + 46108 + 46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 + 46808 + 46908 + 47008 + 47108 + 47208 + 47308 + 47425 - 47427 + 47702 + 47804 + 47902 + 50120 - 50121 + 50219 + 50220 - 50221 + 50319 + 50407 + 50408 + 50507 - 50605 + 50620 - 50621 - 50705 - 50706 + 50719 + 50720 - 50721 - 50905 + 50908 + 51210 + 51310 + 51410 + 51510 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + 52407 + 52501 - 52503 - 60101 - 60102 + 60105 - 60201 - 60202 + 60206 + 60324 + 60348 + 60405 + 61301 + 61304 - 61401 - 61403 - 70501 - 70502 + 70601 + 70602 + 70603 + 70604 + 70605 - 70606 - 70607 - 70608 - 70609 - 70610 + 70701 + 70702 + 70703 + 70704 + 70705 - 70706 - 70707 - 70708 - 70709 - 70710 + 70801 - 70802";

1.1.14. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах кредитных организаций":

в пункте 2:

подпункт 2.6 после слов "а также кредиты, предоставленные" дополнить словами "на завершение расчетов";

подпункт 2.7 дополнить абзацем следующего содержания:

"Кредиты, выданные на приобретение (строительство) жилья, до момента государственной регистрации договора об ипотеке также отражаются по строке 4.1.1.";

таблицу подпункта 2.12 дополнить строкой следующего содержания:

в пункте 3:

абзац второй дополнить предложениями следующего содержания: "Данные граф 4 и 5 заполняются нарастающим итогом с начала года на основании данных граф 8 и 9 ежемесячной отчетности кредитной организации (ее филиала) по форме 0409101 в соответствии с группировками балансовых счетов, предусмотренными подпунктом 3.2 настоящего пункта. Информации по операционным офисам, расположенным вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (ее филиала), отражается отдельно.";

подпункт 3.1 дополнить словами "головным офисом, филиалом, операционным офисом кредитной организации";

1.1.15. в абзаце третьем пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" цифры ", 60303" исключить;

1.1.16. форму отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию;     

1.1.17. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера":

в пункте 1.5 слова "операции неторгового характера" заменить словами "операциям неторгового характера, в том числе осуществляемым в рамках агентских договоров";

в таблице раздела IV:

наименование кода 499d изложить в следующей редакции:

"Штрафы, премии; выплаты, связанные с возмещением ущерба; выплаты по решению судебных органов";

пункт V.36 изложить в следующей редакции:

"V.36. К государственным услугам (код 91) относятся услуги, связанные с содержанием и функционированием посольств, консульств, военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов, международных организаций; другие услуги, оказанные органами государственной власти, как российскими, так и иностранными.

По данному коду отражаются следующие операции: перечисления денежных средств на содержание российских посольств, консульств, военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов и так далее, расположенных на территории иностранных государств; платежи расположенных на территории Российской Федерации международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств иностранных государств за товары и услуги, необходимые для их функционирования; платежи (поступления) денежных средств, связанные с обеспечением многостороннего урегулирования военных конфликтов и с обеспечением сил по поддержанию мира. Кроме того, к данной группе услуг относятся: платежи за регистрацию граждан, выдачу паспортов, оплата консульских и таможенных сборов и тому подобное; платежи за использование государственной символики и так далее.

Потребляемые (приобретаемые), а также оказываемые международными организациями, расположенными за пределами Российской Федерации, услуги, перечисленные в Перечне видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера (строительные, юридические, консультационные и так далее), отражаются в Отчете по коду 91.

Операции неторгового характера международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств государств отражаются в Отчете по соответствующему им коду (499а, 499b, 499с, 499d, 499е).

Потребляемые (приобретаемые) органами государственной власти (резидентами или нерезидентами) услуги, перечисленные в Перечне видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера (строительные, юридические, реклама и так далее), должны быть отражены в Отчете по соответствующему им коду (51, 861, 871 и так далее).

Членские взносы в международные организации отражаются по коду 499а.";

пункт V.44 изложить в следующей редакции:

" V.44. Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям (код 97), включают все остальные работы (услуги), которые не вошли ни в одну из вышеперечисленных групп (например, услуги по подбору персонала, найму рабочей силы, трудоустройству; услуги частных сыскных и охранных агентств; чистка и уборка помещений; услуги по упаковке; устный и письменный перевод; услуги по дизайну интерьеров и прочие услуги по специализированному дизайну; секретарские, редакторские услуги; услуги фотоателье и другое).

К данному виду услуг не относятся операции, связанные с услугами по инспектированию внешнеторговых грузов, отражаемые по кодам 743-746, 749 и 700b; риэлторскими услугами, услугами декларирования и таможенного оформления (отражаемые по кодам 862, 863); организационным сопровождением проектов, содействием участию в тендерах, услугами по присвоению рейтинга (относящиеся к кодам 865, 866); выполнением функций технического заказчика (относящиеся к коду 867); оплатой трансфертных контрактов спортсменов (отражаемые по коду 892).";

в пункте V.48:

первое предложение абзаца первого после слова "Штрафы" дополнить словом ", премии";

абзац второй после слов "неисполненные обязательства" дополнить словами ", а также премии";

1.1.18. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами":

абзац второй пункта I.5 после слова "учредителями" дополнить словом "(участниками)";

пункт I.6 изложить в следующей редакции:

"I.6. В Отчете отражаются:

собственные операции Банка с нерезидентами, включая операции с ценными бумагами, выпущенными Банком;

операции, совершенные Банком во исполнение заключенных с клиентами (резидентами и нерезидентами) брокерских, агентских договоров, договоров доверительного управления, если один из контрагентов (выгодоприобретателей) являлся резидентом, а другой - нерезидентом. Для целей данного Отчета такие операции отражаются как операции клиентов, в интересах которых выступает Банк;

операции Банка в качестве платежного агента при осуществлении выплат (погашение основного долга, процентов (купонов), выплата дивидендов) по ценным бумагам российских эмитентов непосредственно на счета держателей (владельцев)-нерезидентов, а также по ценным бумагам иностранных эмитентов - на счета держателей (владельцев)-резидентов;

операции Банка в качестве номинального держателя ценных бумаг, если один из контрагентов (выгодоприобретателей) являлся резидентом, а другой - нерезидентом. При отражении выплат (погашение основного долга, процентов (купонов), выплата дивидендов) по ценным бумагам российских или иностранных эмитентов, поступивших на счета Банка - номинального держателя в пользу их владельцев, для целей данного Отчета в качестве плательщика указывается эмитент, а получателем указывается владелец ценных бумаг;

операции депозитария Банка по перечислению депонентам (кроме уполномоченных банков) сумм погашения ценных бумаг, доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям, если один из контрагентов (выгодоприобретателей) являлся резидентом, а другой - нерезидентом. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается депонент Банка, а плательщиком указывается эмитент;

клиентские операции резидентов (кроме уполномоченных банков) с нерезидентами, в том числе с обслуживающими их нерезидентами-брокерами (агентами, поверенными, доверительными управляющими) (далее - брокеры-нерезиденты), а также операции резидентов-брокеров (агентов, доверительных управляющих) (далее - брокеры-резиденты), не являющихся кредитными организациями и выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов, с нерезидентами;

операции брокеров-резидентов, не являющихся кредитными организациями, совершенные ими с резидентами в интересах своих клиентов-нерезидентов (далее - операции брокеров-резидентов в интересах нерезидентов), если один из контрагентов (выгодоприобретателей) являлся резидентом, а другой - нерезидентом. Для целей данного Отчета в качестве получателя (плательщика) средств указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;